Impôts américains à l'étranger en 2026 : ce que paient les citoyens et les titulaires de carte verte
L'exclusion de 132 900 $ des revenus gagnés à l'étranger, le crédit d'impôt étranger, le FBAR dès 10 000 $, le formulaire 8938, les échéances du 15 juin et du 15 octobre, les impôts des États et la régularisation simplifiée des années passées.
En bref
- Qui paie : les citoyens américains et les titulaires de carte verte, sur leurs revenus mondiaux, où qu'ils vivent.
- Exclusion : jusqu'à 132 900 $ de revenus du travail par personne pour 2026 avec 330 jours à l'étranger ou une année complète de résidence dans un autre pays.
- Crédit : l'impôt sur le revenu payé dans votre pays de résidence réduit l'impôt américain ; dans les pays à fiscalité élevée, l'impôt américain est souvent nul.
- Déclarations : FBAR si vos comptes étrangers dépassent 10 000 $ au total ; formulaire 8938 dès 200 000 $ pour les personnes vivant à l'étranger.
- Échéances : 15 juin pour les personnes vivant à l'étranger, 15 octobre sur demande.
En détail
Les citoyens américains et les titulaires de carte verte paient l'impôt américain sur leurs revenus mondiaux où qu'ils vivent. À l'étranger, la facture est toutefois en général nulle ou presque : en 2026, jusqu'à 132 900 $ de revenus du travail par personne sont exclus de l'impôt, et l'impôt sur le revenu payé dans votre pays de résidence s'impute sur l'impôt américain. Il reste à déposer à temps la déclaration et les déclarations de comptes étrangers.
Les montants et les échéances suivent les règles de l'Internal Revenue Service, le fisc américain, en 2026.
Qui paie l'impôt américain en vivant à l'étranger
Chaque citoyen américain, y compris les binationaux, et chaque titulaire de carte verte reste résident fiscal américain. S'installer dans un autre pays n'y change rien : vous déposez le formulaire 1040 si vos revenus de l'année dépassent le seuil de déclaration, et en 2026 la déduction forfaitaire pour une personne seule est de 16 100 $.
- Les citoyens américains déclarent tant qu'ils ont la citoyenneté, même s'ils vivent à l'étranger depuis l'enfance.
- Les titulaires de carte verte sont résidents tant que le statut dure, même si la famille vit en Europe. Le statut prend fin quand il est formellement abandonné ou jugé abandonné.
- Les résidents de longue durée, qui ont eu une carte verte 8 des 15 dernières années, déposent le formulaire 8854 quand ils abandonnent le statut.
Les taux, les impôts des États et les déductions sont sur la page impôts aux États-Unis, et le chemin vers une carte verte dans les voies vers la carte verte américaine.
L'exclusion des revenus gagnés à l'étranger : jusqu'à 132 900 $ en 2026
Les salaires ou les revenus d'activité indépendante gagnés à l'étranger peuvent être exclus de l'impôt américain jusqu'à 132 900 $ par personne pour 2026. Si les deux conjoints travaillent à l'étranger, une déclaration commune exclut jusqu'à 265 800 $. L'exclusion se demande sur le formulaire 2555.
Les conditions : votre domicile fiscal, votre lieu de travail principal, est à l'étranger, et vous remplissez l'un des deux tests :
- Test de résidence effective : vous vivez dans un autre pays sans interruption pendant une année civile complète.
- Test de présence physique : vous passez au moins 330 jours complets à l'étranger sur 12 mois consécutifs.
En plus, vous excluez une partie de vos frais de logement : en 2026, la limite est en général de 39 870 $ par an, plus élevée dans les villes chères. L'exclusion couvre seulement les revenus du travail : les intérêts, dividendes, loyers et pensions n'en font pas partie. Les indépendants paient les cotisations américaines de retraite et d'assurance maladie, sauf si leur pays de résidence a un accord de sécurité sociale avec les États-Unis.
Le crédit d'impôt étranger : quand il est plus avantageux
L'impôt sur le revenu payé dans votre pays de résidence s'impute sur l'impôt américain via le formulaire 1116. Dans les pays aux taux plus élevés qu'aux États-Unis, comme l'Allemagne ou le Royaume-Uni, le crédit ramène souvent l'impôt américain à zéro, et un crédit inutilisé se reporte 1 an en arrière ou 10 ans en avant.
| Situation | Ce qui est en général plus avantageux |
|---|---|
| Un salaire jusqu'à 132 900 $ dans un pays à faible fiscalité comme les Émirats arabes unis | l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger |
| Un salaire dans un pays à fiscalité élevée | le crédit d'impôt étranger |
| Des revenus au-delà de 132 900 $ | l'exclusion plus le crédit sur le reste |
| Intérêts, dividendes, loyers | le crédit d'impôt étranger seul |
Un même revenu ne peut pas être à la fois exclu et réduit par le crédit. La façon dont deux pays se partagent l'impôt selon les conventions est expliquée dans la double imposition.
Nous calculons vos impôts après le déménagement
Le chat vous demande vos revenus et les pays concernés, puis vous dit où et combien vous paierez.
FBAR et formulaire 8938 : déclarer les comptes étrangers
Ce sont des déclarations d'information, pas des impôts : l'administration voit les comptes, et l'impôt sur leurs revenus se calcule dans la déclaration.
- FBAR (formulaire FinCEN 114). Vous le déposez si le total de tous vos comptes étrangers a dépassé 10 000 $ un jour quelconque de l'année. Il se dépose en ligne auprès du Financial Crimes Enforcement Network, le service américain de lutte contre la criminalité financière, avant le 15 avril, avec une prolongation automatique jusqu'au 15 octobre.
- Le formulaire 8938 se joint à la déclaration. Pour les personnes vivant à l'étranger, le seuil est de 200 000 $ en fin d'année ou de 300 000 $ un jour quelconque ; pour un couple marié en déclaration commune, 400 000 $ et 600 000 $. Pour les personnes vivant aux États-Unis, les seuils sont quatre fois plus bas : 50 000 $ et 75 000 $.
Échéances de déclaration et impôts des États
L'échéance habituelle est le 15 avril. Si vous vivez à l'étranger, le dépôt passe automatiquement au 15 juin, et avec le formulaire 4868 au 15 octobre. Les intérêts sur l'impôt impayé courent à partir du 15 avril : mieux vaut donc payer l'impôt dû en avril.
L'impôt sur le revenu des États est distinct : chaque État décide qui sont ses résidents. Avant de partir, coupez vos liens avec l'État, comme un logement, un permis de conduire et l'inscription sur les listes électorales, pour qu'il ne vous considère plus comme résident.
En retard sur vos déclarations américaines ? Les procédures simplifiées
L'Internal Revenue Service propose une régularisation simplifiée pour les personnes vivant à l'étranger : vous déposez les déclarations des 3 dernières années et les FBAR des 6 dernières, sans pénalité si les oublis n'étaient pas volontaires. La condition : au moins 330 jours à l'étranger pendant au moins une des 3 dernières années. Beaucoup ne doivent rien après le dépôt, car l'exclusion et le crédit s'appliquent aussi rétroactivement.
Vous voulez vérifier que tout a bien été déposé ? Un conseiller vérifiera votre situation gratuitement.
Nous vous aiderons à régler l'impôt américain en vivant à l'étranger
L'impôt américain à l'étranger se règle bien quand l'exclusion, le crédit et les déclarations s'emboîtent. Les erreurs les plus fréquentes : demander l'exclusion sans remplir le test des 330 jours ou de résidence, oublier le FBAR pour les comptes joints ou professionnels, payer l'impôt deux fois au lieu d'utiliser le crédit, et garder des liens avec un État qui vous considère encore comme résident. Nous calculons l'option la moins chère pour vos revenus, préparons la déclaration, le FBAR et le formulaire 8938 et mettons à jour les années passées.
Les détails et le coût de l'accompagnement sont chez un conseiller dans le chat.
Comment Murblz vous aide
Murblz prend en charge l'impôt américain des citoyens et des titulaires de carte verte vivant à l'étranger : nous calculons si l'exclusion ou le crédit fait économiser davantage, préparons la déclaration et les déclarations de comptes, mettons à jour les années passées via les procédures simplifiées et vous aidons à choisir un pays de résidence à la fiscalité avantageuse. Tous les programmes du pays sont sur la page États-Unis.
Questions fréquentes
Les citoyens américains vivant à l'étranger doivent-ils payer des impôts ?
Combien un citoyen américain peut-il gagner à l'étranger sans impôt ?
Qu'est-ce que la règle des 330 jours pour les expatriés américains ?
Les titulaires de carte verte vivant à l'étranger paient-ils l'impôt américain ?
Dois-je déposer un FBAR si je vis à l'étranger ?
Puis-je utiliser à la fois l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger et le crédit d'impôt étranger ?
Les expatriés américains paient-ils les impôts des États ?
Que faire si je n'ai pas déposé mes déclarations américaines en vivant à l'étranger ?
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