ИП в Италии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
Номер плательщика НДС открывают бесплатно, новый бизнес первые 5 лет платит 5% при обороте до $96 000. Но сначала нужен вид на жительство с правом работать на себя.
| Параметр | Коротко |
|---|---|
| Как называется | индивидуальное предприятие у торговцев и ремесленников, свободная профессия у фрилансеров; оба получают номер плательщика НДС |
| Можно ли удалённо | номер открывают онлайн или через представителя, но визу получают лично в консульстве |
| Вид на жительство | нужен до начала работы: виза цифрового кочевника или виза для работы на себя в пределах квоты, 650 мест в год |
| Налоги | упрощённый режим: 15%, для нового бизнеса первые 5 лет 5%, при обороте до $96 000 в год; иначе 23-43% |
| Взносы | фрилансер - 26,07% с дохода без минимума; торговец и ремесленник - от $430 в месяц |
| Доход для визы цифрового кочевника | от $32 000 в год |
| Регистрация | номер плательщика НДС - бесплатно, в день обращения; заявить о начале деятельности нужно в течение 30 дней |
Данные проверены: 07.10.2026
Италия берёт с нового ИП один из самых низких налогов в Западной Европе: 5% в первые пять лет и 15% потом, если оборот не превышает $96 000 в год. Номер плательщика НДС, с которого начинается любая работа на себя, налоговая служба открывает бесплатно.
Сложность в другом: гражданину страны вне Евросоюза нужен вид на жительство, который разрешает работать на себя, а виз для такой работы всего 650 в год. Ниже - какие основания работают в 2026 году, как выбрать вид деятельности и режим и сколько на самом деле уходит на взносы.
Посчитаем онлайн стоимость регистрации и обслуживания вашей компании за первый год.
Кому подходит ИП в Италии
ИП в Италии подходит фрилансерам и консультантам с оборотом до $96 000 в год: программистам, дизайнерам, переводчикам, преподавателям. На упрощённом режиме они платят один налог вместо подоходного налога с надбавками и НДС, а взносы - только с фактического дохода.
Подходит оно и тем, кто переезжает по визе цифрового кочевника как фрилансер: такому заявителю в Италии как раз и нужен номер плательщика НДС.
Не подходит ИП торговле и ремеслу с небольшой выручкой: минимальные взносы там - от $5 100 в год, даже если дохода нет. При обороте выше $96 000 упрощённый режим теряют, а обычная шкала доходит до 43%, поэтому считают компанию.
Регистрация ИП в Италии по шагам
| Шаг | Срок |
|---|---|
| Основание для вида на жительство: виза цифрового кочевника или виза для работы на себя в пределах квоты | до любых регистраций; заявление в консульство подают лично |
| Налоговый код | в консульстве или в налоговой службе после въезда |
| Вид на жительство | заявление в течение 8 рабочих дней после въезда |
| Номер плательщика НДС: заявление о начале деятельности, выбор кода деятельности и налогового режима | бесплатно, в день обращения; не позже 30 дней с начала деятельности |
| Регистрация в пенсионном институте: фрилансер - в отдельном фонде, торговец и ремесленник - через торговую палату | вместе с открытием номера |
| Электронные счета через систему обмена налоговой службы | с первого счёта |
Код деятельности определяет всё остальное: долю выручки, с которой считают налог, фонд, в который идут взносы, и то, будет ли у взносов минимум. Исправить его потом можно, но льготную ставку 5% дают только настоящему новому бизнесу, поэтому первую регистрацию мы готовим особенно внимательно.
Налоги и взносы ИП в Италии
| Режим | Ставка и порог | Кому подходит |
|---|---|---|
| Упрощённый режим | 15% с условного дохода, для нового бизнеса первые 5 лет - 5%; оборот до $96 000 в год | фрилансерам и небольшим ИП |
| Условный доход | доля выручки по виду деятельности: 78% для консультантов и свободных профессий, 67% для услуг в сфере информационных технологий, 40% для торговли | всем на упрощённом режиме |
| Общий режим | 23% с дохода до $32 000 в год, 33% до $57 000, 43% выше, плюс региональная и муниципальная надбавки | тем, у кого оборот выше порога или большие расходы |
| Взносы фрилансера | 26,07% с налогооблагаемого дохода, минимума нет | тем, у кого нет своей профессиональной кассы |
| Взносы торговца и ремесленника | около 24% с дохода, но не меньше $5 100-5 200 в год | торговле и ремеслу; на упрощённом режиме можно попросить скидку 35% |
| НДС | 22%; на упрощённом режиме не начисляют | ИП на общем режиме |
Упрощённый режим доступен, если оборот за прошлый год не превысил $96 000, зарплата по найму - $40 000, а расходы на персонал - $23 000. Если оборот в течение года перешёл $120 000, режим теряют сразу, с этого же счёта начисляют НДС. Закрыт он и для тех, кто работает в основном на своего работодателя последних двух лет.
Пример: программист с оборотом $50 000 на упрощённом режиме считает условный доход 67%, это $33 500, платит с него взносы 26,07% и налог 5% с остатка. Всего уходит около 20% оборота в первые пять лет и около 25% потом. Приезжим специалистам доступна и другая льгота - половина дохода фрилансера не облагается 5 лет, но совместить её с упрощённым режимом нельзя, и мы считаем оба варианта.
В Италии налог для нового ИП - 5%, но только если правильно выбрать основание, вид деятельности и режим
Получить номер плательщика НДС в Италии самостоятельно закон не запрещает. Но дороже любой пошлины обходятся ошибки: вид на жительство без права работать на себя, код деятельности, который вместо взносов с дохода обязывает платить от $5 100 в год независимо от выручки, и потеря ставки 5% из-за неверной первой регистрации. Мы выбираем основание - визу цифрового кочевника или квоту для работы на себя, - подбираем код деятельности и налоговый режим и считаем налог и взносы под ваш доход до переезда.
Стоимость сопровождения зависит от основания для вида на жительство и состава семьи; менеджер рассчитает её в чате.
Отчётность и сроки
Годовую декларацию о доходах подают до 31 октября следующего года. Остаток налога и первый аванс платят до 30 июня, второй аванс - до 30 ноября; фрилансер в те же сроки платит взносы, а торговец и ремесленник вносят минимальные взносы четырьмя платежами в год.
Счета выставляют только электронные, через систему обмена налоговой службы, в том числе на упрощённом режиме. ИП на общем режиме дополнительно рассчитывает НДС каждый месяц или квартал и подаёт годовую декларацию по НДС до 30 апреля.
Налоговый резидент Италии декларирует зарубежные счета и активы в отдельном разделе той же декларации.
Банк и приём платежей из-за рубежа
Налоги и взносы платят через банк по единой платёжной форме, поэтому на практике нужен счёт в итальянском банке или банке зоны евро. Банк попросит налоговый код, вид на жительство или квитанцию о его подаче и подтверждение адреса.
Оплату от зарубежных заказчиков принимают обычным переводом. На упрощённом режиме счёт иностранной компании выставляют без НДС, а о сделках с компаниями Евросоюза сообщают в налоговую службу.
Вид на жительство через ИП
Первый путь - виза цифрового кочевника, её дают вне квот. Фрилансеру нужны высокая квалификация - диплом или 5 лет опыта, - доход от $32 000 в год, 6 месяцев удалённой работы до подачи, жильё и медицинская страховка. Вид на жительство выдают на год и продлевают, пока условия соблюдаются.
Второй путь - виза для работы на себя в пределах квоты: 650 мест в год на 2026-2028 годы. Она открыта предпринимателям, которые вкладывают от $560 000 и создают три рабочих места, представителям свободных профессий, директорам компаний, известным артистам и основателям инновационных стартапов. Нужны разрешение полиции, справка торговой палаты о необходимых средствах и доход за прошлый год выше $9 600. Через 5 лет жизни в стране можно подать на долгосрочное проживание.
ИП или компания
ИП проще и дешевле: номер открывают бесплатно и без нотариуса, на упрощённом режиме нет НДС и почти нет бухгалтерии. Но предприниматель отвечает по долгам всем имуществом, а выше $96 000 оборота льготы заканчиваются.
Общество с ограниченной ответственностью регистрируют через нотариуса. Оно платит налог на прибыль 24% и региональный налог 3,9%, а с дивидендов - ещё 26%. Компания выгоднее при высокой прибыли, партнёрах и сотрудниках. Подробнее - на странице о регистрации компании в Италии.
Ограничения для отдельных гражданств
Гражданам стран Евросоюза разрешение не нужно: они открывают номер плательщика НДС как итальянцы и регистрируют проживание в коммуне. Гражданам остальных стран нужен вид на жительство с правом работать на себя; такое право даёт и вид на жительство по семейным основаниям.
Запрета на работу на себя для граждан какой-либо страны итальянский закон не содержит, квота общая для всех. Но визу инвестора гражданам России и Беларуси Италия не выдаёт, а консульства и банки проверяют их заявления дольше и просят подтвердить происхождение денег. Основание и банк мы подбираем до подачи.
Эта тема в других странах
ИП иностранцу в других странах:
- ИП в Сербии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Беларуси иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Кыргызстане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Узбекистане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Черногории иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словакии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Испании иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Польше иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Чехии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словении иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Болгарии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Португалии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Германии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Турции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в ОАЭ иностранцу в 2026 году: разрешение фрилансера, налоги и ВНЖ
- ИП в Латвии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Литве иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Эстонии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Хорватии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Венгрии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Румынии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП на Кипре иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Греции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Азербайджане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Молдове иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Аргентине иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Мексике иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Грузии
Ещё о жизни и бизнесе в Италии:
- виза цифрового кочевника Италии
- ВНЖ Италии: все основания
- налоги в Италии
- стоимость жизни в Италии
- Рим: гид для переезда
- регистрация компании в Италии
Все страны для удалённого бизнеса - в обзоре где открыть компанию удалённо.
Частые вопросы
Может ли иностранец открыть ИП в Италии?
Можно ли открыть ИП в Италии удалённо?
Что такое упрощённый режим 5% и 15% в Италии?
Сколько взносов платит ИП в Италии?
Даёт ли ИП в Италии вид на жительство?
Нужно ли начислять НДС на упрощённом режиме?
Когда ИП в Италии теряет упрощённый режим?
Сколько стоит открыть ИП в Италии?
Поможем открыть компанию в Италии
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать условия открытияПрограммы