Thuế ở Bỉ năm 2026 cho người nước ngoài và doanh nghiệp

Thuế suất ở Bỉ năm 2026: bản ngắn

Bỉ lấy phần lương lớn hơn bất kỳ nước phát triển nào khác. Theo báo cáo về thuế trên tiền lương năm 2026 của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế, chênh lệch thuế - thuế và đóng góp tính theo phần trăm chi phí của người lao động với chủ lao động - với người độc thân hưởng lương trung bình ở Bỉ là 52.5% năm 2025. Đây là mức cao nhất trong tổ chức, nơi trung bình là 35.1%.

Cho đến gần đây nước này nhẹ tay hơn nhiều với vốn: lãi của nhà đầu tư cá nhân trên cổ phiếu trong quản lý tài sản cá nhân thông thường hoàn toàn không bị đánh thuế. Thời kỳ đó kết thúc ngày 1 tháng 1 năm 2026. Luật ngày 6 tháng 4 năm 2026, đăng công báo ngày 21 tháng 4, đưa ra thuế 10% trên lãi tài sản tài chính, kể cả tiền mã hóa, hồi tố từ đầu năm.

Mọi số tiền tính bằng euro. Thu nhập năm 2026 được khai năm 2027, mà văn bản Bỉ gọi là năm tính thuế 2027 - nên cùng thuế suất xuất hiện dưới các năm khác nhau.

Bỉ là nhà nước liên bang: thuế mua bất động sản, thuế thừa kế và thuế ô tô do ba vùng quy định - Flanders, Wallonie và Bruxelles. Thuế thu nhập, thuế giá trị gia tăng và thuế doanh nghiệp áp dụng toàn quốc.

Ai là người cư trú thuế ở Bỉ

Luật thuế Bỉ không có quy tắc 183 ngày. Cư trú không tùy lịch mà tùy nơi có nhà của gia đình hoặc trung tâm lợi ích kinh tế, nên khó thoát hơn so với các nước đếm ngày.

Theo Bộ luật Thuế thu nhập năm 1992, người cư trú là người có nơi ở - ngôi nhà thường trú thực tế - ở Bỉ hoặc, nếu không có, có trung tâm thu nhập và tài sản ở đó. Người cư trú thuế nộp thuế trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập tại Bỉ.

Kết luận thực tế: ngay khi gia đình thuê căn hộ và đăng ký với thành phố, Bỉ coi họ là người cư trú từ ngày đó, kể cả khi chuyển đến giữa năm. Điều ngược lại cũng đúng: hủy đăng ký khi rời đi không giúp ích nếu gia đình vẫn ở Bỉ.

Nếu hai nước cùng coi bạn là người cư trú, hiệp định tránh đánh thuế hai lần quyết định theo các tiêu chí phân định - nhà thường trú, trung tâm quyền lợi sống, quốc tịch. Vì sao 183 ngày không phải lúc nào cũng quyết định được trình bày trong bài viết của chúng tôi về cư trú thuế năm 2026.

Giấy phép cư trú cộng đăng ký với thành phố hầu như luôn có nghĩa là cư trú thuế. Con đường từ giấy phép cư trú đến hộ chiếu có trên trang về quốc tịch Bỉ qua nhập tịch, và điều kiện chuyển cư có trong tổng quan về Bỉ của chúng tôi.

Quy tắc cư trú thuế ở Bỉ: cư trú không có quy tắc 183 ngày

Bỉ không có quy tắc 183 ngày. Bạn trở thành người cư trú qua nhà của gia đình hoặc, nếu không có, qua trung tâm thu nhập và tài sản được quản lý từ Bỉ. Đó là cách Điều 2 Bộ luật Thuế thu nhập năm 1992 vận hành.

Đăng ký tại địa chỉ ở thành phố tạo suy đoán cư trú: cơ quan thuế coi bạn là người cư trú cho đến khi bạn chứng minh ngược lại. Bộ luật Bỉ nhìn vào bàn ăn, không nhìn lịch: gia đình ăn tối ở đâu, cư trú theo đó. Người cư trú nộp 25-50% cộng phụ thu thành phố trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập tại Bỉ.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai lầm tốn kém hơn: quên hủy đăng ký với thành phố hoặc để gia đình lại Bruxelles sẽ giữ bạn là người cư trú và bị đánh thuế đến 50% trên thu nhập toàn cầu. Hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi xem xét các mối ràng buộc, chuẩn bị hủy đăng ký và bằng chứng, và xin giấy chứng nhận cư trú của nước mới. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp và quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu.

Trò chuyện với quản lý ngay

Thuế suất thu nhập ở Bỉ là bao nhiêu và lương còn lại bao nhiêu

Thuế suất 50% của Bỉ bắt đầu từ 51,070 euro thu nhập chịu thuế mỗi năm. Để so sánh, ở nước láng giềng Đức và Pháp thuế suất cao nhất 45% áp dụng với thu nhập cao hơn nhiều lần. Vì vậy thuế suất cao nhất ở đây không đánh vào triệu phú mà vào một chuyên gia lương khá bình thường.

Biểu thuế lũy tiến: mỗi thuế suất chỉ áp dụng cho phần thu nhập trong bậc của nó. Các ngưỡng được điều chỉnh theo lạm phát bởi Cơ quan Tài chính Liên bang, cơ quan thuế của Bỉ.

Mức miễn thuế. 11,550 euro thu nhập đầu tiên năm 2026 không bị đánh thuế: luật cải cách thuế thu nhập cá nhân ngày 15 tháng 7 năm 2026 (đăng ngày 29 tháng 7 năm 2026) nâng số tiền từ mức điều chỉnh 11,180 euro, hồi tố từ ngày 1 tháng 1. Nó sẽ tăng dần đến năm tính thuế 2031 và cao hơn cho người phụ thuộc; với người hưu trí và người nhận trợ cấp mức tăng được bù trừ ở chỗ khác, nên người đi làm được lợi nhiều nhất.

Phụ thu thành phố. Ngoài thuế liên bang, thành phố thu phụ thu riêng từ 0 đến 9% số thuế, trung bình khoảng 7%. Nó theo địa chỉ đăng ký vào ngày 1 tháng 1 sau năm có thu nhập.

Vợ chồng. Các cặp đôi khai chung, nhưng mỗi thu nhập bị đánh thuế riêng. Nếu một người thu nhập thấp, đến 11,780 euro thu nhập năm 2026 của người kia có thể được chuyển sang họ (thương số hôn nhân), hoặc đến 12,790 euro nếu cả hai từ 66 tuổi trở lên. Luật ngày 15 tháng 7 năm 2026 giảm một nửa ưu đãi này đến năm 2030 và bãi bỏ dần trong 20 năm với cặp từ 66 tuổi trở lên.

Ví dụ: lương 4,500 euro còn lại bao nhiêu

Ví dụ: người lao động độc thân không con, 54,000 euro gộp mỗi năm (4,500 mỗi tháng, chưa tính thưởng tháng 13 và tiền nghỉ phép), phụ thu thành phố 7%. Người lao động tự động được trừ chi phí nghề nghiệp khoán: 30% thu nhập sau an sinh xã hội, tối đa 6,070 euro cho năm 2026.

Từ 54,000 euro gộp, thuế và đóng góp lấy khoảng 19,400 euro, gần 36%. Thêm vào đó chủ lao động trả đóng góp riêng khoảng 25-27%, nên chi phí đầy đủ của người lao động này với công ty khoảng 67,000-69,000 euro. Còn khấu trừ một khoản đóng góp an sinh xã hội đặc biệt: 9.30 đến 60.94 euro mỗi tháng tùy thu nhập hộ gia đình.

Mỗi lần tăng lương ở mức này, chưa đến một nửa đến tay người lao động. Thuế được khấu trừ hằng tháng và quyết toán qua tờ khai.

Người lao động và người tự kinh doanh ở Bỉ đóng bao nhiêu an sinh xã hội

An sinh xã hội của người lao động ở Bỉ không có trần: 13.07% được khấu trừ từ 3,000 euro mỗi tháng cũng như từ 30,000 euro mỗi tháng. Ở Đức, ngược lại, đóng góp hưu trí và y tế dừng ở mức trần năm, nên với lương cao gánh nặng ở Bỉ nặng hơn rõ rệt.

Chủ lao động trả thêm khoảng 25-27% lương gộp; mức chính xác tùy ngành và quy mô công ty. Chính các khoản đóng góp này đưa Bỉ lên đầu bảng xếp hạng của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế về thuế trên lao động.

Người tự kinh doanh và giám đốc công ty của chính mình tự đóng góp qua quỹ bảo hiểm xã hội chọn khi đăng ký. Mức năm 2026 do Viện Quốc gia về An sinh xã hội cho người tự kinh doanh quy định.

Mỗi quỹ cộng thêm phí quản lý. Mức tối đa năm cho nghề chính khoảng 20,400 euro (4 × 5,103.05), đạt ở thu nhập khoảng 110,000 euro - một lợi thế hiếm so với làm công, nơi đóng góp không bao giờ dừng.

Đóng góp tạm tính dựa trên thu nhập ba năm trước và được tính lại khi thu nhập thực tế được xác nhận, nên khi thu nhập tăng thường có hóa đơn bổ sung lớn hai ba năm sau khi bắt đầu. Đóng góp được trừ khỏi thu nhập chịu thuế.

Người lao động được cử từ nước Liên minh châu Âu khác có thể ở lại hệ thống nước mình một thời gian với giấy chứng nhận A1 theo quy tắc phối hợp của Liên minh châu Âu. Giấy A1 không cấp cho nhân viên công ty Nga, nên khi làm việc ở Bỉ đóng góp thường nộp ở Bỉ từ tháng đầu tiên.

Thuế suất doanh nghiệp và thuế cổ tức ở Bỉ là bao nhiêu

Công ty nhỏ ở Bỉ nộp 20% thay vì 25% trên 100,000 euro lợi nhuận đầu tiên, nhưng từ năm 2026 cái giá của ưu đãi đó là trả giám đốc ít nhất 50,000 euro mỗi năm. Ngưỡng trước đây là 45,000 euro; mức tăng do luật cải cách thuế thu nhập cá nhân ngày 15 tháng 7 năm 2026 đưa ra, và ngưỡng sẽ được điều chỉnh theo lạm phát từ thu nhập năm 2027.

Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp tiêu chuẩn là 25%. Mức 20% áp dụng cho công ty nhỏ theo Bộ luật Công ty và Hiệp hội, nếu ít nhất một giám đốc là cá nhân được trả bằng hoặc trên ngưỡng - hoặc ít nhất bằng lợi nhuận chịu thuế của công ty, nếu nó thấp hơn. Từ năm 2026, lợi ích bằng hiện vật tính theo mức khoán (xe, nhà ở, sưởi) chỉ được chiếm tối đa 20% khoản lương đó.

Cổ tức cho cá nhân chịu 30% tại nguồn, thường là thuế cuối cùng với người cư trú. 833 euro cổ tức cổ phiếu đầu tiên năm 2026 được miễn: số tiền bị giữ nguyên đến năm 2030, và thuế đã khấu trừ trên đó được hoàn qua tờ khai. Công ty nhận cổ tức từ công ty con mà nó nắm ít nhất 10% thường không nộp thuế trên đó, nhờ miễn thuế phần vốn góp.

Với chủ sở hữu công ty nước ngoài, một quy định khác quan trọng hơn - thuế minh bạch với cấu trúc nước ngoài. Thu nhập của quỹ tín thác, quỹ và công ty ở khu vực pháp lý nơi chúng bị đánh thuế dưới 15% được coi là do người sáng lập cư trú nhận trực tiếp. Sau khi chuyển đến, công ty mẹ nước ngoài có thể không tiết kiệm được gì, nhưng phải khai báo ngay. Thêm về các quy định này có trong mục của chúng tôi về công ty nước ngoài bị kiểm soát.

Công ty Bỉ có thể thành lập mà giám đốc không cần chuyển đến, nhưng cơ quan thuế kiểm tra nó thực sự được quản lý từ đâu. Chi tiết có trên các trang về đăng ký công ty ở Bỉ và tài khoản doanh nghiệp ở Bỉ.

Thuế suất giá trị gia tăng ở Bỉ năm 2026 là bao nhiêu và khi nào phải đăng ký

Từ ngày 1 tháng 3 năm 2026 một đêm ở khách sạn Bỉ chịu thuế giá trị gia tăng 12% thay vì 6%. Trong các mức tăng của thỏa thuận ngân sách, mức cho khách sạn, khu cắm trại và thuốc trừ sâu đã được thực hiện, còn mức tăng dự kiến cho đồ ăn mang đi và vé hòa nhạc bị rút lại sau ý kiến phản đối của Hội đồng Nhà nước, tòa án hành chính tối cao đồng thời góp ý dự thảo luật.

Thuế suất giá trị gia tăng tiêu chuẩn là 21%, như ở Hà Lan và cao hơn ở Đức (19%) và Pháp (20%). Thuế suất giảm gắn với danh sách cụ thể trong Bộ luật Thuế giá trị gia tăng.

Ngưỡng doanh nghiệp nhỏ. Với doanh thu đến 25,000 euro mỗi năm chưa gồm thuế, chế độ miễn thuế cho doanh nghiệp nhỏ áp dụng: không có thuế giá trị gia tăng trên hóa đơn và không có tờ khai, nhưng cũng không được hoàn thuế đầu vào. Ngưỡng 25,000 euro không đổi từ năm 2016; việc nâng dần lên 30,000 euro đang được quốc hội thảo luận. Từ năm 2025, doanh nghiệp nhỏ từ các nước Liên minh châu Âu khác có thể dùng chế độ miễn thuế Bỉ nếu tổng doanh thu trong Liên minh đến 100,000 euro.

Hóa đơn điện tử. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, mọi doanh nghiệp đăng ký thuế giá trị gia tăng có trụ sở ở Bỉ phải xuất hóa đơn cho nhau chỉ ở định dạng điện tử có cấu trúc qua mạng trao đổi hóa đơn chung châu Âu giữa các phần mềm kế toán. Tệp PDF gửi qua thư điện tử không còn được coi là hóa đơn cho giao dịch trong nước giữa các doanh nghiệp. Phạt 1,500 euro cho vi phạm đầu, 3,000 euro cho lần hai và 5,000 euro cho mỗi lần tiếp theo.

Tờ khai thuế giá trị gia tăng nộp hằng tháng hoặc hằng quý; chế độ quý dành cho doanh nghiệp có doanh thu đến 2.5 triệu euro mỗi năm.

Ở Bỉ có ưu đãi thuế cho người nước ngoài, chuyên gia công nghệ thông tin và người làm tự do không

Ưu đãi thuế chính của Bỉ cho người mới đến là chế độ cho chuyên gia nhập cư: đến 35% thu nhập có thể được trả dưới dạng hoàn chi phí miễn thuế. Từ năm 2025 ngưỡng vào giảm từ 75,000 xuống 70,000 euro gộp mỗi năm, và mức trần 90,000 euro cho khoản trợ cấp bị bỏ. Việc này do luật ngày 18 tháng 12 năm 2025 thực hiện, hồi tố từ ngày 1 tháng 1 năm 2025.

Tên chính thức là chế độ thuế đặc biệt cho người nộp thuế và nhà nghiên cứu nhập cư. Không có thuế suất cố định: khoản tiết kiệm đến từ việc đưa khoảng một phần ba gói thu nhập ra khỏi diện chịu thuế.

Chế độ nhập cư kéo dài 5 năm và có thể gia hạn thêm 3 năm. Nó chỉ liên quan đến thuế thu nhập: không thay đổi quy định an sinh xã hội.

Người làm tự do và hộ kinh doanh cá thể. Người tự kinh doanh ở Bỉ - thực chất là hộ kinh doanh cá thể - nộp thuế thu nhập theo cùng biểu 25-50% trên lợi nhuận sau chi phí, cộng 20.5% an sinh xã hội. Không có thuế đơn giản trên doanh thu như ở Gruzia. Vì vậy với lợi nhuận vài chục nghìn euro, nên tính phương án công ty với thuế suất 20%, dù cần lương giám đốc ít nhất 50,000 euro và sổ sách công ty.

Du mục kỹ thuật số và người hưu trí. Bỉ không có thị thực hay chế độ thuế cho người làm từ xa, không có ưu đãi cho người hưu trí nước ngoài và không có thuế khoán theo mức sống như ở Thụy Sĩ. Sống ở Bỉ khi làm từ xa cho công ty nước ngoài nghĩa là cư trú và nộp thuế theo quy định thông thường.

Bỉ đánh thuế cổ phiếu, tiền mã hóa, bất động sản và thừa kế thế nào

10,000 euro lãi đầu tiên mỗi năm trên cổ phiếu, quỹ và tiền mã hóa vẫn không bị đánh thuế với người cư trú Bỉ, nhưng mọi phần trên đó chịu 10% từ năm 2026. Để so sánh, Đức đánh thuế lãi vốn 25% cộng phụ thu đoàn kết và Pháp 31.4%.

Thuế mới trên lãi tài sản tài chính do luật ngày 6 tháng 4 năm 2026 đưa ra. Nó áp dụng cho giao dịch từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, và mọi khoản lãi tích lũy đến ngày 31 tháng 12 năm 2025 được miễn: giá trị tài sản vào ngày đó trở thành giá khởi điểm. Thuế bao gồm chứng khoán, phái sinh, một số hợp đồng bảo hiểm, tài sản mã hóa, ngoại tệ và vàng đầu tư, nhưng không gồm trang sức.

Ngân hàng và công ty môi giới ở Bỉ tự khấu trừ 10% từ ngày 1 tháng 6 năm 2026. Khấu trừ là cuối cùng: khi đã áp dụng, không phải khai khoản lãi. Từ chối khấu trừ và khai trong tờ khai thì tiện hơn khi dùng mức miễn 10,000 euro hoặc bù trừ lỗ.

Tiền mã hóa. Đến năm 2026, lãi tiền mã hóa trong quản lý tài sản cá nhân thông thường không bị đánh thuế. Nay chúng chịu 10% với cùng mức miễn 10,000 euro, còn đầu cơ vẫn chịu 33%. Ranh giới giữa quản lý thông thường và đầu cơ không phải con số: tần suất giao dịch, tiền vay và độ phức tạp quyết định. Các nước khác được so sánh trong bài viết của chúng tôi về tiền mã hóa và thuế khi chuyển cư.

Cổ tức và lãi. Khấu trừ 30%. Lãi tài khoản tiết kiệm được quản lý tại ngân hàng Bỉ được miễn đến 1,020 euro mỗi người nộp thuế năm 2026, trên đó 15%. Mức miễn bị giữ nguyên đến năm 2030.

Thuế tài khoản chứng khoán. Nếu giá trị trung bình của tài khoản chứng khoán trong năm đạt 1 triệu euro, phải nộp 0.15% giá trị đó mỗi năm. Tài khoản nước ngoài của người cư trú cũng tính. Bỉ không có thuế tài sản chung.

Người cư trú phải liệt kê mọi tài khoản nước ngoài, kể cả tài khoản chứng khoán, trong tờ khai và báo cáo cho Đầu mối Liên hệ Trung ương của Ngân hàng Quốc gia Bỉ - từ tờ khai đầu tiên sau khi chuyển đến, kể cả tài khoản mở trước khi chuyển cư.

Bất động sản: mua, sở hữu, cho thuê, bán

Mua nhà có sẵn phát sinh lệ phí trước bạ, và mức này tùy vùng nhiều hơn tùy giá. Chênh lệch giữa nhà đầu tiên ở Flanders và căn hộ đầu tư ở Bruxelles là gấp sáu.

Nhà mới xây thay vào đó chịu thuế giá trị gia tăng 21%. Thuế suất giảm đòi hỏi không sở hữu bất động sản khác, nếu không phần chênh lệch bị thu lại.

Thuế hằng năm. Chủ sở hữu nộp thuế bất động sản khấu trừ trước. Nó không dựa trên giá thị trường mà trên thu nhập địa chính - giá trị cho thuê hằng năm danh nghĩa do nhà nước định và điều chỉnh hằng năm. Thuế gồm thuế suất cơ bản của vùng (3.97% thu nhập địa chính đã điều chỉnh ở Flanders) cộng phụ thu tỉnh và thành phố. Phụ thu chiếm phần lớn hóa đơn, nên những ngôi nhà giống nhau ở các thành phố láng giềng có thể nộp rất khác nhau.

Cho thuê. Khi cá nhân cho cá nhân khác thuê căn hộ để ở, thuế không tính trên tiền thuê thực tế mà trên thu nhập địa chính đã điều chỉnh cộng 40%. Cho công ty thuê để kinh doanh bị đánh thuế trên tiền thuê thực tế trừ chi phí.

Bán. Nhà ở chính được bán miễn thuế lãi vốn. Nhà và căn hộ khác bán trong 5 năm kể từ khi mua chịu 16.5%; đất xây dựng 33% trong 5 năm và 16.5% từ năm thứ sáu đến thứ tám. Thuế mới 10% không áp dụng cho bất động sản.

Bất động sản và cấu trúc sở hữu để đầu tư được trình bày trên trang về bất động sản đầu tư ở Bỉ.

Thừa kế và quà tặng

Thuế thừa kế do vùng nơi người mất cư trú cuối cùng quy định. Với con và vợ chồng ở Flanders thuế suất là 3% đến 50,000 euro, 9% đến 250,000 euro và 27% trên đó; ở Bruxelles và Wallonie mức cao nhất cho người thừa kế trực hệ là 30%. Từ năm 2026 vợ hoặc chồng còn sống ở Flanders nhận đến 75,000 euro tiền mặt và chứng khoán miễn thuế thay vì 50,000 euro, còn ở Bruxelles thời gian mà quà tặng chưa đăng ký bị đánh thuế như thừa kế tăng từ 3 lên 5 năm. Wallonie sẽ giảm thuế suất từ ngày 1 tháng 1 năm 2028.

Quà tặng tiền mặt và chứng khoán cho con ở Flanders và Bruxelles có thể đăng ký với thuế quà tặng 3%.

Ô tô

Thuế đăng ký xe và thuế đường bộ hằng năm cũng thuộc vùng, dựa trên công suất động cơ, lượng khí thải CO2 và tuổi xe.

Người không cư trú nộp những thuế gì và hiệp định với Nga còn áp dụng không

Người không cư trú chỉ nộp thuế Bỉ trên thu nhập tại Bỉ, nhưng theo cùng biểu đến 50% và không có mức miễn thuế nếu phần lớn thu nhập không ở Bỉ. Thuế riêng này gọi là thuế thu nhập người không cư trú, và phụ thu thành phố của nó cố định 7%.

Mức miễn thuế và ưu đãi gia đình chỉ áp dụng nếu ít nhất 75% thu nhập nghề nghiệp trong năm kiếm được ở Bỉ.

Thuế lãi vốn mới 10% chủ yếu nhắm vào người cư trú. Thanh toán cho công ty ở các nước Liên minh châu Âu khác thường được miễn khấu trừ theo chỉ thị của Liên minh; với các nước khác hiệp định tránh đánh thuế hai lần quyết định.

Hiệp định thuế của Bỉ với Nga còn áp dụng không

Về hình thức hiệp định vẫn tồn tại, nhưng từ năm 2023 nó chỉ hoạt động một nửa. Bỉ và Nga ký công ước tránh đánh thuế hai lần ở Moskva ngày 16 tháng 6 năm 1995, và nó được đăng trên công báo Bỉ ngày 27 tháng 10 năm 2000. Bằng Sắc lệnh Tổng thống số 585 ngày 8 tháng 8 năm 2023, Nga đơn phương đình chỉ các quy định chính trong hiệp định với 38 nước, và Bỉ nằm trong danh sách đó.

Bị đình chỉ là thuế suất giảm và miễn trừ cho cổ tức, lãi và tiền bản quyền, quy định về lương, nghề tự do và nhiều điều khác. Định nghĩa, quy tắc cư trú, loại bỏ đánh thuế hai lần và trao đổi thông tin vẫn có hiệu lực. Trên thực tế Nga khấu trừ thuế trên thanh toán sang Bỉ theo Bộ luật Thuế của mình không có ưu đãi hiệp định: 15% trên cổ tức và 20-30% trên phần lớn thu nhập khác.

Nguồn chính thức không cho thấy Bỉ chấm dứt hay đình chỉ đáp trả. Công ước mới năm 2015 và nghị định thư năm 2018 theo hồ sơ công khai chưa có hiệu lực, nên văn bản năm 1995 là điểm tham chiếu.

Với người cư trú Bỉ có cổ tức từ Nga điều này nghĩa là bị đánh hai lần: Nga khấu trừ 15%, và Bỉ theo nguyên tắc thu 30% trên phần còn lại mà không khấu trừ thuế Nga. Khoảng 40% cổ tức đi vào thuế.

Ukraina và các nước khác

Với Ukraina, áp dụng công ước ký ở Kyiv ngày 20 tháng 5 năm 1996. Người Ukraina được bảo vệ tạm thời sống và làm việc ở Bỉ nộp thuế theo quy định thông thường của Bỉ: tình trạng bảo vệ không mang lại ưu đãi thuế. Bỉ có mạng lưới hiệp định rộng, gồm mọi nước Liên minh châu Âu, Kazakhstan, Israel và Hoa Kỳ.

Khi nào nộp tờ khai thuế ở Bỉ và tiền phạt khi nộp muộn

Tờ khai thu nhập năm 2025 phải nộp qua cổng khai thuế trực tuyến trước ngày 15 tháng 7 năm 2026, còn tờ khai phức tạp hạn đến ngày 16 tháng 10 năm 2026. Nộp muộn bị phạt 50 đến 1,250 euro cộng phụ thu thuế đến 200%.

Tờ khai nộp qua cổng khai thuế trực tuyến (trong tài khoản cá nhân của Cơ quan Tài chính Liên bang) hoặc bằng giấy. Trường hợp đơn giản nhận đề xuất tờ khai đơn giản điền sẵn, không cần làm gì nếu đúng. Tờ khai được coi là phức tạp nếu gồm lợi nhuận tự kinh doanh, thù lao giám đốc công ty, thu nhập của vợ chồng phụ giúp hoặc thu nhập nghề nghiệp nước ngoài.

Người tự kinh doanh và giám đốc công ty có thu nhập không bị khấu trừ nộp thuế tạm ứng theo đợt trong năm. Từ thu nhập năm 2026, người tự kinh doanh không còn bị phụ thu khi bỏ qua tạm nộp và được giảm khi tự nguyện tạm nộp. Với giám đốc công ty, phụ thu do tạm nộp không đủ vẫn còn.

Tiền phạt. Tờ khai muộn hoặc sai dẫn đến phạt hành chính: 50 euro cho vi phạm đầu và nhiều hơn cho mỗi lần sau, đến 1,250 euro. Nếu thu nhập không khai hoặc khai thiếu, cộng thêm phụ thu thuế từ 10% đến 200%. Từ năm 2025 không tính phụ thu cho vi phạm đầu không cố ý: thiện chí được suy đoán nếu không có vi phạm tương tự trong 4 năm tính thuế trước. Quy định do luật chương trình ngày 18 tháng 7 năm 2025 đưa ra và được cơ quan thuế giải thích trong thông tư 2025/C/49.

Không có tờ khai, cơ quan thuế có thể tự tính thuế theo dữ liệu của mình, điều này sau đó khó khiếu nại hơn. Chuyên gia Murblz giúp xử lý tờ khai đầu tiên sau khi chuyển đến - với thu nhập trước và sau chuyển cư và tài khoản nước ngoài - trước khi nộp.

Hệ thống thuế Bỉ phù hợp với ai: kết luận cho người chuyển cư

Bỉ đắt với lương và tương đối nhẹ với vốn. Người lao động thu nhập trung bình nộp cho nhà nước nhiều hơn bất kỳ nước phát triển nào khác, trong khi nhà đầu tư có danh mục cổ phiếu, kể cả sau cải cách năm 2026, nộp 10% trên lãi - ít hơn ở Đức hay Pháp.

Bỉ phù hợp với ai. Chuyên gia lương cao được công ty Bỉ thuê theo chế độ nhập cư: 35% gói thu nhập miễn thuế thay đổi kết quả. Nhà đầu tư có vốn trong chứng khoán: 10% trên lãi trên 10,000 euro và không có thuế tài sản ngoài 0.15% trên tài khoản từ 1 triệu euro. Chủ công ty nhỏ trả giám đốc ít nhất 50,000 euro.

Không phù hợp với ai. Người lao động lương trung bình và cao không có chế độ đặc biệt: thuế suất 45-50% bắt đầu từ khoảng 30,000 và 51,000 euro thu nhập. Người tự kinh doanh thu nhập thấp: đóng góp tối thiểu 890.42 euro mỗi quý phải nộp kể cả khi lợi nhuận bằng không. Người nhận cổ tức từ Nga: với hiệp định bị đình chỉ, thuế của hai nước lấy khoảng 40%. Và người định sống ở Bỉ trong khi vẫn là người cư trú thuế nơi khác: với gia đình và nhà ở Bỉ điều đó hầu như không bao giờ được.

So sánh Bỉ với các nước khác trong mục của chúng tôi về thuế và cư trú thuế theo nước. Nếu cần cấu trúc công ty, bắt đầu từ trang về thành lập công ty ở nước ngoài; nếu vấn đề đã thành tranh chấp với cơ quan thuế, hỗ trợ do chuyên gia Murblz cùng các đối tác có giấy phép tại địa phương thực hiện.

Câu hỏi thường gặp