ИП в Германии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
Свободная профессия регистрируется только в налоговой, торговля и большинство услуг - ещё и в промысловом ведомстве. Медицинская страховка от $320 в месяц, налог 0-45% с прибыли, вид на жительство до 3 лет.
| Параметр | Коротко |
|---|---|
| Как называется | единоличный предприниматель: свободная профессия регистрируется только в налоговой, промысел - ещё и в промысловом ведомстве |
| Можно ли удалённо | заявления подают онлайн, но нужен адрес в Германии и вид на жительство; визу получают лично |
| Вид на жительство | для граждан стран вне Евросоюза - разрешение на самостоятельную деятельность до 3 лет, через 3 года можно получить постоянное |
| Налоги | подоходный 0-45% с прибыли, первые $14 000 в год не облагаются; промысловый налог - с прибыли выше $28 000 |
| Взносы | медицинская страховка обязательна, в государственной кассе от $320 в месяц; пенсионные взносы - только для части профессий |
| НДС | 19%; при обороте до $28 000 за прошлый год можно работать без НДС |
| Регистрация | промысловое ведомство - обычно $20-75, налоговая - бесплатно; налоговый номер - за несколько недель |
Данные проверены: 07.10.2026
Отдельной формы ИП в Германии нет: человек, который работает на себя, - единоличный предприниматель или представитель свободной профессии. Программист, переводчик, дизайнер или инженер чаще всего регистрируется только в налоговой службе, торговля и большинство других услуг - ещё и в промысловом ведомстве. Подоходный налог - от 0 до 45% с прибыли, первые $14 000 в год не облагаются.
Гражданину страны вне Евросоюза сначала нужен вид на жительство для самостоятельной деятельности по статье 21 закона о пребывании иностранцев. Ниже - регистрация по шагам, налоги и страховка на 2026 год, отчётность, банк и сравнение с компанией. Суммы пересчитаны в доллары по курсу Европейского центрального банка в 2026 году и округлены вверх.
Посчитаем онлайн стоимость регистрации и обслуживания вашей компании за первый год.
Кому подходит ИП в Германии
ИП в Германии подходит фрилансерам свободных профессий: программистам, инженерам, переводчикам, журналистам, дизайнерам, преподавателям, а также врачам и юристам с немецким допуском. Они не платят промысловый налог и ведут упрощённый учёт доходов и расходов вместо полной бухгалтерии.
Подходит оно и небольшому делу без партнёров - магазину, мастерской, агентству услуг, - если нанимать много сотрудников не нужно. Такой предприниматель регистрирует промысел и платит промысловый налог с прибыли выше $28 000 в год, но большую его часть засчитывают в подоходный налог.
Не подходит ИП тем, у кого нет связи с Германией: для вида на жительство власти обычно просят письма о намерениях от заказчиков в стране, а для промысла - показать интерес для экономики или региона. Не подходит оно и при высокой прибыли: ставка 42% начинается примерно с $79 000 облагаемого дохода в год.
Регистрация ИП в Германии по шагам
| Шаг | Срок |
|---|---|
| Заявление на национальную визу для самостоятельной деятельности через портал МИД Германии, собеседование в визовом отделе | сбор ~$85; решение - от нескольких недель до нескольких месяцев |
| Въезд и регистрация по месту жительства в местном ведомстве | в течение 2 недель после заселения |
| Карта вида на жительство в ведомстве по делам иностранцев | по записи; сбор до $120 |
| Регистрация промысла в промысловом ведомстве, для свободных профессий не нужна | в день подачи; сбор обычно $20-75 |
| Анкета для налогового учёта в налоговой службе через государственный портал | в течение месяца после начала деятельности |
| Налоговый номер и номер плательщика НДС | обычно 2-6 недель |
| Медицинская страховка: государственная касса или частный полис | с первого дня в стране |
Ведомство по делам иностранцев смотрит на бизнес-план, прогноз доходов и расходов, финансирование и письма от будущих заказчиков, а промысловое дело оценивает ещё торговая палата. Заявителю старше 45 лет нужно подтвердить пенсионное обеспечение: ежемесячную пенсию или накопления на уровне, который министерство внутренних дел устанавливает каждый год. Пакет мы собираем так, чтобы ответы на эти вопросы были в нём с самого начала.
Налоги и взносы ИП в Германии
| Режим | Ставка и порог | Кому подходит |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 0% до $14 000 облагаемой прибыли в год, затем от 14% до 42%; 42% - с $79 000, 45% - с $320 000 | всем ИП |
| Солидарный сбор | 5,5% от суммы налога | только при высоком доходе |
| Промысловый налог | 3,5% с прибыли выше $28 000, умноженные на коэффициент коммуны; большая часть засчитывается в подоходный налог | только промыслу, свободные профессии не платят |
| Медицинская страховка и страхование ухода | в государственной кассе около 21% дохода, минимум ~$320 в месяц | всем, обязательно |
| Пенсионные взносы | 18,6% дохода | обязательно учителям, тренерам, акушеркам, ремесленникам и творческим профессиям; остальным - по желанию |
| НДС | 19%, льготная ставка 7%; при обороте до $28 000 за прошлый год и до $120 000 в текущем можно не начислять НДС | всем; мелким предпринимателям - по выбору |
Налог платят с прибыли: выручка минус подтверждённые расходы на технику, рабочий кабинет, страховки, поездки и обучение. Свободные профессии всегда ведут упрощённый учёт доходов и расходов, промысел - пока оборот не выше $900 000 и прибыль не выше $90 000 в год.
Медицинская страховка в Германии обязательна для всех жителей. Самозанятый в государственной кассе платит взнос со своего дохода, но не меньше чем с минимальной базы, поэтому даже без дохода выходит около $320 в месяц. Частный полис бывает дешевле для молодых и здоровых, но с возрастом дорожает, а вернуться в государственную кассу после 55 лет почти невозможно.
Ставки и пороги - по закону о подоходном налоге, закону о НДС и правилам медицинского страхования на 2026 год.
В Германии ИП начинается с вида на жительство, а не с регистрации
Зарегистрироваться самостоятельно в Германии закон не запрещает. Но дороже любой пошлины обходятся ошибки: бизнес-план, который ведомство по делам иностранцев не принимает, промысел вместо свободной профессии и лишний промысловый налог, страховка, которую не признают для вида на жительство, пропущенные авансы и декларации по НДС. Мы оцениваем, подходит ли ваша деятельность под свободную профессию, готовим бизнес-план и пакет для визы, регистрируем деятельность и считаем налоги и страховку до переезда.
Стоимость сопровождения зависит от вида деятельности и состава семьи; менеджер рассчитает её в чате.
Отчётность и сроки
Подоходный налог: в течение года налоговая назначает авансы - 10 марта, 10 июня, 10 сентября и 10 декабря, а годовую декларацию подают через государственный портал до 31 июля следующего года, с налоговым консультантом - позже. К декларации прикладывают расчёт прибыли по установленной форме.
НДС: предварительные декларации подают раз в месяц или раз в квартал - в зависимости от суммы налога за прошлый год, до 10-го числа следующего месяца, а годовую - вместе с декларацией о доходе. Мелкий предприниматель без НДС декларации по НДС не подаёт.
С 2025 года каждое предприятие в Германии, включая ИП, должно уметь принимать электронные счета, а выставлять их обязаны с 2027 или 2028 года - в зависимости от оборота. Учётную программу лучше сразу выбирать с этим расчётом.
Банк и приём платежей из-за рубежа
Отдельный счёт для ИП закон не требует, но налоговая служба ждёт ясного учёта, поэтому личные и рабочие деньги разделяют. Для счёта банк попросит паспорт, вид на жительство, справку о регистрации по месту жительства и налоговый номер; многие банки работают онлайн и открывают счёт за день.
Оплату от заказчиков в Евросоюзе получают переводом в евро по единой европейской системе платежей. Счета компаниям из других стран Евросоюза выставляют без немецкого НДС с номером плательщика НДС заказчика, а такие операции показывают в сводной декларации. Услуги заказчикам за пределами Евросоюза обычно немецким НДС не облагаются.
Вид на жительство через ИП
Гражданину страны вне Евросоюза нужен вид на жительство для самостоятельной деятельности. Свободной профессии его выдают, если есть нужный допуск к профессии и деньги на жизнь, а промыслу - если деятельность нужна экономике или региону, даст положительный эффект и обеспечена деньгами: своими или по одобренному кредиту. Первый вид на жительство дают максимум на 3 года.
Через 3 года можно получить постоянное разрешение, если дело идёт успешно, а доход покрывает жизнь семьи. Граждане Австралии, Великобритании, Израиля, Канады, Новой Зеландии, США, Южной Кореи и Японии могут въехать без визы и подать на вид на жительство уже в Германии. Семья предпринимателя получает вид на жительство по воссоединению.
ИП или компания
ИП проще и дешевле: нет уставного капитала и нотариуса, свободная профессия не платит промысловый налог и ведёт упрощённый учёт. Но предприниматель отвечает по долгам всем личным имуществом, а налог с прибыли быстро доходит до 42%.
Общество с ограниченной ответственностью требует уставный капитал $28 000, половину вносят при регистрации, и платит около 30% налогов с прибыли: налог на прибыль, солидарный сбор и промысловый налог. Но ответственность ограничена капиталом, а прибыль можно оставлять в компании. Подробнее - на странице о регистрации компании в Германии.
Ограничения для отдельных гражданств
Гражданам Евросоюза, Исландии, Лихтенштейна, Норвегии и Швейцарии разрешение не нужно: они регистрируются как немцы. Гражданам остальных стран нужен вид на жительство для самостоятельной деятельности, а гражданам части стран - ещё и виза для въезда.
Германия не запрещает гражданам России и Беларуси получать вид на жительство для самостоятельной деятельности, но проверка в визовом отделе и банке идёт дольше. По регламенту Евросоюза 833/2014 банки не принимают от граждан России вклады больше $120 000, пока у них нет вида на жительство в Евросоюзе; такое же правило действует для граждан Беларуси. Кроме того, ИП в Евросоюзе не вправе оказывать компаниям, учреждённым в России, бухгалтерские, консультационные, юридические, рекламные, инженерные и ИТ-консультационные услуги.
Эта тема в других странах
ИП иностранцу в других странах:
- ИП в Сербии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Беларуси иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Кыргызстане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Узбекистане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Черногории иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словакии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Испании иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Италии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Польше иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Чехии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словении иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Болгарии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Португалии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Турции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в ОАЭ иностранцу в 2026 году: разрешение фрилансера, налоги и ВНЖ
- ИП в Латвии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Литве иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Эстонии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Хорватии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Венгрии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Румынии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП на Кипре иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Греции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Азербайджане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Молдове иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Аргентине иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Мексике иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Грузии
Ещё о жизни и бизнесе в Германии:
- виза фрилансера в Германию
- ВНЖ Германии: все основания
- налоги в Германии
- стоимость жизни в Германии
- Берлин: гид для переезда
- регистрация компании в Германии
Все страны для удалённого бизнеса - в обзоре где открыть компанию удалённо.
Частые вопросы
Как называется ИП в Германии?
Можно ли иностранцу открыть ИП в Германии?
Сколько стоит открыть ИП в Германии?
Какие налоги платит ИП в Германии?
Может ли программист работать в Германии как фрилансер?
Даёт ли ИП в Германии вид на жительство?
Нужна ли ИП в Германии медицинская страховка?
Можно ли открыть ИП в Германии удалённо?
Поможем открыть компанию в Германии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать условия открытияПрограммы