Pajak di Belgia pada 2026 bagi pendatang dan pelaku usaha

Tarif pajak Belgia pada 2026: versi singkat

Belgia mengambil bagian gaji yang lebih besar daripada negara maju lainnya. Menurut laporan pajak atas upah 2026 dari OECD (Organisasi untuk Kerja Sama dan Pembangunan Ekonomi), beban pajak - pajak dan iuran sebagai bagian dari biaya karyawan bagi pemberi kerja - bagi pekerja lajang bergaji rata-rata di Belgia adalah 52,5% pada 2025. Itu tertinggi di OECD, yang rata-ratanya 35,1%.

Hingga baru-baru ini negara itu jauh lebih lunak terhadap modal: keuntungan investor perorangan atas saham dalam pengelolaan kekayaan pribadi yang wajar sama sekali tidak dipajaki. Era itu berakhir pada 1 Januari 2026. Undang-undang tanggal 6 April 2026, yang diterbitkan di lembaran negara resmi pada 21 April, memperkenalkan pajak 10% atas keuntungan aset keuangan, termasuk kripto, berlaku surut sejak awal tahun.

Semua jumlah dalam euro. Penghasilan 2026 dilaporkan pada 2027, yang dalam dokumen Belgia disebut tahun pajak 2027 - jadi tarif yang sama muncul dengan tahun berbeda.

Belgia adalah federasi: pajak pembelian properti, pajak warisan, dan pajak kendaraan ditetapkan tiga wilayahnya - Flandria, Wallonia, dan Brussel. Pajak penghasilan, PPN, dan pajak perusahaan berlaku secara nasional.

Siapa penduduk pajak Belgia

Hukum pajak Belgia tidak punya aturan 183 hari. Residensi tidak bergantung pada kalender, tetapi pada letak rumah keluarga atau pusat kepentingan ekonomi, sehingga lebih sulit dilepas daripada di negara yang menghitung hari.

Menurut Kitab Undang-Undang Pajak Penghasilan 1992, penduduk adalah orang yang domisilinya - rumah tetap yang sebenarnya - di Belgia atau, jika tidak, pusat penghasilan dan asetnya ada di sana. Penduduk pajak membayar pajak atas penghasilan dari seluruh dunia, bukan penduduk hanya atas penghasilan Belgia.

Kesimpulan praktisnya: begitu keluarga menyewa apartemen dan mendaftar di kota, Belgia menganggapnya penduduk sejak hari itu, bahkan jika kepindahan terjadi di pertengahan tahun. Kebalikannya juga berlaku: mencabut pendaftaran saat pergi tidak membantu jika keluarga tetap di Belgia.

Jika dua negara sama-sama mengklaim residensi, perjanjian pajak berganda keduanya yang memutus dengan uji penentu - rumah tetap, pusat kepentingan hidup, kewarganegaraan. Mengapa 183 hari tidak selalu menentukan dibahas di artikel kami tentang residensi pajak pada 2026.

Izin tinggal ditambah pendaftaran di kota hampir selalu berarti residensi pajak. Jalan dari izin tinggal ke paspor ada di halaman tentang kewarganegaraan Belgia lewat naturalisasi, dan syarat kepindahan di ulasan Belgia kami.

Aturan residensi pajak Belgia: residensi tanpa aturan 183 hari

Belgia tidak punya aturan 183 hari. Anda menjadi penduduk lewat rumah keluarga atau, jika tidak ada, lewat pusat penghasilan dan aset yang dikelola dari Belgia. Begitulah cara kerja Pasal 2 Kitab Undang-Undang Pajak Penghasilan 1992.

Pendaftaran di alamat kota menimbulkan praduga residensi: kantor pajak menganggap Anda penduduk sampai Anda membuktikan sebaliknya. Kitab undang-undang Belgia melihat meja makan, bukan kalender: di mana keluarga makan, di situ residensi. Penduduk membayar 25-50% ditambah tambahan kota atas penghasilan dari seluruh dunia, bukan penduduk hanya atas penghasilan Belgia.

Hukum tidak melarang Anda menegaskan status sendiri. Tetapi kesalahan lebih mahal: pendaftaran kota yang terlupa atau keluarga yang tertinggal di Brussel membuat Anda tetap penduduk dan dipajaki hingga 50% atas penghasilan dari seluruh dunia. Pendampingan Murblz menghilangkan risiko ini: kami meninjau ikatan, menyiapkan pencabutan pendaftaran dan bukti, dan mengurus surat keterangan residensi dari negara baru. Kami menjamin kerja profesional dan proses yang transparan, dan dalam sebagian besar kasus hasil pada pengajuan pertama.

Bicara dengan manajer sekarang

Berapa tarif pajak penghasilan di Belgia dan berapa sisa gaji

Tarif 50% Belgia mulai pada 51.070 euro penghasilan kena pajak setahun. Sebagai perbandingan, di negara tetangga Jerman dan Prancis tarif tertinggi 45% baru berlaku pada penghasilan beberapa kali lebih tinggi. Jadi tarif tertinggi di sini mengenai bukan jutawan, tetapi profesional bergaji baik biasa.

Skalanya progresif: setiap tarif hanya berlaku untuk bagian penghasilan di dalam lapisannya. Ambangnya diindeks oleh Dinas Publik Federal Keuangan, otoritas pajak Belgia.

Penghasilan bebas pajak. 11.550 euro pertama penghasilan 2026 tidak dipajaki: undang-undang reformasi pajak penghasilan pribadi tanggal 15 Juli 2026 (diterbitkan pada 29 Juli 2026) menaikkan jumlahnya dari 11.180 euro yang diindeks, berlaku surut sejak 1 Januari. Jumlah ini akan naik bertahap hingga tahun pajak 2031 dan lebih tinggi bagi yang punya tanggungan; bagi pensiunan dan penerima tunjangan kenaikannya diimbangi di tempat lain, jadi yang bekerja paling diuntungkan.

Tambahan kota. Di atas pajak federal, kota memungut tambahannya sendiri sebesar 0 hingga 9% dari pajak, rata-rata sekitar 7%. Tambahan ini mengikuti alamat terdaftar pada 1 Januari setelah tahun penghasilan.

Pasangan. Pasangan melapor bersama, tetapi setiap penghasilan dipajaki terpisah. Jika salah satu berpenghasilan kecil, hingga 11.780 euro penghasilan 2026 pasangannya bisa dialihkan kepadanya (kuosien perkawinan), atau hingga 12.790 euro jika keduanya berusia 66 tahun atau lebih. Undang-undang 15 Juli 2026 memangkas keringanan ini separuhnya hingga 2030 dan menghapusnya bertahap selama 20 tahun bagi pasangan berusia 66 tahun ke atas.

Contoh hitungan: sisa dari gaji 4.500 euro

Contoh hitungan: karyawan lajang tanpa anak, 54.000 euro kotor setahun (4.500 sebulan, tanpa bonus bulan ke-13 dan uang cuti), tambahan kota 7%. Karyawan otomatis mengurangkan biaya profesional tetap: 30% dari penghasilan setelah jaminan sosial, maksimal 6.070 euro untuk 2026.

Dari 54.000 euro kotor, pajak dan iuran mengambil sekitar 19.400 euro, hampir 36%. Di atas itu, pemberi kerja membayar iurannya sendiri sekitar 25-27%, jadi biaya penuh karyawan ini bagi perusahaan kira-kira 67.000-69.000 euro. Iuran jaminan sosial khusus juga dipotong: 9,30 hingga 60,94 euro sebulan tergantung penghasilan rumah tangga.

Dari setiap kenaikan gaji di tingkat ini, kurang dari separuh sampai ke karyawan. Pajak dipotong setiap bulan dan diselesaikan lewat SPT.

Berapa jaminan sosial yang dibayar karyawan dan pekerja mandiri di Belgia

Jaminan sosial karyawan di Belgia tidak punya batas atas: 13,07% dipotong dari 3.000 euro sebulan maupun dari 30.000 euro sebulan. Di Jerman, sebaliknya, iuran pensiun dan kesehatan berhenti pada batas tahunan, jadi untuk gaji tinggi beban Belgia terasa lebih berat.

Pemberi kerja membayar sekitar 25-27% dari gaji kotor di atasnya; tarif pastinya tergantung sektor dan ukuran perusahaan. Iuran inilah yang menempatkan Belgia di puncak peringkat OECD untuk pajak atas tenaga kerja.

Pekerja mandiri dan direktur perusahaannya sendiri membayar iuran sendiri lewat dana asuransi sosial yang dipilih saat pendaftaran. Tarif 2026 ditetapkan Lembaga Nasional Jaminan Sosial Pekerja Mandiri.

Setiap dana menambahkan biaya administrasinya di atasnya. Maksimum tahunan untuk pekerjaan utama sekitar 20.400 euro (4 × 5.103,05), tercapai pada penghasilan kira-kira 110.000 euro - keunggulan langka dibandingkan pekerjaan bergaji, yang iurannya tidak pernah berhenti.

Iuran sementara didasarkan pada penghasilan tiga tahun sebelumnya dan dihitung ulang begitu penghasilan sebenarnya ditegaskan, jadi dengan penghasilan yang tumbuh tagihan tambahan besar sering datang dua atau tiga tahun setelah memulai. Iuran ini mengurangi penghasilan kena pajak.

Pekerja yang ditugaskan dari negara UE lain bisa tetap dalam sistem negara asalnya untuk sementara dengan sertifikat A1 menurut aturan koordinasi UE. Sertifikat A1 tidak diterbitkan bagi karyawan perusahaan Rusia, jadi untuk bekerja di Belgia iuran biasanya dibayar di Belgia sejak bulan pertama.

Berapa tarif pajak perusahaan dan pajak dividen di Belgia

Perusahaan kecil Belgia membayar 20% alih-alih 25% atas 100.000 euro pertama labanya, tetapi mulai 2026 harga diskon itu adalah membayar direktur setidaknya 50.000 euro setahun. Ambangnya dulu 45.000 euro; kenaikannya diperkenalkan undang-undang reformasi pajak penghasilan pribadi tanggal 15 Juli 2026, dan ambang akan diindeks mulai penghasilan 2027.

Tarif standar pajak penghasilan badan 25%. Tarif 20% berlaku bagi perusahaan yang tergolong kecil menurut Kitab Undang-Undang Perusahaan dan Perkumpulan, jika setidaknya satu direktur perorangan dibayar setara atau di atas ambang - atau setidaknya sebesar laba kena pajak perusahaan, jika itu lebih rendah. Mulai 2026, tunjangan natura yang dinilai dengan tarif tetap (mobil, perumahan, pemanas) hanya boleh mencapai 20% dari gaji itu.

Dividen kepada perorangan dipajaki 30% di sumber, biasanya sebagai pajak final bagi penduduk. 833 euro pertama dividen saham pada 2026 dibebaskan: jumlahnya dibekukan hingga 2030, dan pajak yang dipotong atasnya dikembalikan lewat SPT. Perusahaan yang menerima dividen dari anak perusahaan yang setidaknya 10% sahamnya dimilikinya umumnya tidak membayar pajak atasnya, berkat pembebasan partisipasi.

Bagi pemilik perusahaan asing aturan lain lebih penting - yang disebut pajak Cayman. Penghasilan perwalian aset, yayasan, dan perusahaan di yurisdiksi tempat mereka dipajaki kurang dari 15% diperlakukan seolah diterima langsung oleh pendiri yang menjadi penduduk. Setelah pindah, holding asing mungkin tidak menghemat apa pun, tetapi harus segera dilaporkan. Selengkapnya tentang aturan ini di bagian kami tentang perusahaan asing terkendali.

Perusahaan Belgia bisa didirikan tanpa direkturnya pindah, tetapi otoritas pajak mengecek dari mana perusahaan itu benar-benar dikelola. Rinciannya di halaman tentang pendirian perusahaan di Belgia dan rekening usaha di Belgia.

Berapa tarif PPN di Belgia pada 2026 dan kapan mendaftar

Sejak 1 Maret 2026 satu malam di hotel Belgia dikenai PPN 12% alih-alih 6%. Dari kenaikan dalam kesepakatan anggaran, yang untuk hotel, perkemahan, dan pestisida jadi berlaku, sementara kenaikan yang direncanakan untuk makanan bawa pulang dan tiket konser ditarik setelah keberatan Dewan Negara, pengadilan administratif tertinggi yang juga memberi nasihat atas rancangan undang-undang.

Tarif standar PPN 21%, sama seperti di Belanda dan lebih tinggi daripada di Jerman (19%) dan Prancis (20%). Tarif rendah terikat pada daftar tertentu dalam Kitab Undang-Undang PPN.

Ambang usaha kecil. Dengan omzet hingga 25.000 euro setahun di luar PPN, berlaku skema pembebasan usaha kecil: tanpa PPN di faktur dan tanpa SPT PPN, tetapi juga tanpa pengembalian PPN masukan. Ambang 25.000 euro tidak berubah sejak 2016; kenaikan bertahap menjadi 30.000 euro sedang dibahas di parlemen. Sejak 2025, usaha kecil dari negara UE lain bisa memakai pembebasan Belgia jika total omzetnya di UE hingga 100.000 euro.

Faktur elektronik. Sejak 1 Januari 2026, semua usaha terdaftar PPN yang berdiri di Belgia wajib saling menagih hanya dalam format elektronik terstruktur lewat jaringan faktur elektronik Eropa, standar pertukaran faktur antarperangkat lunak akuntansi. PDF yang dikirim lewat surel tidak lagi dihitung sebagai faktur untuk transaksi antarusaha dalam negeri. Dendanya 1.500 euro untuk pelanggaran pertama, 3.000 euro untuk yang kedua, dan 5.000 euro untuk setiap pelanggaran berikutnya.

SPT PPN diserahkan bulanan atau per kuartal; rezim kuartalan tersedia bagi usaha dengan omzet hingga 2,5 juta euro setahun.

Apakah ada keringanan pajak di Belgia bagi pendatang, spesialis teknologi informasi, dan pekerja lepas

Keringanan pajak utama Belgia bagi pendatang adalah rezim bagi profesional yang datang: hingga 35% gaji bisa dibayar sebagai penggantian biaya bebas pajak. Mulai 2025 ambang masuk diturunkan dari 75.000 menjadi 70.000 euro kotor setahun, dan batas tunjangan 90.000 euro dihapus. Ini dilakukan lewat undang-undang tanggal 18 Desember 2025, berlaku surut sejak 1 Januari 2025.

Secara resmi ini rezim pajak khusus bagi wajib pajak dan peneliti yang datang. Tidak ada tarif tetap: penghematan datang dari mengeluarkan sekitar sepertiga paket dari pajak.

Rezim pendatang berlaku 5 tahun dan bisa diperpanjang 3 tahun lagi. Rezim ini hanya menyangkut pajak penghasilan: tidak mengubah aturan jaminan sosial.

Pekerja lepas dan pengusaha perorangan. Pekerja mandiri di Belgia - pada dasarnya pengusaha perorangan - membayar pajak penghasilan dengan skala 25-50% yang sama atas laba setelah biaya, ditambah jaminan sosial 20,5%. Tidak ada pajak omzet sederhana seperti yang ditawarkan Georgia. Jadi pada laba beberapa puluh ribu euro perusahaan dengan tarif 20% layak dihitung, meski butuh gaji direktur setidaknya 50.000 euro dan pembukuan perusahaan.

Digital nomad dan pensiunan. Belgia tidak punya visa atau rezim pajak bagi pekerja jarak jauh, tidak ada keringanan bagi pensiunan asing, dan tidak ada pajak sekaligus ala Swiss. Tinggal di Belgia sambil bekerja jarak jauh untuk perusahaan asing berarti residensi dan pajak menurut aturan biasa.

Cara Belgia memajaki saham, kripto, properti, dan warisan

10.000 euro pertama setahun keuntungan atas saham, reksa dana, dan kripto tetap tidak dipajaki bagi penduduk Belgia, tetapi semua di atasnya dipajaki 10% sejak 2026. Sebagai perbandingan, Jerman memajaki keuntungan modal 25% ditambah tambahan solidaritas dan Prancis 31,4%.

Pajak baru atas keuntungan aset keuangan diperkenalkan undang-undang tanggal 6 April 2026. Pajak ini berlaku untuk transaksi sejak 1 Januari 2026, dan semua keuntungan yang terkumpul hingga 31 Desember 2025 dibebaskan: nilai aset pada tanggal itu menjadi harga awal. Pajak ini mencakup surat berharga, derivatif, sebagian kontrak asuransi, aset kripto, mata uang, dan emas investasi, tetapi tidak perhiasan.

Bank dan pialang di Belgia memotong sendiri 10% itu sejak 1 Juni 2026. Potongannya final: setelah diterapkan, keuntungan tidak perlu dilaporkan. Memilih tidak dipotong dan melaporkannya di SPT lebih praktis saat memakai pembebasan 10.000 euro atau mengompensasi kerugian.

Kripto. Hingga 2026, keuntungan kripto dalam pengelolaan kekayaan pribadi yang wajar tidak dipajaki. Kini dipajaki 10% dengan pembebasan 10.000 euro yang sama, sementara spekulasi tetap dipajaki 33%. Batas antara pengelolaan wajar dan spekulasi tidak berupa angka: frekuensi perdagangan, uang pinjaman, dan kerumitan yang menentukan. Negara lain dibandingkan di artikel kami tentang kripto dan pajak saat pindah.

Dividen dan bunga. 30% dipotong. Bunga rekening tabungan teregulasi di bank Belgia dibebaskan hingga 1.020 euro per wajib pajak pada 2026, dengan 15% di atasnya. Pembebasan ini dibekukan hingga 2030.

Pajak atas rekening efek. Jika nilai rata-rata rekening efek selama setahun mencapai 1 juta euro, 0,15% dari nilai itu terutang setiap tahun. Rekening luar negeri penduduk juga tercakup. Belgia tidak punya pajak kekayaan umum.

Penduduk wajib mencantumkan semua rekening luar negeri, termasuk rekening efek, di SPT dan melaporkannya ke Titik Kontak Pusat Bank Nasional Belgia - sejak SPT pertama setelah pindah, termasuk rekening yang dibuka sebelum pindah.

Properti: membeli, memiliki, menyewakan, menjual

Membeli rumah lama memicu bea pendaftaran, dan besarnya lebih bergantung pada wilayah daripada harga. Selisih antara rumah pertama di Flandria dan apartemen investasi di Brussel enam kali lipat.

Bangunan baru dikenai PPN 21% sebagai gantinya. Tarif rendah mensyaratkan tidak memiliki properti lain, jika tidak selisihnya ditagih kembali.

Pajak tahunan. Pemilik membayar pajak potongan properti. Dasarnya bukan nilai pasar, tetapi penghasilan kadaster - nilai sewa tahunan nosional yang ditetapkan negara dan diindeks setiap tahun. Pajaknya tarif dasar wilayah (3,97% dari penghasilan kadaster yang diindeks di Flandria) ditambah tambahan provinsi dan kota. Tambahan itu merupakan bagian terbesar tagihan, jadi rumah serupa di kota bertetangga bisa membayar jumlah yang sangat berbeda.

Menyewakan. Saat perorangan menyewakan apartemen kepada perorangan lain sebagai rumah, pajak dikenakan bukan atas sewa sebenarnya, tetapi atas penghasilan kadaster yang diindeks ditambah 40%. Menyewakan kepada perusahaan untuk usahanya dipajaki atas sewa sebenarnya dikurangi biaya.

Menjual. Rumah utama dijual tanpa pajak keuntungan modal. Rumah dan apartemen lain yang dijual dalam 5 tahun sejak pembelian dipajaki 16,5%; tanah bangunan 33% dalam 5 tahun dan 16,5% pada tahun keenam hingga kedelapan. Pajak baru 10% tidak berlaku untuk properti.

Properti dan struktur kepemilikan untuk investasi dibahas di halaman tentang properti investasi di Belgia.

Warisan dan hibah

Pajak warisan ditetapkan wilayah tempat tinggal terakhir almarhum. Bagi anak dan pasangan di Flandria tarifnya 3% hingga 50.000 euro, 9% hingga 250.000 euro, dan 27% di atasnya; di Brussel dan Wallonia tarif tertinggi bagi ahli waris langsung 30%. Mulai 2026 pasangan yang ditinggalkan di Flandria menerima hingga 75.000 euro uang tunai dan surat berharga bebas pajak alih-alih 50.000 euro, sementara di Brussel masa hibah tidak terdaftar dipajaki sebagai warisan bertambah dari 3 menjadi 5 tahun. Wallonia akan memangkas tarifnya mulai 1 Januari 2028.

Hibah uang tunai dan surat berharga kepada anak di Flandria dan Brussel bisa didaftarkan dengan pajak hibah 3%.

Kendaraan

Pajak registrasi mobil dan pajak jalan tahunan juga bersifat wilayah, berdasarkan tenaga mesin, emisi CO2, dan usia mobil.

Pajak apa yang dibayar bukan penduduk dan apakah perjanjian dengan Rusia masih berlaku

Bukan penduduk membayar pajak Belgia hanya atas penghasilan Belgia, tetapi dengan skala yang sama hingga 50% dan tanpa penghasilan bebas pajak jika sebagian besar penghasilannya bukan dari Belgia. Pajak terpisah ini disebut pajak penghasilan bukan penduduk, dan tambahan kotanya tetap 7%.

Penghasilan bebas pajak dan keringanan keluarga hanya berlaku jika setidaknya 75% penghasilan profesional setahun diperoleh di Belgia.

Pajak keuntungan modal baru 10% terutama menyasar penduduk. Pembayaran kepada perusahaan di negara UE lain sering dibebaskan dari potongan menurut direktif UE; untuk negara lain perjanjian pajak berganda yang menentukan.

Apakah perjanjian pajak Belgia dengan Rusia masih berlaku

Secara formal perjanjiannya ada, tetapi sejak 2023 hanya berjalan setengah. Belgia dan Rusia menandatangani konvensi pajak berganda di Moskow pada 16 Juni 1995, dan diterbitkan di lembaran negara resmi Belgia pada 27 Oktober 2000. Dengan Dekret Presiden Nomor 585 tanggal 8 Agustus 2023, Rusia secara sepihak menangguhkan ketentuan kunci perjanjiannya dengan 38 negara, dan Belgia ada dalam daftar itu.

Yang ditangguhkan adalah tarif dikurangi dan pembebasan untuk dividen, bunga, dan royalti, aturan tentang gaji, profesi bebas, dan lainnya. Definisi, aturan residensi, penghapusan pajak berganda, dan pertukaran informasi tetap berlaku. Dalam praktik Rusia memotong pajak atas pembayaran ke Belgia menurut Kitab Undang-Undang Pajaknya sendiri tanpa keringanan perjanjian: 15% atas dividen dan 20-30% atas sebagian besar penghasilan lain.

Sumber resmi tidak menunjukkan penghentian atau penangguhan timbal balik oleh Belgia. Konvensi baru 2015 dan protokol 2018-nya, menurut catatan publik, belum berlaku, jadi teks 1995 menjadi acuan.

Bagi penduduk Belgia dengan dividen Rusia ini berarti pukulan ganda: Rusia memotong 15%, dan Belgia pada umumnya memungut 30% atas sisanya tanpa mengkreditkan pajak Rusia. Sekitar 40% dividen habis untuk pajak.

Ukraina dan negara lain

Dengan Ukraina berlaku konvensi yang ditandatangani di Kyiv pada 20 Mei 1996. Warga Ukraina dengan perlindungan sementara yang tinggal dan bekerja di Belgia membayar pajak menurut aturan Belgia biasa: status perlindungan tidak membawa keringanan pajak. Belgia punya jaringan perjanjian yang luas, termasuk semua negara UE, Kazakhstan, Israel, dan Amerika Serikat.

Kapan menyerahkan SPT di Belgia dan denda keterlambatan

SPT untuk penghasilan 2025 harus diserahkan lewat portal pajak daring paling lambat 15 Juli 2026, sementara SPT rumit jatuh tempo 16 Oktober 2026. Terlambat menyerahkan dikenai denda 50 hingga 1.250 euro ditambah tambahan pajak hingga 200%.

SPT diserahkan lewat portal pajak daring (di dalam akun Dinas Publik Federal Keuangan) atau di atas kertas. Kasus sederhana mendapat usulan SPT sederhana yang sudah terisi dan tidak perlu ditindaklanjuti jika benar. SPT dianggap rumit jika mencakup laba pekerja mandiri, gaji direktur perusahaan, penghasilan pasangan yang membantu, atau penghasilan profesional luar negeri.

Pekerja mandiri dan direktur perusahaan yang penghasilannya tidak dipotong membayar pajak dalam angsuran di muka selama setahun. Mulai penghasilan 2026 pekerja mandiri tidak lagi dikenai tambahan karena melewatkannya dan mendapat diskon untuk pembayaran di muka sukarela. Bagi direktur perusahaan tambahan karena angsuran di muka yang kurang tetap berlaku.

Denda. SPT yang terlambat atau salah memicu denda administratif: 50 euro untuk pelanggaran pertama dan lebih untuk setiap pelanggaran berikutnya, hingga 1.250 euro. Jika penghasilan tidak dilaporkan atau dilaporkan terlalu rendah, ditambahkan tambahan pajak 10% hingga 200%. Sejak 2025 tidak ada tambahan untuk pelanggaran pertama tanpa niat: itikad baik diandaikan jika tidak ada pelanggaran serupa dalam 4 tahun pajak sebelumnya. Aturan ini diperkenalkan undang-undang program tanggal 18 Juli 2025 dan dijelaskan otoritas pajak dalam surat edaran 2025/C/49.

Tanpa SPT, otoritas pajak bisa menetapkan pajak sendiri dari datanya, yang nantinya lebih sulit digugat. Spesialis Murblz membantu menata SPT pertama setelah pindah - dengan penghasilan sebelum dan sesudah pindah serta rekening luar negeri - sebelum diserahkan.

Untuk siapa sistem pajak Belgia cocok: kesimpulan bagi yang pindah

Belgia mahal untuk gaji dan relatif lunak terhadap modal. Karyawan berpenghasilan rata-rata menyerahkan lebih banyak kepada negara daripada di negara OECD lainnya, sementara investor dengan portofolio saham membayar, bahkan setelah reformasi 2026, 10% atas keuntungan - lebih rendah daripada di Jerman atau Prancis.

Untuk siapa Belgia cocok. Profesional bergaji baik yang direkrut perusahaan Belgia dengan rezim pendatang: 35% paket bebas pajak mengubah hasilnya. Investor dengan modal dalam surat berharga: 10% atas keuntungan di atas 10.000 euro dan tanpa pajak kekayaan selain 0,15% atas rekening 1 juta euro atau lebih. Pemilik perusahaan kecil yang membayar direktur setidaknya 50.000 euro.

Untuk siapa tidak cocok. Karyawan bergaji rata-rata dan tinggi tanpa rezim khusus: tarif 45-50% mulai pada penghasilan sekitar 30.000 dan 51.000 euro. Pekerja mandiri berpenghasilan rendah: iuran minimum 890,42 euro per kuartal terutang bahkan dengan laba nol. Siapa pun yang menerima dividen dari Rusia: dengan perjanjian ditangguhkan, pajak kedua negara mengambil sekitar 40%. Dan siapa pun yang berencana tinggal di Belgia sambil tetap menjadi penduduk pajak di tempat lain: dengan keluarga dan rumah di Belgia hampir tidak pernah berhasil.

Bandingkan Belgia dengan negara lain di bagian kami tentang pajak dan residensi pajak per negara. Jika butuh struktur perusahaan, mulailah dari halaman pendirian perusahaan di luar negeri; jika masalahnya sudah menjadi sengketa dengan otoritas pajak, pendampingan diberikan spesialis Murblz bersama mitra berizin setempat.

Pertanyaan umum