ИП в Латвии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
Самозанятого регистрируют в налоговой службе бесплатно и за день, индивидуального коммерсанта - в коммерческом регистре. Налог микропредприятий - 25% с оборота до $56 000 в год, на общем режиме - 25,5% с прибыли и взносы 31,07%.
| Параметр | Коротко |
|---|---|
| Как называется | самозанятый, который ведёт хозяйственную деятельность, или индивидуальный коммерсант в коммерческом регистре |
| Можно ли удалённо | заявление в налоговую службу подают онлайн, но нужны латвийский личный код и право жить в стране |
| Вид на жительство | нужен гражданам стран вне Евросоюза; с 15 сентября 2026 года по новому закону большинство временных ВНЖ дают на срок до 2 лет |
| Налоги | налог микропредприятий 25% с оборота до $56 000 в год или 25,5% с прибыли на общем режиме |
| Взносы | на общем режиме 31,07% при доходе от $880 в месяц, при меньшем доходе - 10% на пенсию; в налог микропредприятий взносы уже входят |
| НДС | 21%; регистрация обязательна при обороте больше $56 000 за календарный год |
| Регистрация | в налоговой службе бесплатно, в день подачи |
Данные проверены: 07.10.2026
ИП в Латвии в 2026 году - это самозанятый, зарегистрированный в налоговой службе, или индивидуальный коммерсант в коммерческом регистре: регистрация самозанятого бесплатна и занимает день. Самый простой режим - налог микропредприятий: 25% с оборота до $56 000 в год, в которые уже входят социальные взносы. На общем режиме самозанятый платит 25,5% с прибыли и взносы 31,07%.
Гражданину страны вне Евросоюза для работы на себя нужен вид на жительство, а с 15 сентября 2026 года в Латвии действует новый закон об иммиграции. Ниже - регистрация по шагам, налоги и взносы 2026 года, отчётность, банк и сравнение с компанией. Суммы пересчитаны в доллары по курсу Европейского центрального банка в 2026 году и округлены вверх.
Посчитаем онлайн стоимость регистрации и обслуживания вашей компании за первый год.
Кому подходит ИП в Латвии
ИП в Латвии подходит фрилансерам и небольшому делу с оборотом до $56 000 в год и малыми расходами: репетиторам, мастерам, дизайнерам, переводчикам, тем, кто работает с частными клиентами. Им выгоден налог микропредприятий: один платёж 25% с оборота раз в квартал, без учёта расходов и без отдельных взносов.
Общий режим подходит специалистам с заметными расходами - на технику, аренду, подрядчиков: налог платят с прибыли, а не с оборота. Он же нужен тем, кто работает с компаниями из других стран Евросоюза: такие услуги требуют регистрации по НДС, а плательщик НДС теряет налог микропредприятий со следующего года.
Не подходит ИП при обороте выше $56 000 в год и тем, кому нужен вид на жительство через бизнес: для него Латвия требует компанию с вложением в капитал и уплатой налогов. В таких случаях открывают общество с ограниченной ответственностью.
Регистрация ИП в Латвии по шагам
| Шаг | Срок |
|---|---|
| Вид на жительство с правом работать на себя - гражданам стран вне Евросоюза; гражданам Евросоюза - регистрация проживания | до регистрации деятельности |
| Декларирование места жительства и латвийский личный код | после въезда |
| Доступ к электронной системе налоговой службы по электронной подписи или через интернет-банк | 1 день |
| Регистрация хозяйственной деятельности в налоговой службе и выбор режима: налог микропредприятий или общий | бесплатно, в день подачи |
| Запись индивидуального коммерсанта в коммерческом регистре: обязательна при обороте больше $320 000 в год | несколько рабочих дней |
| Регистрация по НДС, если оборот выше порога или заказчики - компании из других стран Евросоюза | до первой такой сделки |
| Счёт в банке для расчётов | после регистрации |
Режим выбирают при регистрации, и ошибка стоит денег: перейти на налог микропредприятий или уйти с него можно только с начала следующего года. Поэтому до подачи мы считаем оба режима под ваш оборот, расходы и заказчиков.
Налоги и взносы ИП в Латвии
| Режим | Ставка и порог | Кому подходит |
|---|---|---|
| Налог микропредприятий | 25% с оборота до $56 000 в год; 80% платежа засчитывают как социальные взносы, 20% - как подоходный налог | тем, у кого мало расходов и нет НДС |
| Общий режим: подоходный налог | 25,5% с прибыли до $120 000 в год, 33% сверху | тем, у кого заметные расходы |
| Общий режим: социальные взносы | 31,07% при доходе от $880 в месяц и 10% на пенсию с дохода сверх выбранной базы; при доходе ниже $880 - только 10% | всем на общем режиме |
| НДС | 21%, льготные 12% и 5%; регистрация обязательна при обороте больше $56 000 за календарный год | всем выше порога и тем, кто оказывает услуги компаниям из других стран Евросоюза |
| Налог начинающих микропредприятий | 10% с оборота до $14 000 в год, начнёт действовать 1 апреля 2027 года | тем, кто продаёт только частным лицам и не нанимает работников |
На налоге микропредприятий расходы из базы не вычитают, поэтому он выгоден, только когда расходы малы. Режим теряется при обороте выше $56 000 в год и при регистрации по НДС.
На общем режиме налог платят с прибыли - доходов за вычетом подтверждённых расходов. Поправки от 16 апреля 2026 года отменили для самозанятых минимальные социальные взносы с 1 января 2026 года: при доходе ниже минимальной зарплаты платят только 10% на пенсию.
Ставки - по закону о подоходном налоге с населения, закону о налоге микропредприятий и закону о государственном социальном страховании на 2026 год.
В Латвии режим налога выбирают раз в году - ошибку исправляют только с января
Дороже любой пошлины обходятся ошибки: налог микропредприятий при больших расходах, режим, потерянный из-за счёта заказчику из Евросоюза без расчёта НДС, работа без права на неё по виду на жительство и квартальные декларации, поданные с опозданием. Мы считаем оба режима под ваш оборот, проверяем право работать на себя, регистрируем деятельность и НДС и подключаем бухгалтера.
Стоимость сопровождения зависит от режима налога и основания для проживания; менеджер рассчитает её в чате.
Отчётность и сроки
Плательщик налога микропредприятий подаёт декларацию раз в квартал, до 15-го числа месяца после квартала, и платит налог до 23-го числа.
Самозанятый на общем режиме отчитывается о социальных взносах раз в квартал, а годовую декларацию о доходах подаёт с 1 марта по 1 июня следующего года. Плательщик НДС подаёт декларацию до 20-го числа после отчётного периода и платит до 23-го.
Доходы и расходы записывают в журнал учёта, а чеки и счета хранят: налоговая служба сверяет их с оборотами по счёту.
Банк и приём платежей из-за рубежа
Счёт в латвийском банке или платёжной организации Евросоюза нужен для расчётов с заказчиками и уплаты налогов: все налоги в Латвии платят на единый налоговый счёт. Для открытия банк попросит паспорт, вид на жительство или регистрацию проживания и описание деятельности.
Оплату от заказчиков в Евросоюзе получают переводом в евро по единой европейской системе платежей. Латвийские банки подробно проверяют источник денег, а клиентов из стран вне Евросоюза - особенно тщательно, поэтому договоры с заказчиками лучше иметь на руках к открытию счёта.
Вид на жительство через ИП
Регистрация ИП в Латвии вид на жительство не даёт: гражданину страны вне Евросоюза он нужен до начала работы. С 15 сентября 2026 года действует новый закон об иммиграции: временный вид на жительство по большинству оснований выдают на срок до 2 лет, а покупка недвижимости и вклад в банке основанием больше не служат.
До нового закона самозанятому и индивидуальному коммерсанту вид на жительство давали по бизнес-плану, заверенному присяжным ревизором, а для продления проверяли налоги, уплаченные за год, - не меньше $12 000. Правила применения нового закона правительство ещё обновляет, поэтому требования к вашему заявлению мы сверяем с управлением по делам гражданства и миграции перед подачей. Действующие основания разобраны в статье ВНЖ Латвии по новому закону.
ИП или компания
ИП проще и дешевле: регистрация бесплатна, нет уставного капитала, а налог микропредприятий заменяет и подоходный налог, и взносы. Но самозанятый отвечает по долгам всем имуществом, а режим заканчивается на обороте $56 000 в год.
Общество с ограниченной ответственностью платит налог на прибыль 20% только при распределении, нераспределённая прибыль не облагается. Оно подходит тем, кто оставляет деньги в бизнесе, нанимает сотрудников или идёт к виду на жительство через вложение в компанию. Подробнее - на странице о регистрации компании в Латвии.
Ограничения для отдельных гражданств
Гражданам Евросоюза, Исландии, Лихтенштейна, Норвегии и Швейцарии разрешение не нужно: они регистрируют деятельность как латвийцы, а при жизни дольше 3 месяцев регистрируют проживание. Гражданам остальных стран нужен вид на жительство.
Гражданам России Латвия не выдаёт виды на жительство через бизнес и вложения и визы для удалённой работы: им остались воссоединение семьи, латышское происхождение, голубая карта Евросоюза и учёба. Гражданам Беларуси оставили работу, голубую карту, стартапы и участие в правлении компании, которая платит от $28 000 налогов в год. По регламенту Евросоюза 833/2014 банки не принимают от граждан России вклады больше $120 000, пока у них нет вида на жительство в Евросоюзе.
Эта тема в других странах
ИП иностранцу в других странах:
- ИП в Сербии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Беларуси иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Кыргызстане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Узбекистане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Черногории иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словакии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Испании иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Италии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Польше иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Чехии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словении иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Болгарии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Португалии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Германии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Турции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в ОАЭ иностранцу в 2026 году: разрешение фрилансера, налоги и ВНЖ
- ИП в Литве иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Эстонии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Хорватии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Венгрии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Румынии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП на Кипре иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Греции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Азербайджане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Молдове иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Аргентине иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Мексике иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Грузии
Ещё о жизни и бизнесе в Латвии:
- ВНЖ Латвии по новому закону 2026 года
- налоги в Латвии
- стоимость жизни в Латвии
- Латвия или Литва: сравнение
- Рига: гид для переезда
- регистрация компании в Латвии
Все страны для удалённого бизнеса - в обзоре где открыть компанию удалённо.
Частые вопросы
Может ли иностранец открыть ИП в Латвии?
Как зарегистрировать ИП в Латвии?
Какие налоги платит ИП в Латвии?
Нужно ли ИП в Латвии регистрироваться по НДС?
Даёт ли ИП в Латвии вид на жительство?
Можно ли гражданину России открыть ИП в Латвии?
Как закрыть ИП в Латвии?
Что выгоднее в Латвии: ИП или компания?
Поможем открыть компанию в Латвии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать условия открытияПрограммы