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So gründen Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Gibraltar

Aktualisiert am 08.10.2026

15 % auf Gewinne, aber nur auf Gewinne, die in Gibraltar selbst erzielt werden. Die staatliche Eintragungsgebühr beträgt 100 £ und die Eintragung dauert normalerweise 3 Arbeitstage. Wir behandeln Gesellschaftsformen, Regeln für Direktor und Sekretär, Steuern, Lizenzen, Meldungen und die Verbindung zu den Regimen HEPSS und Kategorie 2.

Lohnt sich eine Firma in Gibraltar

Gibraltar besteuert Unternehmensgewinne mit 15 %, und nur die Gewinne aus Arbeit, die auf dem Gebiet selbst geleistet wird. Im benachbarten Spanien und im Vereinigten Königreich sind es 25 %, ein Geschäft, das wirklich auf dem Felsen tätig ist, spart also 10 Prozentpunkte auf jedes Pfund Gewinn.

Vor zwei Jahren war der Abstand größer. Am 1. Juli 2024 stieg der Satz von 12,5 % auf 15 %, und ab dem 1. Januar 2026 erhöhte Zypern seinen eigenen Satz auf dieselben 15 %. Jersey, Guernsey und die Isle of Man verlangen von den meisten Firmen weiterhin 0 %.

Die Hauptfalle ist das Prinzip der in Gibraltar entstandenen und von dort stammenden Einkünfte. Gibraltar besteuert keine Gewinne aus Arbeit außerhalb des Gebiets, aber wird die Firma etwa aus Spanien oder Russland geführt, kann die Steuerbehörde dieses Landes den Gewinn als ihren behandeln.

Gibraltar ist ein britisches Überseegebiet mit Recht nach englischem Vorbild, seit dem Brexit außerhalb der Europäischen Union. Das Gibraltar-Pfund steht eins zu eins zum Pfund Sterling; zum Kurs der Europäischen Zentralbank ist 1 £ rund 1,16 € oder 1,33 $ wert.

Sie passt für Geschäfte mit Büro und Personal auf dem Felsen, lizenzierte Firmen (Online-Glücksspiel, Distributed-Ledger-Technologie, Versicherung), Holdings (erhaltene Dividenden und Veräußerungsgewinne werden nicht besteuert) und Menschen, die mit den Steuerregimen HEPSS oder Kategorie 2 umziehen. Sie passt nicht für alle, die eine Firma ohne Menschen und ohne Steuern irgendwo suchen, oder für in Spanien Ansässige, die die Firma besitzen oder führen: Kontrollieren sie die meisten Anteile oder bilden sie den Großteil ihrer tatsächlichen Geschäftsleitung, behandelt das Abkommen von 2019 die Firma als nur in Spanien steuerlich ansässig.

Welche Gesellschaftsformen kann man in Gibraltar gründen

Für einen ausländischen Unternehmer ist die Wahl fast immer dieselbe: eine private Gesellschaft mit durch Anteile beschränkter Haftung nach dem Companies Act 2014. Ihr Name muss auf Limited oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung enden.

Was eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung gesetzlich braucht.

• Direktor: mindestens einer (Abschnitt 215), keine Wohnsitzanforderung, und eine Firma kann Direktor sein.
• Sekretär: Pflicht (Abschnitt 216), und ein einziger Direktor kann nicht zugleich Sekretär sein.
• Eingetragener Sitz: vom ersten Tag an in Gibraltar (Abschnitt 178); eine Adressänderung muss Companies House binnen 30 Tagen gemeldet werden.
• Gesellschafter: einer genügt, eine natürliche Person oder eine Firma aus jedem Land.
• Kapital: kein Minimum für eine private Gesellschaft; bei der Gründung werden 10 £ Stempelsteuer auf das Stammkapital gezahlt.

Geht alles aus der Ferne? Ja. Die Regierung von Gibraltar erklärt, dass nur lizenzierte Personen Firmen geschäftsmäßig gründen und verwalten dürfen. Ein lizenzierter Anbieter prüft die Unterlagen des Eigentümers und reicht sie ein, und das Gesetz verlangt keinen persönlichen Besuch. Für die Bank, ein Büro oder einen Steuerstatus müssen Sie möglicherweise trotzdem reisen.

So gründen Sie eine Firma in Gibraltar: Schritte, Fristen, Gebühren

Die Eintragung selbst ist günstig und schnell: 100 £ staatliche Gebühr und nach Angaben der Regierung von Gibraltar normalerweise 3 Arbeitstage. Prüfungen der Eigentümer und Dokumente aus dem Ausland dauern länger.

Die Gebühren von Companies House gelten seit dem 1. August 2025 (Bekanntmachung 211 von 2025, die staatliche Gebührenordnung).

Rechenbeispiel. Staatliche Pflichtzahlungen im ersten Jahr bei Standardgründung: 100 £ + 10 £ = 110 £ (rund 128 €). In den Folgejahren Jahresmeldung plus Einreichung des Abschlusses: 103 £ + 26 £ = 129 £. Der größte Teil des Budgets geht an den lizenzierten Anbieter, den Sekretär, den eingetragenen Sitz und die Buchhaltung; den Preis unserer Begleitung nennen wir nach Prüfung der Unterlagen.

Welche Körperschaftsteuer zahlt eine Firma in Gibraltar

2026 beträgt der Hauptsatz der Körperschaftsteuer in Gibraltar 15 %. Nach Angaben des Steueramts waren es bis zum 1. August 2021 10 %, dann 12,5 % und ab dem 1. Juli 2024 15 % (Rates of Tax (Amendment) Rules 2024). Seit 2021 ist der Satz um die Hälfte gestiegen.

Ansässige Gibraltars zahlen Steuer auf Dividenden nur insoweit, als die zugrunde liegenden Einkünfte der Firma in Gibraltar steuerpflichtig waren.

Wann gezahlt wird. Zwei Vorauszahlungen am 28. Februar und 30. September, der Rest ist zusammen mit der Erklärung CT1 9 Monate nach Ende des Monats fällig, in dem das Geschäftsjahr endet.

Rechenbeispiel. Eine Beratungsfirma erzielt 200.000 £ Gewinn, ihr Direktor und ihr Team arbeiten in einem Büro in Gibraltar. Die Steuer beträgt 30.000 £ (rund 35.000 €), und Dividenden gehen ohne Einbehalt an einen nichtansässigen Eigentümer. Wird dieselbe Arbeit vollständig aus einem anderen Land erledigt, erhebt Gibraltar nichts, und die Frage geht an die Steuerbehörde dort, wo die Menschen arbeiten. Zum Vergleich siehe Steuern auf Zypern.

Wann Gewinne in Gibraltar besteuert werden: Lizenzen, Substanz und Spanien

Wo ein Gewinn entsteht, hängt nicht von der Adresse des Kunden oder der Bank ab, sondern davon, wo die Arbeit geleistet wird, wie Abschnitt 74 des Income Tax Act 2010 direkt sagt.

Lizenzierte Geschäfte zahlen auf den gesamten Gewinn. Derselbe Abschnitt 74 gilt eine Tätigkeit als in Gibraltar ausgeübt, wenn sie eine örtliche Lizenz verlangt: Der gesamte Gewinn wird mit 15 % besteuert, wo immer die Kunden sind (die Tätigkeit von Zweigniederlassungen der Firma im Ausland ist die Ausnahme). Die drei wichtigsten Branchen:

• Online-Glücksspiel. Der neue Gambling Act 2025 gilt seit dem 1. April 2026 und ersetzt das Gesetz von 2005. Werbe- und Marketingleistungen für Glücksspiel sind jetzt ebenfalls regulierte Tätigkeiten.
• Distributed-Ledger-Technologie (die Grundlage der Blockchain). Das Speichern oder Übertragen fremder Werte mit dieser Technologie verlangt eine Lizenz der GFSC (Finanzaufsicht Gibraltars). Das Regime stammt vom Januar 2018; die heutigen Financial Services (DLT Providers and VAA Providers) Regulations 2020 legen 10 Grundsätze für Lizenzinhaber fest, darunter angemessene Mittel und Schutz von Kundenvermögen.
• Versicherung. Auch Versicherer brauchen eine Zulassung der GFSC nach dem Financial Services Act 2019, auch solche, die Gesellschaften mit geschützten Zellen (PCC) nutzen.

Substanz, also echte Präsenz, wird bei einer gewöhnlichen Firma nach demselben Prinzip geprüft. Mit Büro, Direktor und Personal auf dem Felsen wird der Gewinn mit 15 % besteuert, und die Firma kann leichter zeigen, dass sie in Gibraltar tätig ist. Ohne sie besteuert Gibraltar den Gewinn nicht, schützt ihn aber auch nicht vor Ihrer heimischen Steuerbehörde.

Eine eigene Regel für in Spanien Ansässige. Das Steuerabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und Spanien über Gibraltar, unterzeichnet am 4. März 2019, behandelt eine Firma aus Gibraltar als nur in Spanien ansässig, wenn eine dieser Bedingungen erfüllt ist:

• der Großteil ihres Vermögens liegt in Spanien;
• der Großteil ihrer Einkünfte in einem Kalenderjahr stammt aus spanischen Quellen;
• die meisten Personen, die für ihre tatsächliche Geschäftsleitung zuständig sind, sind in Spanien steuerlich ansässig;
• der Großteil ihres Kapitals oder ihrer Stimmrechte wird direkt oder indirekt von in Spanien Steueransässigen kontrolliert.

Ein Unternehmer, der in Spanien lebt oder dorthin zieht, tauscht also die spanischen 25 % nicht über eine Firma in Gibraltar gegen 15 %.

Welche Meldungen eine Firma einreicht und ob sie eine Prüfung braucht

Eine Firma in Gibraltar meldet an Companies House, das Steueramt und das Register der wirtschaftlich Berechtigten, und einer großen Firma, die ihre Steuererklärung verspätet einreicht, drohen bis zu 5.000 £ Strafe.

Ist eine Prüfung nötig? Die Schwelle legt Abschnitt 30 des Income Tax Act 2010 fest. Betragen die veranlagbaren Einkünfte einer Firma (in Gibraltar steuerpflichtige Einkünfte) im Jahr 1.750.000 £ oder mehr, muss der Steuererklärung ein geprüfter Abschluss beiliegen. Darunter genügt ein Abschluss mit Bericht eines unabhängigen Buchhalters (eines nach dem Income Tax Act zugelassenen Buchhalters). Abschnitt 259 des Companies Act 2014 befreit kleine Firmen ebenfalls von der Prüfung, wenn das Steuerrecht keine verlangt.

Das Register der wirtschaftlich Berechtigten läuft nach den Register of Ultimate Beneficial Owners, Nominators and Appointors Regulations 2017. Ein wirtschaftlich Berechtigter ist eine Person, die direkt oder indirekt mehr als 25 % der Firma besitzt oder sie auf andere Weise kontrolliert. Das Register ist nicht vollständig privat: Jeder kann Name, Geburtsmonat und -jahr, Staatsangehörigkeit, Wohnland und Art der Beteiligung des Eigentümers anfordern, und der Registerführer kann den Eigentümer über die Anfrage informieren.

Firma und Umzug: HEPSS und Kategorie 2

Das stärkste Argument Gibraltars ist nicht die Steuer der Firma, sondern die ihrer Führungskraft: Nach HEPSS zahlt eine leitende Führungskraft höchstens 39.940 £ Einkommensteuer im Jahr, egal wie hoch das Gehalt ist. Den Antrag stellt die anstellende Firma oder öffentliche Stelle, nicht die Person.

HEPSS (High Executive Possessing Specialist Skills) ist in Regeln von 2008 festgelegt. Die Bedingungen:

• eine leitende Position und Einkünfte in Gibraltar von mehr als 160.000 £ im Jahr;
• vor Ort nicht verfügbare Fähigkeiten, die für die Wirtschaft wichtig sind;
• genehmigter Wohnraum in Gibraltar zur ausschließlichen Nutzung durch die Person und ihre Familie;
• keine Arbeit oder kein Wohnsitz in Gibraltar in den vorangegangenen 36 Monaten (der Minister kann davon absehen).

Die Steuer wird auf genau 160.000 £ berechnet, und das übrige Einkommen aus dieser Position wird nicht besteuert. Die Antragsgebühr beträgt seit dem 1. August 2026 1.264 £. Der Minister entscheidet, und es gibt kein automatisches Recht auf den Status.

Kategorie 2 ist ein Regime für vermögende Menschen, die nicht vor Ort arbeiten müssen. Die Einkommensteuersätze gelten nur für die ersten 118.000 £ Einkommen, mit einer Mindeststeuer von 37.000 £ im Jahr. Am 22. Juni 2026 stieg die Antragsgebühr von 1.233 £ auf 5.000 £. Eine Firma in Gibraltar ist für diesen Status nicht nötig.

Beide Regime geben einen Steuerstatus; das Recht, auf dem Gebiet zu leben, wird gesondert erlangt. Für Familienvermögen gibt es einen Trust und eine Privatstiftung, verglichen in unserem Leitfaden zu Trusts und Stiftungen in Gibraltar 2026.

Für Gründer mit Wohnsitz in Deutschland. Eine Beteiligung von mindestens 10 % an einer ausländischen Gesellschaft oder Anschaffungskosten über 150.000 Euro melden Sie dem Finanzamt (§ 138 der Abgabenordnung). Für passive Einkünfte der Gesellschaft mit einer Steuerbelastung unter 15 % kann die deutsche Hinzurechnungsbesteuerung greifen, und wird die Firma tatsächlich aus Deutschland geleitet, kann ihr Gewinn in Deutschland steuerpflichtig sein. Ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland gibt es nicht.

Bankkonten und Beschränkungen für russische und belarussische Bürger

Die Eintragung einer Firma in Gibraltar folgt festen Fristen und Gebühren; die Eröffnung eines Bankkontos nicht. Die Bank führt ihre eigenen Prüfungen durch und entscheidet selbst: Die Eintragung bei Companies House verpflichtet sie nicht, einer neuen Firma ein Konto zu eröffnen.

Die realistische Reihenfolge ist zuerst ein klares Geschäftsmodell und Unterlagen zur Mittelherkunft, dann die Firma, dann die Bank. Firmen mit Büro, Personal oder Kunden in Gibraltar und Eigentümer mit Ansässigenstatus haben bessere Chancen. Firmen ohne örtliche Präsenz können ein Konto bei einem Zahlungs- oder Institut für elektronisches Geld im Vereinigten Königreich oder in der Europäischen Union erwägen. Mehr unter Geschäftskonten in Gibraltar und Privatkonten in Gibraltar.

Russische und belarussische Staatsbürger. Der Companies Act 2014 setzt Gründern keine Beschränkungen nach Staatsangehörigkeit. Die Grenzen kommen von Sanktionen: Nach dem Sanctions Act 2019 gelten Sanktionen der Vereinten Nationen, der Europäischen Union und des Vereinigten Königreichs in Gibraltar automatisch, und wo britische und europäische Maßnahmen abweichen, haben die britischen Vorrang. Sowohl das Vereinigte Königreich als auch die Europäische Union haben eigene Sanktionsregime für Russland und Belarus.

Für jemanden, der auf keiner Sanktionsliste steht, ist das kein Verbot, sondern eine verstärkte Prüfung. Anbieter und Bank prüfen jeden Eigentümer und Direktor und schauen genau auf Mittelherkunft, Geschäftsverbindungen zu Russland oder Belarus und steuerliche Ansässigkeit. Ablehnungen können ohne Begründung kommen, deshalb sammeln Sie vorab Nachweise zu Einkommen und steuerlicher Ansässigkeit außerhalb Russlands oder Belarus.

Was wir tun

• wir sehen uns Ihre Ziele an und sagen offen, wenn Gibraltar nicht passt und Zypern, Malta oder das Vereinigte Königreich besser funktionieren würden;
• wir bereiten das Paket zur Eigentümerprüfung, Gründungsurkunde und Satzung sowie Übersetzungen und Apostillen vor;
• wir reichen über einen lizenzierten Partner bei Companies House ein und begleiten den Ablauf bis zur Urkunde;
• wir organisieren eingetragenen Sitz und Gesellschaftssekretär über einen in Gibraltar lizenzierten Partner;
• wir reichen die Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten ein und überwachen die Fristen der Jahresmeldung;
• wir binden die Buchhaltungs- und Steuerfachleute von Murblz für Steuererklärung, Abschluss und den Bericht des unabhängigen Buchhalters ein;
• wir bereiten das Prüfpaket für die Bank vor und begleiten die Kontoeröffnung;
• wir verbinden die Firma mit Ihrem Umzug: HEPSS, Kategorie 2, ein Trust oder eine Privatstiftung.

Nach dem Recht Gibraltars dürfen nur lizenzierte Personen Firmen geschäftsmäßig gründen und verwalten, deshalb übernehmen diese Schritte und jede rechtliche Vertretung unsere Partner mit örtlicher Lizenz. Andere Länder behandeln die Bereiche Firmengründung und Firmengründung im Ausland.

Gebühren

Siehe auch

Geschäftskonto · Privatkonto · Anlageimmobilien

Häufige Fragen