ИП в Литве иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
Индивидуальную деятельность регистрируют в налоговой инспекции бесплатно и начинают работать в день подачи. Налог - 5% при облагаемом доходе до $23 000 в год, взносы - 19,5% с 90% дохода. Гражданам стран вне Евросоюза нужен вид на жительство.
| Параметр | Коротко |
|---|---|
| Как называется | индивидуальная деятельность по справке или по патенту; регистрирует налоговая инспекция |
| Можно ли удалённо | заявление подают онлайн, но гражданину страны вне Евросоюза нужен литовский вид на жительство |
| Вид на жительство | обязателен до регистрации; сама индивидуальная деятельность основания для него не даёт |
| Налоги | эффективно 5% при облагаемом доходе до $23 000 в год, плавно до 20% к $48 000 |
| Взносы | 19,5% с 90% облагаемого дохода: 12,52% на пенсию и социальное страхование и 6,98% на медицину |
| НДС | 21%; регистрация обязательна при обороте больше $51 000 за 12 месяцев |
| Регистрация | бесплатно, работать можно со дня подачи заявления |
Данные проверены: 07.10.2026
ИП в Литве в 2026 году - это индивидуальная деятельность по справке: её регистрируют в налоговой инспекции бесплатно, а работать можно со дня подачи заявления. При облагаемом доходе до $23 000 в год подоходный налог - 5%, к $48 000 он плавно растёт до 20%, а взносы в фонд социального страхования - 19,5% с 90% облагаемого дохода.
Гражданину страны вне Евросоюза для индивидуальной деятельности нужен литовский вид на жительство: это прямо указывает налоговая инспекция. Ниже - регистрация по шагам, налоги и взносы 2026 года, отчётность, банк и сравнение с компанией. Суммы пересчитаны в доллары по курсу Европейского центрального банка в 2026 году и округлены вверх.
Посчитаем онлайн стоимость регистрации и обслуживания вашей компании за первый год.
Кому подходит ИП в Литве
ИП в Литве подходит фрилансерам с небольшими расходами: программистам, дизайнерам, маркетологам, переводчикам, консультантам. Без документов можно списать 30% выручки как расходы, поэтому налог и взносы считают только с 70% поступлений.
Мастерам, ремесленникам и тем, кто оказывает простые услуги частным лицам, подходит патент: фиксированная сумма налога, которую устанавливает муниципалитет, и взносы около $210 в месяц. Лимит дохода по патенту с 2026 года - $56 000 в год.
Не подходит ИП при облагаемом доходе выше $48 000 в год: льгота исчезает, и доход облагают по общей шкале 20, 25 и 32%. При таком доходе считают малое товарищество или общество с ограниченной ответственностью с налогом на прибыль от 0 до 17%.
Регистрация ИП в Литве по шагам
| Шаг | Срок |
|---|---|
| Вид на жительство Литвы - гражданам стран вне Евросоюза; гражданам Евросоюза - регистрация проживания | до регистрации |
| Литовский персональный код и доступ к личному кабинету налоговой инспекции | после получения документов |
| Заявление о регистрации индивидуальной деятельности: онлайн, по телефону или в отделении, с кодом вида деятельности | бесплатно; работать можно со дня подачи |
| Постановка на учёт в фонде социального страхования | данные передаёт налоговая инспекция |
| Регистрация по НДС при обороте больше $51 000 за 12 месяцев | после превышения порога |
| Счёт в банке или платёжной организации | после регистрации |
Код вида деятельности влияет на то, можно ли списать 30% расходов без документов и подходит ли патент, поэтому его выбирают до подачи. Вид на жительство оформляют заранее: решение по нему миграционный департамент принимает до 4 месяцев.
Налоги и взносы ИП в Литве
| Режим | Ставка и порог | Кому подходит |
|---|---|---|
| Подоходный налог по справке | эффективно 5% при облагаемом доходе до $23 000 в год, плавно до 20% к $48 000; выше - общая шкала 20, 25 и 32% | всем, кто работает по справке |
| Расходы | 30% выручки без документов или фактические расходы с документами | по выбору предпринимателя |
| Взносы в фонд социального страхования | 19,5% с 90% облагаемого дохода: 12,52% и 6,98%; потолок базы ~$120 000 в год | всем, кто работает по справке |
| Патент | фиксированный налог по решению муниципалитета и взносы ~$210 в месяц; доход до $56 000 в год | ремеслу и простым услугам из перечня |
| НДС | 21%, льготные 12% и 5%; регистрация обязательна при обороте больше $51 000 за 12 месяцев | всем выше порога |
Облагаемый доход - это выручка минус расходы: фактические или 30% выручки без документов. Пример: при выручке около $45 000 в год облагаемый доход - около $32 000, подоходный налог - около $3 300, взносы - около $5 500, вместе около 20% выручки.
Медицинскую часть взносов, 6,98%, платят каждый месяц не меньше чем с минимальной зарплаты, около $1 300, даже если дохода не было: это около $90 в месяц.
Ставки - по закону о подоходном налоге с населения и закону о государственном социальном страховании на 2026 год.
В Литве ИП открывают за день, но налог 5% получает только тот, кто верно считает доход и взносы
Дороже любой пошлины обходятся ошибки: регистрация без вида на жительство, который её разрешает, код деятельности, по которому нельзя списать 30% расходов, пропущенные ежемесячные медицинские взносы и доход, который вышел за порог льготы. Мы проверяем право на индивидуальную деятельность, подбираем код и режим, регистрируем деятельность и считаем налог и взносы под ваш доход.
Стоимость сопровождения зависит от основания для проживания и вида деятельности; менеджер рассчитает её в чате.
Отчётность и сроки
Годовую декларацию о доходах ИП в Литве подаёт до 1 мая следующего года и тогда же доплачивает подоходный налог и взносы.
Медицинский взнос платят каждый месяц, остальные взносы - авансом в течение года или после годовой декларации. Плательщик НДС подаёт декларацию каждый месяц до 25-го числа.
ИП ведёт журнал доходов и расходов и выдаёт заказчикам счета или квитанции. Если расходы списывают по норме 30%, документы на них хранить не нужно, но документы о доходах обязательны.
Льгота зависит от облагаемого дохода за весь год, поэтому доход отслеживают по месяцам: если к осени он подходит к $48 000, часть работы выгоднее перенести в компанию или на следующий год.
Банк и приём платежей из-за рубежа
Отдельный счёт для ИП закон не требует, но раздельный учёт упрощает декларацию. Счёт открывают в литовском банке или платёжной организации: в Литве работает много лицензированных электронных платёжных учреждений, и открыть счёт в них обычно быстрее, чем в банке.
Оплату от заказчиков в Евросоюзе получают переводом в евро по единой европейской системе платежей. Банки проверяют источник денег и договоры, а клиентов с гражданством России и Беларуси - особенно тщательно.
Вид на жительство через ИП
Индивидуальная деятельность в Литве вид на жительство не даёт, но требует его: гражданин страны вне Евросоюза может зарегистрировать её только с временным или постоянным видом на жительство. Основания для него - работа, своя компания с капиталом от $32 000, стартап, учёба, семья или литовское происхождение.
Сбор за вид на жительство - около $190, решение принимают до 4 месяцев. Гражданам Украины налоговая инспекция требование о виде на жительство для индивидуальной деятельности не предъявляет. Подробнее об основаниях - в статье ВНЖ Литвы.
ИП или компания
ИП проще: регистрация бесплатна, бухгалтер не обязателен, 30% расходов списывают без документов, а налог при небольшом доходе - 5%. Но предприниматель отвечает по долгам всем имуществом, а при облагаемом доходе выше $48 000 в год льгота исчезает.
Малое товарищество и общество с ограниченной ответственностью платят налог на прибыль 17%, малые компании - 7%, новые в первые два года - 0%, а выплаты владельцу облагаются по 15% как дивиденды. Компания нужна и для вида на жительство через бизнес. Подробнее - на странице о регистрации компании в Литве.
Ограничения для отдельных гражданств
Гражданам Евросоюза, Исландии, Лихтенштейна, Норвегии и Швейцарии вид на жительство не нужен: они регистрируют деятельность как литовцы. Гражданам остальных стран нужен временный или постоянный вид на жительство Литвы; гражданам Украины налоговая инспекция это требование не предъявляет.
Гражданам России до 31 декабря 2027 года новые виды на жительство по общим основаниям Литва не выдаёт: исключения - воссоединение семьи, работа и учёба по правилам Евросоюза, гуманитарные причины. Граждане России и Беларуси заполняют специальную анкету, без неё заявление не принимают. По регламенту Евросоюза 833/2014 банки не принимают от граждан России вклады больше $120 000, пока у них нет вида на жительство в Евросоюзе.
Эта тема в других странах
ИП иностранцу в других странах:
- ИП в Сербии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Беларуси иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Кыргызстане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Узбекистане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Черногории иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словакии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Испании иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Италии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Польше иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Чехии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Словении иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Болгарии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Португалии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Германии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Турции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в ОАЭ иностранцу в 2026 году: разрешение фрилансера, налоги и ВНЖ
- ИП в Латвии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Эстонии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Хорватии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Венгрии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Румынии иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП на Кипре иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Греции иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Азербайджане иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Молдове иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Аргентине иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Мексике иностранцу в 2026 году: открытие, налоги и ВНЖ
- ИП в Грузии
Ещё о жизни и бизнесе в Литве:
- ВНЖ Литвы: как получить иностранцу
- налоги в Литве
- стоимость жизни в Литве
- Латвия или Литва: сравнение
- Вильнюс: гид для переезда
- регистрация компании в Литве
Все страны для удалённого бизнеса - в обзоре где открыть компанию удалённо.
Частые вопросы
Как открыть ИП в Литве иностранцу?
Можно ли открыть ИП в Литве самостоятельно?
Какие налоги платит ИП в Литве?
Может ли гражданин Беларуси открыть ИП в Литве?
Может ли гражданин Украины открыть ИП в Литве?
Даёт ли ИП в Литве вид на жительство?
Нужно ли платить взносы, если дохода нет?
Что такое патент в Литве?
Поможем открыть компанию в Литве
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать условия открытияПрограммы