Đăng ký công ty trách nhiệm hữu hạn ở Đức năm 2026: chi phí và quy trình

Điều gì thực sự xảy ra giữa công chứng viên và đồng euro đầu tiên trong tài khoản công ty, và vì sao ngân hàng là phần chậm

Đức không phải nơi để tìm tốc độ hay chi phí thấp. Bạn đến đó vì thị trường, vì cách đối tác và ngân hàng nhìn nhận một pháp nhân Đức, và vì con đường cư trú. Nếu yêu cầu của bạn chỉ là cần một công ty trong Liên minh châu Âu để xuất hóa đơn, Đức sẽ thua Estonia, Síp hay Bồ Đào Nha cả về giá lẫn thời gian. Nếu bạn định thực sự hoạt động ở Đức, không có nhiều lựa chọn thay thế.

Công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty vốn nhỏ hay chi nhánh

Ba cấu trúc, ba công việc khác nhau. Ngân sách và mục đích thường quyết định thay bạn.

Nói thẳng về công ty vốn nhỏ: trên giấy đó là công ty trách nhiệm hữu hạn với một euro, trên thực tế vốn tượng trưng cho bạn một công ty mà không ngân hàng nào phục vụ và không nhà cung cấp nghiêm túc nào ký hợp đồng. Nếu chọn con đường này, hãy dành ít nhất 5,000-15,000 euro vốn, nếu không khoản tiết kiệm sẽ đổi lấy một năm đứng yên. Chi nhánh tránh được yêu cầu vốn nhưng đòi giấy tờ đã dịch và hợp pháp hóa của toàn bộ công ty mẹ, và mọi trách nhiệm cùng báo cáo vẫn thuộc công ty mẹ.

Vốn điều lệ: 25,000 euro và quy tắc một nửa

Mức tối thiểu luật định cho công ty trách nhiệm hữu hạn là 25,000 euro. Trước khi nộp hồ sơ đăng ký, bạn chỉ cần góp một nửa: mỗi phần vốn phải được góp ít nhất một phần tư, và tổng số trong tài khoản công ty không dưới 12,500 euro. Với một người sáng lập, trên thực tế tòa án đăng ký chờ đúng 12,500 euro đó.

Phần người sáng lập thường phát hiện muộn: nửa chưa góp không được xóa, đó là nghĩa vụ còn nợ của thành viên. Nó có thể được yêu cầu góp bằng nghị quyết thành viên bất kỳ lúc nào, và khi mất khả năng thanh toán, người quản lý tài sản phá sản sẽ yêu cầu thay bạn. Hãy coi nửa thứ hai là tiền thật bạn vẫn còn nợ.

Bản thân vốn không phải chi phí mất đi. Khi công ty được đăng ký, đó là vốn lưu động và dùng trả tiền thuê, lương và nhà cung cấp. Vì vậy nó nằm ngoài phí của chúng tôi: khách hàng chuyển thẳng vào tài khoản riêng của công ty.

Quy trình diễn ra thế nào

Công chứng viên

Công chứng viên Đức lập văn bản điều lệ và nghị quyết thành lập. Có hai dạng văn bản: biên bản mẫu, rẻ hơn nhưng chỉ hợp với cấu trúc đơn giản có tối đa ba thành viên và không có điều khoản riêng, và điều lệ soạn riêng, đắt hơn nhưng cho phép đưa vào các loại phần vốn, hạn chế chuyển nhượng và quyền phủ quyết.

Từ năm 2022, công ty trách nhiệm hữu hạn có thể thành lập trực tuyến qua hội nghị video với công chứng viên. Với phần lớn khách hàng của chúng tôi, cách này không dùng được: việc xác minh danh tính trong thủ tục đòi thẻ căn cước điện tử Đức hoặc hộ chiếu của Khu vực Kinh tế châu Âu có chip đọc được. Hộ chiếu nước thứ ba không được hệ thống chấp nhận. Còn lại hai con đường khả thi - đến công chứng viên trực tiếp, hoặc làm qua giấy ủy quyền có chữ ký công chứng và hợp pháp hóa tại nơi bạn sống.

Tài khoản và góp vốn

Khi văn bản được ký, công ty tồn tại với tư cách công ty đang thành lập. Lúc này tài khoản được mở, vốn được chuyển vào, và ngân hàng cấp xác nhận đã nhận tiền. Không có xác nhận đó, công chứng viên sẽ không nộp hồ sơ đăng ký.

Sổ đăng ký thương mại

Công chứng viên nộp hồ sơ cho tòa án đăng ký. Lần ghi đầu tiên vào sổ đăng ký thương mại tốn 150 euro (khoản trả cho nhà nước) cộng khoảng 30 euro cho việc công bố. Trách nhiệm hữu hạn chỉ thực sự có hiệu lực khi đã được ghi vào sổ - trước đó người sáng lập chịu trách nhiệm cá nhân.

Đăng ký kinh doanh và mã số thuế

Tiếp theo là đăng ký với phòng đăng ký kinh doanh địa phương (lệ phí của đơn vị hành chính, thường 20-70 euro), kê khai chủ sở hữu hưởng lợi với sổ đăng ký minh bạch, và quan trọng nhất, bảng câu hỏi đăng ký thuế nộp cho cơ quan thuế qua cổng thuế điện tử. Bảng câu hỏi đó tạo ra mã số thuế của công ty và, khi áp dụng, mã số thuế giá trị gia tăng của Liên minh châu Âu. Thời gian thực tế là ba đến sáu tuần, dù cấu trúc có chủ nước ngoài thường nhận câu hỏi bổ sung khiến thời gian kéo dài thêm.

Thời gian

Nếu suôn sẻ - công chứng, tài khoản, đăng ký, cơ quan thuế - bạn đi từ chữ ký đến công ty hoạt động đầy đủ trong sáu đến mười tuần. Nút thắt luôn là một: ngân hàng. Nếu tài khoản cần lần thử thứ hai hay thứ ba, thời gian dễ dàng tăng gấp đôi.

Địa chỉ đăng ký

Sổ đăng ký ghi một địa chỉ ở Đức nơi thư thực sự được nhận. Một hộp thư trống là vấn đề: nếu thư bị trả lại, công ty nhanh chóng gặp rắc rối, đến mức bị buộc xóa tên khỏi sổ. Địa chỉ còn quyết định thuế suất thuế kinh doanh của bạn, đây không phải chi tiết nhỏ - chênh lệch trên toàn quốc khoảng hai lần.

Tài khoản ngân hàng cho người không cư trú

Đây là phần khó, và chúng tôi nói điều này trước khi ký thỏa thuận dịch vụ, không phải sau. Ngân hàng Đức bảo thủ. Phản ứng tiêu chuẩn với công ty có chủ sở hữu hưởng lợi từ nước thứ ba, không có giám đốc cư trú và không có đối tác địa phương là lời từ chối lịch sự không nêu lý do. Ngân hàng tiết kiệm và ngân hàng hợp tác thường đòi đến chi nhánh và bằng chứng gắn bó thực sự với địa phương.

Điều giúp ích: nguồn tiền có giấy tờ, giám đốc có quyền cư trú hoặc ít nhất có hiện diện thực trong nước, mô tả kinh doanh không có tiền mã hóa, cờ bạc và hàng hóa bị trừng phạt, và thỏa thuận trước với ngân hàng trước khi công ty được thành lập. Chính vì vậy chúng tôi có gói riêng kèm phê duyệt sơ bộ, có được trước khi bạn chi tiền cho công chứng viên. Thêm về cách chúng tôi xử lý trên trang tài khoản doanh nghiệp ở Đức.

Thuế

Lợi nhuận của công ty trách nhiệm hữu hạn chịu ba khoản: thuế thu nhập doanh nghiệp 15%, phụ thu đoàn kết 5.5% trên khoản thuế đó (thêm 0.825% lợi nhuận), và thuế kinh doanh của đơn vị hành chính. Thuế kinh doanh là 3.5% nhân với hệ số nhân của địa phương, nên gánh nặng cuối cùng phụ thuộc vào địa chỉ của bạn.

Cổ tức cho cá nhân cư trú ở Đức chịu thuế riêng khoảng 26.4% kể cả phụ thu. Với người không cư trú, khấu trừ được giảm theo hiệp định thuế, nhưng ưu đãi phải được thu xếp trước chứ không tranh luận sau khi đã trả. Đáng tính đến: thuế thu nhập doanh nghiệp dự kiến giảm từ 15% xuống 10%, mỗi năm một điểm, bắt đầu từ năm 2028. Năm 2026 thuế suất vẫn là 15%. Thuế suất và khoản khấu trừ được phân tích trong hướng dẫn của chúng tôi về thuế ở Đức.

Kế toán, báo cáo và kiểm toán

Công ty trách nhiệm hữu hạn ghi sổ kép, lập báo cáo năm và công bố trên sổ đăng ký công ty. Công ty nhỏ nộp bộ rút gọn. Kiểm toán luật định chỉ áp dụng khi công ty vượt ít nhất hai trong ba ngưỡng trong hai năm liên tiếp: tổng tài sản 7.5 triệu euro, doanh thu 15 triệu euro, bình quân 50 nhân viên. Nói cách khác, gần như không công ty mới thành lập nào phải kiểm toán.

Hãy dự trù riêng cho hóa đơn điện tử. Doanh nghiệp Đức phải có khả năng nhận hóa đơn điện tử có cấu trúc từ năm 2025. Việc phát hành trở thành bắt buộc năm 2027 với công ty có doanh thu trên 800,000 euro, và với mọi công ty từ năm 2028. Tệp tài liệu không kèm dữ liệu có cấu trúc không được coi là hóa đơn điện tử.

Cư trú theo mục 21

Công ty trách nhiệm hữu hạn không tự cho bạn quyền cư trú. Mục 21 Luật Cư trú cấp giấy phép tự kinh doanh khi hoạt động có lợi ích kinh tế hoặc đáp ứng nhu cầu của vùng, nguồn tài chính được bảo đảm bằng vốn tự có hoặc cam kết tín dụng, và ý tưởng kinh doanh khả thi. Từ năm 2012, luật không còn con số đầu tư cố định hay chỉ tiêu tạo việc làm, và việc đánh giá thực sự tùy nghi: cơ quan cân nhắc tính khả thi của kế hoạch, kinh nghiệm kinh doanh của bạn, và tác động đến việc làm và đổi mới. Người xin trên 45 tuổi còn phải chứng minh có lương hưu đầy đủ.

Giấy phép có hiệu lực tối đa ba năm. Sau ba năm tự kinh doanh với doanh nghiệp phát triển bền vững, bạn có thể xin định cư. Một làm rõ giúp tránh nhầm lẫn: luật Đức cho phép bạn làm giám đốc điều hành công ty trách nhiệm hữu hạn khi sống ở nước ngoài, và không cần giấy phép cư trú cho việc đó. Nhưng điều hành công ty từ nước khác tạo rủi ro thực sự rằng nơi điều hành thực tế nằm ở đó, và hệ quả thuế ở nước ngoài thường tốn hơn khoản tiết kiệm. Cách công ty và tình trạng cư trú khớp với nhau có trên trang cư trú ở Đức của chúng tôi.

Chi phí khi làm với chúng tôi

Trả riêng, ngoài phí của chúng tôi: vốn điều lệ 25,000 euro, khách hàng chuyển vào tài khoản riêng của công ty với ít nhất 12,500 euro có sẵn trước khi nộp hồ sơ; lệ phí ghi sổ đăng ký thương mại 150 euro và công bố khoảng 30 euro (khoản trả cho nhà nước); đăng ký kinh doanh 20-70 euro (khoản trả cho đơn vị hành chính); và phí công chứng theo biểu luật định. Kế toán hằng năm được báo giá theo khối lượng giao dịch. Toàn bộ phạm vi có trên trang đăng ký công ty ở Đức của chúng tôi.

Khi nào công ty trách nhiệm hữu hạn ở Đức là câu trả lời sai

Nếu bạn chỉ cần tài khoản ngân hàng trong Liên minh châu Âu và nơi để xuất hóa đơn, công ty Đức là cách đắt và chậm để giải bài toán đơn giản. Nếu bạn không định có hiện diện thực tế và hoạt động kinh doanh ở Đức, ngân hàng sẽ thấy và từ chối, còn cơ quan thuế sẽ hỏi công ty thực sự được điều hành ở đâu. Công ty trách nhiệm hữu hạn đáng giá khi bạn có khách hàng Đức, nhân viên, kho hàng, giấy phép hoặc kế hoạch chuyển đến. Nếu không, trung thực hơn là xem xét các lựa chọn thay thế thay vì trả tiền cho uy tín bạn sẽ không bao giờ dùng đến.

Câu hỏi thường gặp