Selbstständig in Italien als Ausländer 2026: Anmeldung, Steuern und Aufenthalt
Eine Mehrwertsteuernummer wird kostenlos eröffnet, und ein neues Geschäft zahlt in den ersten 5 Jahren 5 % bei einem Umsatz bis 96.000 $. Zuerst brauchen Sie aber einen Aufenthalt mit dem Recht auf Selbstständigkeit.
| Punkt | Kurz gesagt |
|---|---|
| Wie es heißt | Einzelunternehmen für Händler und Handwerker, freier Beruf für Freiberufler; beide erhalten eine Mehrwertsteuernummer |
| Anmeldung aus der Ferne | die Nummer wird online oder über einen Vertreter eröffnet, das Visum gibt es aber persönlich bei einem Konsulat |
| Aufenthalt | vor dem Start nötig: das Visum für digitale Nomaden oder ein Visum für Selbstständige innerhalb der Quote von 650 Plätzen im Jahr |
| Steuern | vereinfachtes Verfahren: 15 % oder 5 % für ein neues Geschäft in den ersten 5 Jahren, bei einem Umsatz bis 96.000 $ im Jahr; sonst 23–43 % |
| Beiträge | ein Freiberufler zahlt 26,07 % des Einkommens ohne Minimum; ein Händler oder Handwerker ab 430 $ im Monat |
| Einkommen für das Visum für digitale Nomaden | ab 32.000 $ im Jahr |
| Anmeldung | die Mehrwertsteuernummer ist kostenlos, am Tag des Antrags; der Beginn der Tätigkeit muss binnen 30 Tagen erklärt werden |
Angaben geprüft: 07.10.2026
Italien erhebt von einem neuen selbstständigen Geschäft eine der niedrigsten Steuern Westeuropas: 5 % in den ersten fünf Jahren und danach 15 %, solange der Umsatz 96.000 $ im Jahr nicht übersteigt. Die Mehrwertsteuernummer, mit der jede Selbstständigkeit beginnt, eröffnet die Steuerbehörde kostenlos.
Die Schwierigkeit liegt anderswo: Ein Bürger eines Landes außerhalb der Europäischen Union braucht einen Aufenthalt, der die Selbstständigkeit erlaubt, und für solche Arbeit gibt es nur 650 Visa im Jahr. Unten: welche Wege 2026 funktionieren, wie man Tätigkeit und Verfahren wählt und wie viel wirklich für Beiträge draufgeht.
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Für wen die Selbstständigkeit in Italien passt
Die Selbstständigkeit in Italien passt für Freiberufler und Berater mit einem Umsatz bis 96.000 $ im Jahr: Entwickler, Gestalter, Übersetzer, Lehrer. Im vereinfachten Verfahren zahlen sie eine einzige Steuer statt Einkommensteuer mit Zuschlägen und Mehrwertsteuer und Beiträge nur auf das tatsächliche Einkommen.
Sie passt auch für alle, die mit dem Visum für digitale Nomaden als Freiberufler umziehen: Ein solcher Antragsteller braucht in Italien genau eine Mehrwertsteuernummer.
Sie passt nicht für Handel und Handwerk mit kleinen Einnahmen: Die Mindestbeiträge beginnen dort auch ohne Einkommen bei 5.100 $ im Jahr. Bei einem Umsatz über 96.000 $ geht das vereinfachte Verfahren verloren, und die gewöhnliche Skala reicht bis 43 %, dann sollte man eine Gesellschaft erwägen.
Anmeldung als Selbstständiger in Italien Schritt für Schritt
| Schritt | Dauer |
|---|---|
| Der Weg zum Aufenthalt: das Visum für digitale Nomaden oder ein Visum für Selbstständige innerhalb der Quote | vor allen Anmeldungen; der Antrag beim Konsulat wird persönlich gestellt |
| Steuerkennzahl | bei einem Konsulat oder nach der Einreise bei der Steuerbehörde |
| Aufenthaltstitel | Antrag binnen 8 Werktagen nach der Einreise |
| Mehrwertsteuernummer: die Erklärung über den Beginn der Tätigkeit, die Wahl der Tätigkeitskennziffer und des Steuerverfahrens | kostenlos, am Tag des Antrags; spätestens 30 Tage nach Beginn der Tätigkeit |
| Anmeldung bei der Rentenanstalt: ein Freiberufler in der gesonderten Kasse, ein Händler oder Handwerker über die Handelskammer | zusammen mit der Eröffnung der Nummer |
| Elektronische Rechnungen über das Austauschsystem der Steuerbehörde | ab der ersten Rechnung |
Die Tätigkeitskennziffer bestimmt alles Weitere: den Anteil der Einnahmen, auf den die Steuer berechnet wird, die Kasse, die die Beiträge erhält, und ob die Beiträge ein Minimum haben. Sie lässt sich später korrigieren, den Satz von 5 % erhält aber nur ein wirklich neues Geschäft, die erste Anmeldung bereiten wir daher besonders sorgfältig vor.
Steuern und Beiträge in Italien
| Verfahren | Satz und Schwelle | Für wen es passt |
|---|---|---|
| Vereinfachtes Verfahren | 15 % des angenommenen Einkommens, 5 % für ein neues Geschäft in den ersten 5 Jahren; Umsatz bis 96.000 $ im Jahr | Freiberufler und kleine Geschäfte |
| Angenommenes Einkommen | ein Anteil der Einnahmen je nach Tätigkeit: 78 % für Berater und freie Berufe, 67 % für Softwaredienste, 40 % für Handel | alle im vereinfachten Verfahren |
| Gewöhnliches Verfahren | 23 % des Einkommens bis 32.000 $ im Jahr, 33 % bis 57.000 $, darüber 43 %, plus regionale und kommunale Zuschläge | alle mit einem Umsatz über der Schwelle oder hohen Ausgaben |
| Beiträge für Freiberufler | 26,07 % des steuerpflichtigen Einkommens, ohne Minimum | alle ohne eigene Berufskasse |
| Beiträge für Händler und Handwerker | etwa 24 % des Einkommens, aber mindestens 5.100–5.200 $ im Jahr | Handel und Handwerk; im vereinfachten Verfahren lässt sich eine Ermäßigung um 35 % beantragen |
| Mehrwertsteuer | 22 %; im vereinfachten Verfahren nicht erhoben | Geschäfte im gewöhnlichen Verfahren |
Das vereinfachte Verfahren steht offen, wenn der Umsatz des Vorjahres 96.000 $, das Einkommen aus Anstellung 40.000 $ und die Personalkosten 23.000 $ nicht überstiegen haben. Überschreitet der Umsatz im laufenden Jahr 120.000 $, geht das Verfahren sofort verloren, und ab dieser Rechnung wird Mehrwertsteuer erhoben. Geschlossen ist es auch für alle, die überwiegend für ihren Arbeitgeber der letzten zwei Jahre arbeiten.
Ein Beispiel: Ein Entwickler mit 50.000 $ Umsatz im vereinfachten Verfahren hat ein angenommenes Einkommen von 67 %, also 33.500 $, zahlt darauf 26,07 % Beiträge und auf den Rest 5 % Steuer. Insgesamt gehen in den ersten fünf Jahren etwa 20 % des Umsatzes weg und danach etwa 25 %. Neu zugezogene Fachkräfte haben eine weitere Vergünstigung, die Hälfte des Einkommens eines Freiberuflers bleibt 5 Jahre lang unversteuert, sie lässt sich aber nicht mit dem vereinfachten Verfahren verbinden, deshalb rechnen wir beide Varianten durch.
Meldungen und Fristen
Die jährliche Einkommensteuererklärung wird bis 31. Oktober des Folgejahres eingereicht. Der Restbetrag der Steuer und die erste Vorauszahlung werden bis 30. Juni gezahlt, die zweite Vorauszahlung bis 30. November; ein Freiberufler zahlt die Beiträge zu denselben Terminen, ein Händler oder Handwerker zahlt die Mindestbeiträge in vier Raten im Jahr.
Rechnungen werden nur elektronisch ausgestellt, über das Austauschsystem der Steuerbehörde, auch im vereinfachten Verfahren. Ein Geschäft im gewöhnlichen Verfahren rechnet außerdem monatlich oder vierteljährlich die Mehrwertsteuer ab und reicht bis 30. April eine Jahreserklärung zur Mehrwertsteuer ein.
Ein in Italien steuerlich Ansässiger erklärt ausländische Konten und Vermögen in einem eigenen Abschnitt derselben Erklärung.
Bank und Zahlungen aus dem Ausland
Steuern und Beiträge werden über eine Bank mit einem einheitlichen Zahlungsformular gezahlt, in der Praxis brauchen Sie also ein Konto bei einer italienischen Bank oder einer Bank der Eurozone. Die Bank verlangt die Steuerkennzahl, einen Aufenthaltstitel oder die Quittung über den Antrag und einen Adressnachweis.
Zahlungen ausländischer Kunden kommen per gewöhnlicher Überweisung an. Im vereinfachten Verfahren wird eine Rechnung an ein ausländisches Unternehmen ohne Mehrwertsteuer ausgestellt, und Geschäfte mit Unternehmen aus der Europäischen Union werden der Steuerbehörde gemeldet.
Aufenthalt über die Selbstständigkeit
Der erste Weg ist das Visum für digitale Nomaden, das außerhalb der Quoten erteilt wird. Ein Freiberufler braucht eine hohe Qualifikation, einen Hochschulabschluss oder 5 Jahre Erfahrung, ein Einkommen ab 32.000 $ im Jahr, 6 Monate Fernarbeit vor dem Antrag, eine Unterkunft und eine Krankenversicherung. Der Aufenthaltstitel wird für ein Jahr ausgestellt und verlängert, solange die Bedingungen erfüllt sind.
Der zweite Weg ist ein Visum für Selbstständige innerhalb der Quote: 650 Plätze im Jahr für 2026–2028. Es steht Unternehmern offen, die ab 570.000 $ investieren und drei Arbeitsplätze schaffen, Angehörigen freier Berufe, Direktoren von Gesellschaften, bekannten Künstlern und Gründern innovativer junger Unternehmen. Sie brauchen eine Unbedenklichkeitsbescheinigung der Polizei, eine Bescheinigung der Handelskammer über die nötigen Mittel und für das Vorjahr ein Einkommen über 9.600 $. Nach 5 Jahren Leben im Land können Sie den langfristigen Aufenthalt beantragen.
Selbstständig oder eine Gesellschaft
Die Selbstständigkeit ist einfacher und günstiger: Die Nummer wird kostenlos und ohne Notar eröffnet, und das vereinfachte Verfahren kennt keine Mehrwertsteuer und fast keine Buchführung. Ein Unternehmer haftet aber mit seinem gesamten Vermögen für Schulden, und über 96.000 $ Umsatz enden die Vergünstigungen.
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung wird über einen Notar gegründet. Sie zahlt 24 % Körperschaftsteuer und 3,9 % Regionalsteuer, dazu 26 % auf Dividenden. Eine Gesellschaft rechnet sich bei hohem Gewinn, mit Partnern und Beschäftigten. Mehr auf der Seite über die Firmengründung in Italien.
Einschränkungen für bestimmte Staatsangehörigkeiten
Bürger der Europäischen Union brauchen keine Erlaubnis: Sie eröffnen eine Mehrwertsteuernummer wie Italiener und melden ihren Wohnsitz bei der Gemeinde an. Bürger anderer Länder brauchen einen Aufenthalt mit dem Recht auf Selbstständigkeit; auch ein Aufenthaltstitel aus familiären Gründen gibt dieses Recht.
Das italienische Recht enthält für Bürger keines Landes ein Verbot der Selbstständigkeit, und die Quote gilt für alle gemeinsam. Bürgern Russlands und von Belarus erteilt Italien aber kein Investorenvisum, und Konsulate und Banken prüfen ihre Anträge länger und verlangen Nachweise zur Herkunft der Mittel. Weg und Bank wählen wir vor der Einreichung.
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Häufige Fragen
Kann sich ein Ausländer in Italien als Selbstständiger anmelden?
Kann man sich in Italien aus der Ferne als Selbstständiger anmelden?
Was ist das vereinfachte Verfahren mit 5 % und 15 % in Italien?
Wie viel zahlt ein Selbstständiger in Italien an Beiträgen?
Gibt die Selbstständigkeit in Italien einen Aufenthalt?
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