Optimalisasi pajak lewat Paraguay: cara sah tidak membayar pajak atas penghasilan luar negeri pada 2025

Prinsip pajak teritorial Paraguay

Ciri utama sistem pajak Paraguay adalah hanya penghasilan dari sumber di dalam negeri yang dikenai pajak. Dalam praktik, artinya penghasilan yang diperoleh di luar negeri sama sekali tidak dipajaki, baik bagi perorangan maupun perusahaan.

Prinsip ini tercantum dalam Undang-Undang Perpajakan Paraguay (Undang-Undang 6380/19), dan justru inilah yang membuat negara itu menjadi yurisdiksi yang sangat menarik untuk perencanaan pajak internasional.

Cara menjadi penduduk pajak Paraguay

Untuk memanfaatkan optimalisasi pajak di Paraguay secara sah, beberapa syarat harus dipenuhi.

1. Mendapat izin tinggal tetap atau kewarganegaraan

• Dengan izin tinggal tetap, Anda bisa menjadi penduduk pajak dengan tinggal minimal 183 hari setahun di negara itu.
• Dengan kewarganegaraan Paraguay, kehadiran fisik tidak diwajibkan. Anda bisa memakai paspor dan struktur lokal untuk mendaftarkan bisnis atau membuka rekening bank.

2. Tidak menjadi penduduk pajak negara lain

Jika Anda tidak menjalankan bisnis atau tinggal lebih dari 183 hari di yurisdiksi lain, Anda bisa sepenuhnya berada di luar jaring pajak global. Ini juga berarti Anda berada di luar pertukaran otomatis informasi rekening keuangan.

3. Membuka rekening bank Paraguay (jika perlu)

Untuk membuktikan residensi pajak, mungkin diperlukan:

• rekening di bank Paraguay;
• dokumen dari otoritas pajak: nomor pokok wajib pajak Paraguay dan surat keterangan residensi pajak.

Contoh optimalisasi pajak lewat Paraguay

Misalkan Anda memperoleh penghasilan lewat perusahaan di Hong Kong atau perseroan terbatas di Amerika Serikat, sementara secara pribadi Anda memegang kewarganegaraan Paraguay dan tidak menjadi penduduk pajak di tempat lain. Dalam hal ini:

• penghasilan pribadi Anda tidak dipajaki;
• Anda bisa memakai rekening pribadi tanpa risiko pelaporan otomatis antarnegara, asalkan banknya berada di Paraguay;
• Anda tetap berada di luar jangkauan pajak global.

Cara lain memanfaatkan sistem pajak Paraguay

Untuk memperluas pilihan perencanaan, beberapa struktur gabungan sering dipakai:

• usaha perorangan di Paraguay: jika Anda butuh bisnis lokal, pajaknya mulai 10% dari laba;
• strategi campuran: misalnya tinggal di Argentina atau Brasil sambil mempertahankan basis pajak di Paraguay;
• perorangan dengan izin tinggal Paraguay yang tinggal di negara di luar sistem pertukaran otomatis, seperti Georgia atau Serbia.

Risiko dan batasan

Meski optimalisasi pajak lewat Paraguay sah dan efektif, ada sejumlah batasan yang perlu diingat:

• jika Anda secara fisik tinggal di negara lain lebih dari 183 hari, negara itu bisa mempersoalkan residensi pajak Anda;
• Paraguay secara resmi ikut pertukaran otomatis informasi rekening, tetapi banyak bank belum terhubung ke sistem itu, sehingga dalam praktik pertukaran informasinya kurang berjalan;
• Anda butuh dasar hukum yang kuat: izin tinggal tetap atau kewarganegaraan, dokumen pajak, dan rekening bank.

Pertanyaan umum