Autónomo en Italia siendo extranjero en 2026: registro, impuestos y residencia
El número de IVA se abre gratis, y un negocio nuevo paga el 5 % durante sus primeros 5 años con una facturación de hasta US$ 96.000. Pero antes necesitas una residencia con derecho a trabajar por cuenta propia.
| Punto | En resumen |
|---|---|
| Cómo se llama | empresa individual para comerciantes y artesanos, profesión libre para freelancers; ambos obtienen un número de IVA (partita IVA) |
| Alta a distancia | el número se abre en línea o a través de un representante, pero el visado se obtiene en persona en un consulado |
| Residencia | necesaria antes de empezar: la visa de nómada digital o un visado de trabajo por cuenta propia dentro del cupo de 650 plazas al año |
| Impuestos | régimen simplificado: 15 %, o 5 % para un negocio nuevo en sus primeros 5 años, con facturación de hasta US$ 96.000 al año; si no, 23-43 % |
| Cuotas | un freelancer paga el 26,07 % de los ingresos sin mínimo; un comerciante o artesano, desde US$ 430 al mes |
| Ingresos para la visa de nómada digital | desde US$ 32.000 al año |
| Alta | el número de IVA es gratuito, el mismo día de la solicitud; el inicio de la actividad debe declararse en un plazo de 30 días |
Datos comprobados: 07.10.2026
Italia cobra a un autónomo nuevo uno de los impuestos más bajos de Europa occidental: el 5 % los cinco primeros años y el 15 % después, siempre que la facturación no supere los US$ 96.000 al año. El número de IVA, con el que empieza cualquier actividad por cuenta propia, lo abre gratis la Agencia Tributaria.
La dificultad está en otra parte: un ciudadano de un país de fuera de la UE necesita una residencia que permita trabajar por cuenta propia, y para ese trabajo solo hay 650 visados al año. A continuación: qué vías funcionan en 2026, cómo elegir la actividad y el régimen y cuánto se va realmente en cuotas.
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A quién le conviene ser autónomo en Italia
Ser autónomo en Italia conviene a freelancers y consultores con una facturación de hasta US$ 96.000 al año: desarrolladores, diseñadores, traductores, profesores. Con el régimen simplificado pagan un único impuesto en lugar del impuesto sobre la renta con recargos y el IVA, y cuotas solo sobre los ingresos reales.
También conviene a quienes se mudan con la visa de nómada digital como freelancers: ese solicitante necesita precisamente un número de IVA en Italia.
Para el comercio y la artesanía con poca facturación sale caro: las cuotas mínimas empiezan allí en US$ 5.100 al año aunque no haya ingresos. Con una facturación superior a US$ 96.000 se pierde el régimen simplificado y la escala ordinaria llega al 43 %, así que conviene plantearse una sociedad.
Darse de alta como autónomo en Italia paso a paso
| Paso | Plazo |
|---|---|
| La vía a la residencia: la visa de nómada digital o un visado de trabajo por cuenta propia dentro del cupo | antes de cualquier alta; la solicitud consular se presenta en persona |
| Código fiscal | en un consulado o en la Agencia Tributaria tras la entrada |
| Permiso de residencia | solicitud en un plazo de 8 días hábiles desde la entrada |
| Número de IVA: declaración de inicio de actividad, elección del código de actividad y del régimen fiscal | gratis, el mismo día de la solicitud; a más tardar 30 días desde el inicio de la actividad |
| Alta en el instituto de pensiones: el freelancer en la caja separada, el comerciante o artesano a través de la cámara de comercio | junto con la apertura del número |
| Facturas electrónicas a través del sistema de intercambio de la Agencia Tributaria | desde la primera factura |
El código de actividad determina todo lo demás: la parte de los ingresos sobre la que se calcula el impuesto, la caja que recibe las cuotas y si las cuotas tienen mínimo. Se puede corregir después, pero el tipo del 5 % solo se da a un negocio realmente nuevo, así que preparamos la primera alta con especial cuidado.
Impuestos y cuotas en Italia
| Régimen | Tipo y umbral | A quién le conviene |
|---|---|---|
| Régimen simplificado | 15 % de la renta presunta, 5 % para un negocio nuevo en sus primeros 5 años; facturación de hasta US$ 96.000 al año | freelancers y pequeños negocios |
| Renta presunta | una parte de los ingresos según la actividad: 78 % para consultores y profesiones, 67 % para servicios informáticos, 40 % para comercio | todos los que están en el régimen simplificado |
| Régimen ordinario | 23 % de la renta hasta US$ 32.000 al año, 33 % hasta US$ 57.000, 43 % por encima, más recargos regionales y municipales | quienes facturan por encima del umbral o tienen gastos grandes |
| Cuotas del freelancer | 26,07 % de la renta imponible, sin mínimo | quienes no tienen caja profesional propia |
| Cuotas del comerciante y del artesano | alrededor del 24 % de la renta, pero al menos US$ 5.100-5.200 al año | comercio y artesanía; en el régimen simplificado se puede pedir una reducción del 35 % |
| IVA | 22 %; no se cobra en el régimen simplificado | negocios en el régimen ordinario |
El régimen simplificado está disponible si la facturación del año anterior no superó US$ 96.000, las rentas del trabajo US$ 40.000 y los gastos de personal US$ 23.000. Si la facturación supera US$ 120.000 durante el año, el régimen se pierde de inmediato y el IVA se cobra desde esa factura. Tampoco está abierto a quienes trabajan principalmente para su empleador de los dos últimos años.
Un ejemplo: un desarrollador con una facturación de US$ 50.000 en el régimen simplificado tiene una renta presunta del 67 %, es decir, US$ 33.500, paga sobre ella cuotas del 26,07 % y un impuesto del 5 % sobre el resto. En total se va alrededor del 20 % de la facturación los cinco primeros años y alrededor del 25 % después. Los especialistas recién llegados tienen otra ventaja, la mitad de la renta del freelancer exenta durante 5 años, pero no se puede combinar con el régimen simplificado, así que calculamos ambas opciones.
En Italia un negocio nuevo paga un 5 % de impuesto, pero solo con la vía de residencia, la actividad y el régimen adecuados
Los errores cuestan más que cualquier tasa: una residencia sin derecho al trabajo por cuenta propia, un código de actividad que sustituye las cuotas según ingresos por al menos US$ 5.100 al año con independencia de la facturación, y perder el tipo del 5 % por un alta inicial equivocada. Elegimos la vía, el visado de nómada digital o la cuota de trabajo autónomo, seleccionamos el código de actividad y el régimen fiscal y calculamos el impuesto y las cuotas para tus ingresos antes de la mudanza.
El costo del acompañamiento depende de la vía de residencia y del tamaño de la familia: a consultar con el gestor en el chat.
Declaraciones y plazos
La declaración anual de la renta se presenta antes del 31 de octubre del año siguiente. El saldo del impuesto y el primer anticipo se pagan antes del 30 de junio, el segundo anticipo antes del 30 de noviembre; el freelancer paga las cuotas en las mismas fechas, mientras que el comerciante o artesano paga las cuotas mínimas en cuatro plazos al año.
Las facturas se emiten solo en formato electrónico, a través del sistema de intercambio de la Agencia Tributaria, también en el régimen simplificado. Un negocio en el régimen ordinario además liquida el IVA cada mes o cada trimestre y presenta una declaración anual del IVA antes del 30 de abril.
El residente fiscal en Italia declara las cuentas y los bienes en el extranjero en una sección aparte de la misma declaración.
Banco y cobros desde el extranjero
Los impuestos y las cuotas se pagan a través de un banco con un formulario de pago único, así que en la práctica necesitas una cuenta en un banco italiano o de la zona euro. El banco pedirá el código fiscal, el permiso de residencia o el resguardo de su solicitud y un justificante de domicilio.
Los pagos de clientes extranjeros llegan por transferencia ordinaria. En el régimen simplificado la factura a una empresa extranjera se emite sin IVA, y las operaciones con empresas de la UE se comunican a la Agencia Tributaria.
Residencia por trabajo por cuenta propia
La primera vía es la visa de nómada digital, que se concede fuera de los cupos. Un freelancer necesita alta cualificación, un título o 5 años de experiencia, ingresos desde US$ 32.000 al año, 6 meses de trabajo en remoto antes de la solicitud, alojamiento y seguro médico. El permiso de residencia se expide por un año y se renueva mientras se cumplan las condiciones.
La segunda vía es un visado de trabajo por cuenta propia dentro del cupo: 650 plazas al año para 2026-2028. Está abierto a emprendedores que invierten desde US$ 570.000 y crean tres puestos de trabajo, miembros de profesiones liberales, administradores de empresas, artistas reconocidos y fundadores de startups innovadoras. Se necesita certificado de antecedentes penales, un certificado de la cámara de comercio sobre los recursos necesarios e ingresos del año anterior superiores a US$ 9.600. Tras 5 años de vida en el país se puede solicitar la residencia de larga duración.
Autónomo o sociedad
Ser autónomo es más sencillo y barato: el número se abre gratis y sin notario, y el régimen simplificado no tiene IVA y casi no exige contabilidad. Pero el empresario responde de las deudas con todo su patrimonio, y por encima de US$ 96.000 de facturación las ventajas terminan.
Una sociedad de responsabilidad limitada se constituye ante notario. Paga un 24 % de impuesto sobre sociedades y un 3,9 % de impuesto regional, más un 26 % sobre los dividendos. Una sociedad compensa con beneficios altos, socios y empleados. Más información en la página de registro de empresas en Italia.
Quién puede darse de alta: normas según la ciudadanía
Los ciudadanos de la UE no necesitan permiso: abren un número de IVA como los italianos e inscriben su residencia en el ayuntamiento. Los ciudadanos de otros países necesitan una residencia con derecho a trabajar por cuenta propia; un permiso de residencia por motivos familiares también da ese derecho.
La ley italiana no prohíbe el trabajo por cuenta propia a los ciudadanos de ningún país, y el cupo es común para todos. Pero Italia no expide el visado de inversor a los ciudadanos de Rusia y Bielorrusia, y los consulados y los bancos revisan sus solicitudes durante más tiempo y piden acreditar el origen de los fondos. Elegimos la vía y el banco antes de presentar la solicitud.
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Preguntas frecuentes
Puede un extranjero darse de alta como autónomo en Italia?
Se puede dar de alta como autónomo en Italia a distancia?
Qué es el régimen simplificado del 5 % y del 15 % en Italia?
Cuánto paga de cuotas un autónomo en Italia?
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