ИП в Португалии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
Регистрация бесплатна и проходит за день, но работать на себя можно только с видом на жительство. Первые 12 месяцев без взносов, затем 21,4% с 70% дохода, налог по шкале от 12,5% до 48%.
| Параметр | Коротко |
|---|---|
| Как называется | самозанятый работник: регистрирует начало деятельности в налоговой службе и работает без отдельной компании |
| Можно ли удалённо | налоговый номер и регистрацию оформляют онлайн или через представителя; визу получают лично в консульстве |
| Вид на жительство | нужен для работы в стране: виза для свободной профессии и предпринимателей или виза цифрового кочевника с доходом от $4 200 в месяц |
| Налоги | подоходный налог 12,5-48%; при обороте до $230 000 в год облагается 75% выручки от профессиональных услуг |
| Взносы | первые 12 месяцев - ноль, затем 21,4% с 70% дохода, минимум ~$25 в месяц |
| НДС | 23%; при обороте до $17 000 в год можно работать без НДС |
| Регистрация и счёт | регистрация бесплатна, в день подачи; счёт в португальском банке нужен для оплат и визы |
Данные проверены: 07.10.2026
ИП в Португалии называется самозанятым работником: человек регистрирует начало деятельности в налоговой службе, бесплатно и в тот же день, и работает без отдельной компании. По закону о подоходном налоге при обороте до $230 000 в год действует упрощённый режим, а первые 12 месяцев после первой регистрации взносы в систему социального страхования не платят.
Иностранцу из страны вне Евросоюза сначала нужен вид на жительство с правом работать на себя: виза для свободной профессии и предпринимателей или виза цифрового кочевника. Ниже - регистрация по шагам, налоги и взносы 2026 года, отчётность, банк и сравнение с компанией. Суммы пересчитаны в доллары по курсу Европейского центрального банка в 2026 году и округлены вверх.
Посчитаем онлайн стоимость регистрации и обслуживания вашей компании за первый год.
Кому подходит ИП в Португалии
ИП в Португалии подходит фрилансерам и консультантам, которые работают на заказчиков в Португалии и за рубежом: программистам, дизайнерам, переводчикам, маркетологам, преподавателям. Упрощённый режим избавляет от полноценной бухгалтерии: налог считают с доли выручки, а не с прибыли по документам.
Подходит оно и тем, кто переезжает по визе цифрового кочевника и хочет работать с заказчиками напрямую, без трудового договора, а также небольшому делу без партнёров: студии, частной практике, репетиторству.
Не подходит ИП при высоком доходе: ставка 43,1% начинается примерно с $49 000 облагаемого дохода в год, 48% - с $97 000, а сверху самозанятый платит 21,4% взносов. При таких доходах считают компанию с налогом на прибыль 15-19%. Льготный режим для новых резидентов закрыт, а заменивший его режим для науки и инноваций обычному фрилансеру, как правило, недоступен.
Регистрация ИП в Португалии по шагам
| Шаг | Срок |
|---|---|
| Налоговый номер: онлайн или в налоговой службе, жителю страны вне Евросоюза - через представителя | до переезда, от нескольких дней |
| Счёт в португальском банке и деньги на жизнь: для визы обычно просят выписку | до подачи на визу |
| Заявление на визу в консульстве Португалии: договор или предложение от заказчика либо бизнес-план, деньги на 12 месяцев | лично; решение - до 60 дней, сбор ~$110 |
| Въезд по визе и подача на вид на жительство в миграционное агентство | виза действует 4 месяца |
| Регистрация начала деятельности в налоговой службе: код профессии и режим НДС | бесплатно, в день подачи |
| Номер социального страхования; о начале деятельности налоговая сообщает в систему сама | после регистрации |
| Первые электронные квитанции заказчикам на портале налоговой службы | сразу после регистрации |
Выставлять квитанции до регистрации начала деятельности нельзя, а работать в стране до вида на жительство - тоже. Поэтому налоговый номер и счёт мы оформляем заранее, документы для консульства готовим под выбранную визу, а регистрацию деятельности проводим сразу после въезда.
Налоги и взносы ИП в Португалии
| Режим | Ставка и порог | Кому подходит |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 12,5% до $9 400 облагаемого дохода в год, далее ступенями до 48% выше $97 000; с дохода выше $90 000 - ещё солидарный сбор 2,5%, выше $280 000 - 5% | всем резидентам |
| Упрощённый режим | облагается 75% выручки от профессиональных услуг, 35% от прочих услуг, 15% от продажи товаров | при обороте до $230 000 в год |
| Льгота для молодых | часть дохода не облагается до 10 лет: 100% в первый год, затем 75%, 50% и 25%, не больше $34 000 в год | до 35 лет включительно |
| Взносы | 21,4% с 70% дохода от услуг, минимум ~$25 в месяц; первые 12 месяцев - ноль | всем ИП |
| Доплата заказчика | 7%, если на него приходится от 50% вашего дохода, и 10% - от 80% | заказчикам в Португалии |
| НДС | 23% на материке; при обороте до $17 000 в год можно работать без НДС | всем выше порога |
В упрощённом режиме налог платят не со всей выручки: для профессий из перечня закона о подоходном налоге облагается 75%. Но на коэффициентах 75% и 35% нужно подтвердить расходы на 15% выручки: около $5 200 специального вычета или уплаченные взносы засчитываются автоматически, остальное - чеками, где указан ваш налоговый номер. В год первой регистрации коэффициенты снижают вдвое, во второй год - на четверть.
Пример из нашего разбора налогов: при выручке около $68 000 в год на третьем году работы самозанятый айтишник в упрощённом режиме отдаёт в налог и взносы около 34% выручки. Взносы платят с 70% дохода, но не больше чем с $7 300 в месяц.
Ставки подоходного налога - для материковой Португалии по закону о бюджете на 2026 год. В сентябре 2026 года правительство предложило снизить их задним числом, решение за парламентом.
В Португалии ИП - это сначала виза, потом регистрация и квартальные отчёты о доходе
Дороже любой пошлины обходятся ошибки: работа до вида на жительство, неверный код профессии, от которого зависит облагаемая доля выручки, неподтверждённые 15% расходов в упрощённом режиме и пропущенные квартальные отчёты о доходе. Мы подбираем визу - для свободной профессии или цифрового кочевника, - оформляем налоговый номер и счёт до переезда, регистрируем деятельность и считаем налог и взносы под ваш доход.
Стоимость сопровождения зависит от визы и состава семьи; менеджер рассчитает её в чате.
Отчётность и сроки
Взносы: раз в квартал, в январе, апреле, июле и октябре, ИП сообщает системе социального страхования доход за три прошлых месяца, а сами взносы платит каждый месяц, с 10-го по 20-е число.
Подоходный налог: годовую декларацию подают с 1 апреля по 30 июня следующего года, а все выставленные квитанции налоговая уже видит. Заказчики-компании в Португалии при оплате обычно удерживают аванс налога, его засчитывают в годовой декларации.
НДС: при обороте выше $17 000 в год ИП становится плательщиком НДС и подаёт декларацию раз в квартал или раз в месяц - в зависимости от оборота. Квитанции и счета выставляют на портале налоговой службы или в сертифицированной программе.
Банк и приём платежей из-за рубежа
Счёт в португальском банке закон для ИП не требует, но без него трудно: на него приходят оплаты, с него удобно платить налоги и взносы, а консульство для визы обычно просит выписку о деньгах на жизнь - от $13 000 на 12 месяцев для одного заявителя. Для открытия счёта нужны паспорт, налоговый номер, подтверждение адреса и дохода.
Оплату от заказчиков в Евросоюзе получают переводом в евро по единой европейской системе платежей, из других стран - обычным международным переводом. Банк вправе спросить договор и квитанцию по крупному поступлению, поэтому квитанцию выставляют на каждую оплату.
Вид на жительство через ИП
Для работы на себя иностранцу из страны вне Евросоюза подходят две визы. Виза для свободной профессии и предпринимателей требует договор или письменное предложение от заказчика в Португалии, а для своего дела - бизнес-план и вложения. Деньги на жизнь - 12 минимальных зарплат, около $13 000 в 2026 году, плюс 50% на супруга и 30% на каждого ребёнка.
Виза цифрового кочевника подходит тем, кто работает на заказчиков за рубежом: доход - от четырёх минимальных зарплат, около $4 200 в месяц. С визой въезжают и подают на вид на жительство в миграционное агентство: первый выдают на 2 года, продление - на 3 года. При продлении проверяют, что деятельность ведётся, а налоги и взносы уплачены. Через 5 лет можно подать на постоянное проживание.
ИП или компания
ИП проще: регистрация бесплатна, нет нотариуса и уставного капитала, налог в упрощённом режиме считают с доли выручки, а бухгалтер на первых порах не обязателен. Но самозанятый отвечает по долгам всем имуществом, а с ростом дохода подоходный налог и взносы вместе превышают 40%.
Компания платит налог на прибыль 19%, малая - 15% с первых $56 000 прибыли, но обязана вести бухгалтерию с сертифицированным бухгалтером, а деньги владелец забирает зарплатой или дивидендами с налогом 28%. Компания выгоднее при высокой прибыли, которую оставляют в бизнесе. Подробнее - на странице о регистрации компании в Португалии.
Ограничения для отдельных гражданств
Гражданам Евросоюза, Исландии, Лихтенштейна, Норвегии и Швейцарии виза не нужна: они регистрируют деятельность как португальцы, а при жизни в стране дольше 3 месяцев получают свидетельство о регистрации в муниципалитете. Гражданам остальных стран нужен вид на жительство с правом работать на себя.
Португалия не запрещает гражданам России и Беларуси получать визы для свободной профессии и цифрового кочевника, но проверка в консульстве и банке идёт дольше. По регламенту Евросоюза 833/2014 банки не принимают от граждан России вклады больше $120 000, пока у них нет вида на жительство в Евросоюзе; такое же правило действует для граждан Беларуси. Кроме того, ИП в Евросоюзе не вправе оказывать компаниям, учреждённым в России, бухгалтерские, консультационные, юридические, рекламные, инженерные и ИТ-консультационные услуги.
Эта тема в других странах
ИП иностранцу в других странах:
- ИП в Сербии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Беларуси иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Кыргызстане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Узбекистане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Черногории иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словакии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Испании иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Италии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Польше иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Чехии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словении иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Болгарии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Германии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Турции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в ОАЭ иностранцу в 2026 году: разрешение фрилансера, налоги и ВНЖ
- ИП в Латвии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Литве иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Эстонии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Хорватии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Венгрии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Румынии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП на Кипре иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Греции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Азербайджане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Молдове иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Аргентине иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Мексике иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Грузии
Ещё о жизни и бизнесе в Португалии:
- виза цифрового кочевника в Португалию
- стартап-виза Португалии
- ВНЖ Португалии: все основания
- налоги в Португалии
- Лиссабон: гид для переезда
- регистрация компании в Португалии
Все страны для удалённого бизнеса - в обзоре где открыть компанию удалённо.
Частые вопросы
Как называется ИП в Португалии?
Можно ли открыть ИП в Португалии без ВНЖ?
Сколько стоит открыть ИП в Португалии?
Какие налоги платит ИП в Португалии?
Даёт ли ИП в Португалии вид на жительство?
Нужно ли платить взносы, если дохода нет?
Можно ли работать ИП в Португалии на иностранных заказчиков?
Как закрыть ИП в Португалии?
Поможем открыть компанию в Португалии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать условия открытияПрограммы