การจดทะเบียนบริษัทจำกัดความรับผิดในเยอรมนีปี 2026: ค่าใช้จ่ายและขั้นตอน

เกิดอะไรขึ้นจริงระหว่างโนตารีจนถึงยูโรแรกในบัญชีบริษัท และทำไมธนาคารคือส่วนที่ช้า

เยอรมนีไม่ใช่ที่ที่คนไปเพราะความเร็วหรือค่าใช้จ่ายต่ำ แต่ไปเพราะตลาด เพราะวิธีที่คู่ค้าและธนาคารปฏิบัติต่อนิติบุคคลเยอรมัน และเพราะเส้นทางสู่สิทธิ์พำนัก หากโจทย์ของคุณคือ “ต้องการบริษัทในสหภาพยุโรปไว้ออกใบแจ้งหนี้” เยอรมนีจะแพ้เอสโตเนีย ไซปรัส หรือโปรตุเกสทั้งเรื่องราคาและเวลา หากคุณตั้งใจทำธุรกิจจริงในเยอรมนี ทางเลือกอื่นมีไม่มาก

บริษัทจำกัดความรับผิด บริษัทขนาดเล็ก หรือสาขา

สามโครงสร้าง สามหน้าที่ต่างกัน งบประมาณและวัตถุประสงค์มักตัดสินให้คุณ

พูดตรง ๆ เรื่องบริษัทขนาดเล็ก บนกระดาษคือบริษัทจำกัดความรับผิดในราคาหนึ่งยูโร ในทางปฏิบัติ ทุนเพียงเล็กน้อยทำให้ได้บริษัทที่ไม่มีธนาคารรับและไม่มีผู้ขายจริงจังรายใดทำสัญญาด้วย หากเลือกเส้นทางนี้ ให้เตรียมทุนอย่างน้อย 5,000-15,000 ยูโร มิฉะนั้นเงินที่ประหยัดได้จะแลกมาด้วยการหยุดนิ่งหนึ่งปี สาขาเลี่ยงข้อกำหนดเรื่องทุน แต่ต้องแปลและรับรองเอกสารของบริษัทแม่ทั้งหมด และความรับผิดและการรายงานทั้งหมดยังอยู่กับบริษัทแม่

ทุนจดทะเบียน: 25,000 ยูโรและกฎครึ่งหนึ่ง

ทุนขั้นต่ำตามกฎหมายของบริษัทจำกัดความรับผิดแบบเยอรมันคือ 25,000 ยูโร ก่อนยื่นจดทะเบียนต้องชำระเพียงครึ่งหนึ่ง แต่ละหุ้นต้องชำระอย่างน้อยหนึ่งในสี่ และยอดในบัญชีบริษัทต้องไม่ต่ำกว่า 12,500 ยูโร หากมีผู้ก่อตั้งคนเดียว ศาลทะเบียนในทางปฏิบัติคาดหวัง 12,500 ยูโรพอดี

ส่วนที่ผู้ก่อตั้งมักรู้ช้า ครึ่งที่ยังไม่ชำระไม่ได้ถูกยกให้ แต่เป็นภาระค้างของผู้ถือหุ้น เรียกชำระได้ทุกเมื่อด้วยมติผู้ถือหุ้น และหากล้มละลาย ผู้บริหารแผนจะเรียกแทนคุณ ให้ถือว่าครึ่งที่สองเป็นเงินจริงที่คุณยังเป็นหนี้

ทุนเองไม่ใช่ต้นทุนที่สูญไป เมื่อบริษัทจดทะเบียนแล้วก็เป็นเงินทุนหมุนเวียนสำหรับค่าเช่า เงินเดือน และค่าสินค้า ทุนจึงไม่รวมในค่าบริการของเรา ลูกค้าโอนเข้าบัญชีของบริษัทโดยตรง

กระบวนการเป็นอย่างไร

โนตารี

โนตารีเยอรมันบันทึกข้อบังคับและมติจัดตั้ง เอกสารมีสองรูปแบบ แม่แบบมาตรฐานซึ่งถูกกว่าแต่เหมาะกับโครงสร้างง่าย ๆ ที่มีผู้ถือหุ้นไม่เกินสามคนและไม่มีเงื่อนไขเฉพาะ และข้อบังคับที่ร่างเฉพาะ ซึ่งแพงกว่าแต่ใส่ประเภทหุ้น ข้อจำกัดการโอน และสิทธิ์ยับยั้งได้

ตั้งแต่ปี 2022 จัดตั้งบริษัทแบบนี้ออนไลน์ผ่านการประชุมทางวิดีโอกับโนตารีได้ แต่ลูกค้าส่วนใหญ่ของเราใช้ไม่ได้ การยืนยันตัวตนในขั้นตอนนี้ต้องใช้บัตรประจำตัวอิเล็กทรอนิกส์ของเยอรมนี หรือหนังสือเดินทางของเขตเศรษฐกิจยุโรปที่มีชิปอ่านได้ ระบบไม่รับหนังสือเดินทางของประเทศอื่น จึงเหลือสองทางที่ใช้ได้ ไปพบโนตารีด้วยตัวเอง หรือทำผ่านหนังสือมอบอำนาจที่ลายมือชื่อรับรองโดยโนตารีและรับรองเอกสารใช้ต่างประเทศในประเทศที่คุณอาศัย

บัญชีและการชำระทุน

เมื่อลงนามในเอกสารแล้ว บริษัทมีสถานะบริษัทระหว่างจัดตั้ง ตอนนี้จึงเปิดบัญชี โอนทุนเข้า และธนาคารออกหนังสือยืนยันการรับเงิน หากไม่มีหนังสือนี้ โนตารีจะไม่ยื่นต่อทะเบียน

ทะเบียนการค้า

โนตารียื่นต่อศาลทะเบียน การจดทะเบียนครั้งแรกในทะเบียนการค้ามีค่าธรรมเนียม 150 ยูโร (จ่ายให้รัฐ) บวกค่าประกาศราว 30 ยูโร ความรับผิดจำกัดเกิดขึ้นจริงเมื่อจดทะเบียนแล้วเท่านั้น ก่อนหน้านั้นผู้ก่อตั้งรับผิดเป็นการส่วนตัว

การจดทะเบียนพาณิชย์และเลขประจำตัวผู้เสียภาษี

ต่อมาคือการจดทะเบียนกับสำนักงานทะเบียนพาณิชย์ท้องถิ่น (ค่าธรรมเนียมเทศบาล มักเป็น 20-70 ยูโร) การแจ้งผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงต่อทะเบียนความโปร่งใส และที่สำคัญที่สุด แบบสอบถามเพื่อขึ้นทะเบียนภาษีที่ยื่นต่อสำนักงานภาษีผ่านระบบยื่นภาษีออนไลน์ของเยอรมนี แบบสอบถามนี้ให้เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัท และหากจำเป็น เลขภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป ระยะเวลาตามจริงคือสามถึงหกสัปดาห์ แต่โครงสร้างที่มีเจ้าของต่างชาติมักถูกถามเพิ่มจนนานกว่านั้น

ระยะเวลา

หากทุกอย่างราบรื่น ทั้งโนตารี บัญชี ทะเบียน และสำนักงานภาษี จากวันลงนามถึงบริษัทที่ดำเนินงานได้เต็มที่ใช้หกถึงสิบสัปดาห์ คอขวดเป็นจุดเดิมเสมอ คือธนาคาร หากบัญชีต้องยื่นครั้งที่สองหรือสาม ระยะเวลาจะเพิ่มเป็นสองเท่าได้ง่าย ๆ

ที่อยู่จดทะเบียน

ทะเบียนบันทึกที่อยู่ในเยอรมนีที่รับจดหมายได้จริง ตู้รับจดหมายเปล่า ๆ เป็นปัญหา หากจดหมายถูกตีกลับ บริษัทจะเจอปัญหาเร็ว จนถึงการถูกลบชื่อออกจากทะเบียน ที่อยู่ยังกำหนดอัตราภาษีการค้าของคุณ ซึ่งไม่ใช่เรื่องเล็ก ความต่างทั่วประเทศราวสองต่อหนึ่ง

บัญชีธนาคารสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

นี่คือส่วนที่ยาก และเราบอกก่อนทำสัญญา ไม่ใช่หลัง ธนาคารเยอรมันอนุรักษนิยม คำตอบมาตรฐานต่อบริษัทที่ผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงมาจากประเทศนอกยุโรป ไม่มีกรรมการที่มีถิ่นที่อยู่ และไม่มีคู่ค้าในประเทศ คือการปฏิเสธอย่างสุภาพโดยไม่ให้เหตุผล ธนาคารออมสินและธนาคารสหกรณ์มักต้องการให้ไปที่สาขาและพิสูจน์ความเชื่อมโยงกับท้องถิ่นจริง

สิ่งที่ช่วยได้ ได้แก่ ที่มาของเงินที่มีเอกสาร กรรมการที่มีถิ่นที่อยู่หรืออย่างน้อยอยู่ในประเทศจริง คำอธิบายธุรกิจที่ไม่เกี่ยวกับสินทรัพย์ดิจิทัล การพนัน และสินค้าที่ถูกคว่ำบาตร และการตรวจสอบเบื้องต้นกับธนาคารก่อนตั้งบริษัท นี่คือเหตุผลที่เรามีแพ็กเกจแยกพร้อมการอนุมัติเบื้องต้น ได้มาก่อนคุณจ่ายเงินให้โนตารี อ่านเพิ่มเติมว่าเราดูแลอย่างไรในหน้าบัญชีธุรกิจในเยอรมนี

ภาษี

กำไรของบริษัทจำกัดความรับผิดแบบเยอรมันมีภาระสามอย่าง ภาษีเงินได้นิติบุคคล 15% ภาษีสมทบเพื่อความเป็นปึกแผ่น 5.5% ของภาษีนั้น (อีก 0.825% ของกำไร) และภาษีการค้าของเทศบาล ภาษีการค้าคือ 3.5% คูณตัวคูณของเทศบาล ภาระสุดท้ายจึงขึ้นกับที่อยู่ของคุณ

เงินปันผลที่จ่ายให้บุคคลที่มีถิ่นที่อยู่ในเยอรมนีเสียภาษีแยกราว 26.4% รวมภาษีสมทบ สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ อนุสัญญาภาษีลดการหัก ณ ที่จ่าย แต่ต้องจัดการล่วงหน้า ไม่ใช่โต้แย้งหลังจ่ายแล้ว สิ่งที่ควรวางแผนไว้ ภาษีเงินได้นิติบุคคลมีกำหนดลดจาก 15% เป็น 10% ปีละหนึ่งจุดเริ่มปี 2028 สำหรับปี 2026 อัตรายังคง 15% อัตราและค่าลดหย่อนอธิบายในคู่มือภาษีในเยอรมนีของเรา

บัญชี การรายงาน และการตรวจสอบบัญชี

บริษัทจำกัดความรับผิดแบบเยอรมันทำบัญชีคู่ ยื่นงบการเงินประจำปี และเผยแพร่ในทะเบียนบริษัท บริษัทขนาดเล็กยื่นแบบย่อ การตรวจสอบบัญชีตามกฎหมายเริ่มเมื่อบริษัทเกินอย่างน้อยสองในสามเกณฑ์ติดต่อกันสองปี ได้แก่ สินทรัพย์รวม 7.5 ล้านยูโร รายได้ 15 ล้านยูโร และพนักงานเฉลี่ย 50 คน กล่าวคือ บริษัทที่เพิ่งตั้งแทบไม่มีรายใดต้องตรวจสอบบัญชี

เตรียมงบแยกสำหรับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ธุรกิจเยอรมันต้องรับใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบมีโครงสร้างได้ตั้งแต่ปี 2025 การออกใบกำกับภาษีแบบนี้บังคับในปี 2027 สำหรับบริษัทที่มียอดขายเกิน 800,000 ยูโร และสำหรับทุกรายตั้งแต่ปี 2028 ไฟล์เอกสารที่ไม่มีข้อมูลแบบมีโครงสร้างฝังอยู่ไม่นับเป็นใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

สิทธิ์พำนักตามมาตรา 21

บริษัทจำกัดความรับผิดไม่ได้ให้สิทธิ์พำนักแก่คุณ มาตรา 21 ของกฎหมายการพำนักให้ใบอนุญาตประกอบอาชีพอิสระเมื่อมีผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจหรือความต้องการในภูมิภาคสำหรับกิจกรรมนั้น มีเงินทุนจากส่วนของเจ้าของหรือวงเงินสินเชื่อรองรับ และแนวคิดธุรกิจน่าเชื่อถือ ตั้งแต่ปี 2012 กฎหมายไม่มีตัวเลขเงินลงทุนตายตัวหรือโควตาการสร้างงาน และการพิจารณาเป็นดุลยพินิจจริง หน่วยงานชั่งน้ำหนักความเป็นไปได้ของแผน ประวัติการเป็นผู้ประกอบการ และผลต่อการจ้างงานและนวัตกรรม ผู้สมัครอายุเกิน 45 ปีต้องแสดงหลักประกันบำนาญที่เพียงพอเพิ่มเติม

ใบอนุญาตมีอายุสูงสุดสามปี หลังประกอบอาชีพอิสระสามปีพร้อมธุรกิจที่พัฒนาอย่างยั่งยืน ยื่นขอตั้งถิ่นฐานได้ ข้อชี้แจงที่ช่วยลดความสับสน กฎหมายเยอรมันให้เป็นกรรมการผู้จัดการของบริษัทจำกัดความรับผิดได้ขณะอาศัยในต่างประเทศ และไม่ต้องมีสิทธิ์พำนักสำหรับเรื่องนี้ แต่การบริหารบริษัทจากอีกประเทศสร้างความเสี่ยงจริงที่สถานที่จัดการที่แท้จริงจะอยู่ที่นั่น และผลทางภาษีในต่างประเทศมักแพงกว่าสิ่งที่ประหยัดได้ บริษัทและสถานะเข้ากันอย่างไรอธิบายในหน้าสิทธิ์พำนักในเยอรมนีของเรา

ค่าใช้จ่ายกับเรา

จ่ายแยกนอกเหนือจากค่าบริการของเรา ได้แก่ ทุนจดทะเบียน 25,000 ยูโร ที่ลูกค้าโอนเข้าบัญชีของบริษัทเอง โดยต้องมีอย่างน้อย 12,500 ยูโรก่อนยื่น ค่าจดทะเบียนการค้า 150 ยูโรและค่าประกาศราว 30 ยูโร (จ่ายให้รัฐ) ค่าจดทะเบียนพาณิชย์ 20-70 ยูโร (จ่ายให้เทศบาล) และค่าธรรมเนียมโนตารีตามกฎหมาย ค่าทำบัญชีประจำปีคิดตามปริมาณธุรกรรม ขอบเขตทั้งหมดอยู่ในหน้าการจดทะเบียนบริษัทในเยอรมนีของเรา

เมื่อบริษัทจำกัดความรับผิดแบบเยอรมันไม่ใช่คำตอบ

หากคุณต้องการเพียงบัญชีธนาคารในสหภาพยุโรปและที่สำหรับออกใบแจ้งหนี้ บริษัทเยอรมันเป็นวิธีแก้ปัญหาง่าย ๆ ที่แพงและช้า หากไม่มีแผนจะอยู่จริงและไม่มีกิจกรรมทางธุรกิจในเยอรมนี ธนาคารจะเห็นและปฏิเสธ และสำนักงานภาษีจะถามว่าบริษัทบริหารจริงที่ไหน บริษัทนี้คุ้มค่าเมื่อคุณมีลูกค้าเยอรมัน พนักงาน คลังสินค้า ใบอนุญาต หรือแผนย้ายถิ่น มิฉะนั้นการดูทางเลือกอื่นตรงไปตรงมากว่าการจ่ายเพื่อชื่อเสียงที่ไม่ได้ใช้

คำถามที่พบบ่อย