Steueroptimierung über Paraguay: legal null Steuern auf ausländische Einkünfte 2025

Das Territorialprinzip der Besteuerung in Paraguay

Das Kennzeichen des paraguayischen Steuersystems: Steuerpflichtig sind nur Einkünfte aus Quellen im Land. In der Praxis bedeutet das, dass im Ausland erzielte Einkünfte gar nicht besteuert werden – weder bei Privatpersonen noch bei Unternehmen.

Das Prinzip ist im paraguayischen Steuergesetz (Gesetz 6380/19) verankert, und genau das macht das Land zu einem so attraktiven Standort für die internationale Steuerplanung.

Wie Sie in Paraguay steuerlich ansässig werden

Um die Steueroptimierung über Paraguay legal zu nutzen, müssen einige Bedingungen erfüllt sein.

1. Unbefristeten Aufenthalt oder Staatsbürgerschaft erhalten

• Mit unbefristetem Aufenthalt werden Sie steuerlich ansässig, wenn Sie mindestens 183 Tage im Jahr im Land verbringen.
• Mit paraguayischer Staatsbürgerschaft ist keine physische Anwesenheit nötig. Mit dem Pass und einer lokalen Struktur können Sie ein Geschäft anmelden oder Bankkonten eröffnen.

2. In keinem anderen Land steuerlich ansässig sein

Führen Sie kein Geschäft in einem anderen Land und verbringen Sie dort nicht mehr als 183 Tage, können Sie ganz aus dem Netz der weltweiten Besteuerung fallen. Damit bleiben Sie auch außerhalb des automatischen Austauschs von Informationen über Finanzkonten.

3. Ein paraguayisches Bankkonto eröffnen (falls nötig)

Für den Nachweis der steuerlichen Ansässigkeit kann Folgendes nötig sein:

• ein Konto bei einer paraguayischen Bank;
• Dokumente der Steuerbehörde: eine Steuernummer und eine Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit.

Ein Rechenbeispiel für die Steueroptimierung über Paraguay

Angenommen, Sie erzielen Einkünfte über eine Gesellschaft in Hongkong oder eine Gesellschaft nach dem Recht der Vereinigten Staaten mit beschränkter Haftung, haben persönlich die paraguayische Staatsbürgerschaft und sind nirgendwo sonst steuerlich ansässig. Dann gilt:

• Ihre persönlichen Einkünfte werden nicht besteuert;
• Sie können ein Privatkonto ohne das Risiko automatischer Meldungen nutzen – sofern die Bank in Paraguay sitzt;
• Sie bleiben außerhalb der Reichweite der weltweiten Besteuerung.

Weitere Wege, das paraguayische Steuersystem zu nutzen

Um die Planungsmöglichkeiten zu erweitern, werden oft kombinierte Strukturen genutzt:

• ein Einzelunternehmen in Paraguay – wenn Sie ein lokales Geschäft brauchen, beginnt die Besteuerung bei 10 % des Gewinns;
• hybride Strategien – etwa in Argentinien oder Brasilien leben und die Steuerbasis in Paraguay behalten;
• eine Privatperson mit paraguayischem Aufenthalt, die in Ländern außerhalb des automatischen Informationsaustauschs lebt, etwa in Georgien oder Serbien.

Mögliche Risiken und Grenzen

Auch wenn die Steueroptimierung über Paraguay legal und wirksam ist, sollten Sie einige Einschränkungen im Blick behalten:

• leben Sie physisch mehr als 183 Tage in einem anderen Land, kann dieses Land Ihre steuerliche Ansässigkeit anfechten;
• formal nimmt Paraguay am automatischen Informationsaustausch teil, doch viele Banken sind nicht an das System angeschlossen, deshalb funktioniert der Austausch in der Praxis schlecht;
• Sie brauchen eine solide rechtliche Grundlage – unbefristeten Aufenthalt oder Staatsbürgerschaft, Steuerdokumente und Bankkonten.

Steuersätze in Paraguay 2026

• Einkommensteuer für Privatpersonen auf Arbeit und Dienstleistungen – 8 % bis 10 % je nach Betrag;
• Steuer auf paraguayische Kapitalerträge, etwa Miete oder den Verkauf von Immobilien und Anteilen – 8 %;
• Körperschaftsteuer – 10 %;
• Dividendensteuer – 8 % für Ansässige und 15 % für Nichtansässige, von der Firma bei der Auszahlung einbehalten;
• Mehrwertsteuer – 10 %, mit 5 % auf bestimmte Waren wie Grundnahrungsmittel und Arzneimittel.

Zinsen auf Einlagen bei paraguayischen Banken sind von der Einkommensteuer befreit. Mehr zu Sätzen und Zahlungsregeln auf der Seite Steuern in Paraguay.

Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit: nötige Dokumente

Die Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit in Paraguay stellt die nationale Steuerbehörde Paraguays aus. Das Verfahren regelt die Allgemeine Resolution Nr. 65 vom 17. September 2020. Eine Privatperson braucht:

• einen gültigen paraguayischen Personalausweis;
• eine Steuernummer und keine offenen Steuern oder Erklärungen, wenn Sie bereits als Steuerzahler registriert sind;
• einen Auszug der Migrationsbehörde über Ein- und Ausreisen für das Jahr, für das die Bescheinigung beantragt wird.

Die Bescheinigung bestätigt die Ansässigkeit für ein bestimmtes Steuerjahr. Bei Genehmigung wird sie innerhalb von 10 Arbeitstagen ausgestellt. Sie legen sie Banken, der Steuerbehörde Ihres bisherigen Landes und den Steuerbehörden von Ländern vor, die mit Paraguay ein Doppelbesteuerungsabkommen haben.

Wie Ihr bisheriges Land den Umzug sieht: das Beispiel Deutschland

Eine paraguayische Bescheinigung befreit Sie nicht automatisch von Steuern in dem Land, das Sie verlassen haben. Deutschland behandelt jeden als unbeschränkt steuerpflichtig, der dort einen Wohnsitz oder seinen gewöhnlichen Aufenthalt hat, und besteuert sein weltweites Einkommen. Deshalb kommt es beim Umzug darauf an, Wohnsitz und gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland tatsächlich aufzugeben. Danach besteuert Deutschland nur noch inländische Einkünfte; bei einem Wegzug in ein Niedrigsteuerland kann die erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach dem Außensteuergesetz greifen, und ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Paraguay gibt es nicht. Viele andere Länder zählen stattdessen die Tage im Land.

Schritt für Schritt

1. Erhalten Sie eine befristete Aufenthaltserlaubnis oder gehen Sie direkt zum Daueraufenthalt in Paraguay und beantragen Sie einen Personalausweis.
2. Melden Sie sich bei der Steuerbehörde an und erhalten Sie eine Steuernummer.
3. Eröffnen Sie ein Konto bei einer paraguayischen Bank.
4. Führen Sie Buch über Ihre Tage in jedem Land und fordern Sie bei der Migrationsbehörde einen Auszug über Ein- und Ausreisen an.
5. Beantragen Sie die Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit und informieren Sie Ihre Banken über den Wechsel der Ansässigkeit.

Murblz übernimmt den ganzen Weg, von der Aufenthaltserlaubnis und Steuernummer bis zur Bescheinigung, zählt Ihre Tage und prüft, wie Ihre Einkünfte in Ihrem bisherigen Land besteuert werden. Die erste Beratung ist kostenlos.

Häufige Fragen