Impuestos de EE. UU. en el extranjero en 2026: qué pagan los ciudadanos y titulares de tarjeta verde
La exclusión de US$ 132.900 de ingresos del trabajo en el extranjero, el crédito por impuestos extranjeros, el FBAR desde US$ 10.000, el Formulario 8938, los plazos del 15 de junio y del 15 de octubre, los impuestos estatales y la regularización simplificada de años anteriores.
En resumen
- Quién paga: los ciudadanos de EE. UU. y los titulares de tarjeta verde, por sus ingresos mundiales, vivan donde vivan.
- Exclusión: hasta US$ 132.900 de ingresos del trabajo por persona en 2026 con 330 días en el extranjero o un año completo de residencia en otro país.
- Crédito: el impuesto sobre la renta pagado en tu país de residencia reduce el impuesto de EE. UU.; en países con impuestos altos el de EE. UU. suele quedar en cero.
- Informes: FBAR si tus cuentas extranjeras suman más de US$ 10.000; Formulario 8938 desde US$ 200.000 para quienes viven en el extranjero.
- Plazos: 15 de junio para quienes viven en el extranjero, 15 de octubre si se solicita una prórroga.
En detalle
Los ciudadanos de EE. UU. y los titulares de tarjeta verde pagan el impuesto de EE. UU. por sus ingresos mundiales vivan donde vivan. En el extranjero, sin embargo, la cuenta suele ser cero o casi cero: en 2026 hasta US$ 132.900 de ingresos del trabajo por persona quedan excluidos del impuesto, y el impuesto sobre la renta pagado en tu país de residencia se descuenta del de EE. UU. Lo que queda es presentar a tiempo la declaración y los informes de cuentas extranjeras.
Los importes y plazos siguen las normas del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. en 2026.
Quién paga el impuesto de EE. UU. viviendo en el extranjero
Todo ciudadano de EE. UU., incluidos los que tienen doble ciudadanía, y todo titular de tarjeta verde sigue siendo residente fiscal de EE. UU. Mudarse a otro país no cambia eso: presentas el Formulario 1040 si tus ingresos del año superan el umbral de declaración, y en 2026 la deducción estándar para un contribuyente soltero es de US$ 16.100.
- Los ciudadanos de EE. UU. declaran mientras conserven la ciudadanía, aunque vivan en el extranjero desde niños.
- Los titulares de tarjeta verde son residentes mientras dure el estatus, aunque la familia viva en Europa. El estatus termina cuando se renuncia formalmente a él o se considera abandonado.
- Los residentes de larga duración, que tuvieron tarjeta verde en 8 de los últimos 15 años, presentan el Formulario 8854 al renunciar al estatus.
Los tipos, los impuestos estatales y las deducciones están en la página impuestos en EE. UU., y el camino a la tarjeta verde, en vías para obtener la tarjeta verde.
La exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero: hasta US$ 132.900 en 2026
El salario o los ingresos como autónomo obtenidos en el extranjero pueden excluirse del impuesto de EE. UU. hasta US$ 132.900 por persona en 2026. Si ambos cónyuges trabajan en el extranjero, una declaración conjunta excluye hasta US$ 265.800. La exclusión se solicita con el Formulario 2555.
Las condiciones: tu domicilio fiscal, es decir, tu lugar principal de trabajo, está en el extranjero, y cumples una de dos pruebas:
- Prueba de residencia efectiva: vives en otro país sin interrupción durante un año natural completo.
- Prueba de presencia física: pasas al menos 330 días completos en el extranjero en cualquier periodo de 12 meses seguidos.
Además excluyes parte de los gastos de vivienda: en 2026 el límite general es de US$ 39.870 al año, más alto en ciudades caras. La exclusión cubre solo los ingresos del trabajo: intereses, dividendos, alquileres y pensiones quedan fuera. Los autónomos pagan las cotizaciones de Seguridad Social y Medicare de EE. UU., salvo que su país de residencia tenga un convenio de seguridad social con EE. UU.
El crédito por impuestos extranjeros: cuándo conviene más
El impuesto sobre la renta pagado en tu país de residencia se descuenta del impuesto de EE. UU. con el Formulario 1116. En países con tipos más altos que EE. UU., como Alemania o el Reino Unido, el crédito suele dejar el impuesto de EE. UU. en cero, y el crédito no usado se traslada 1 año atrás o 10 años adelante.
| Situación | Qué suele convenir más |
|---|---|
| Un salario de hasta US$ 132.900 en un país con impuestos bajos, como los Emiratos Árabes Unidos | la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero |
| Un salario en un país con impuestos altos | el crédito por impuestos extranjeros |
| Ingresos superiores a US$ 132.900 | la exclusión más el crédito por el resto |
| Intereses, dividendos, alquileres | solo el crédito por impuestos extranjeros |
Un mismo ingreso no puede excluirse y reducirse con el crédito a la vez. Cómo se reparten el impuesto dos países según los convenios se explica en la doble imposición.
Calculamos tus impuestos tras la mudanza
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FBAR y Formulario 8938: informes de cuentas extranjeras
Son informes y no impuestos: el Estado ve las cuentas, y el impuesto sobre ellas se calcula en la declaración.
- FBAR (formulario FinCEN 114). Lo presentas si el total de todas tus cuentas extranjeras superó los US$ 10.000 cualquier día del año. Se envía en línea a la Red de Control de Delitos Financieros del Tesoro antes del 15 de abril, con prórroga automática hasta el 15 de octubre.
- El Formulario 8938 se adjunta a la declaración. Para quienes viven en el extranjero el umbral es de US$ 200.000 al final del año o US$ 300.000 cualquier día; para un matrimonio con declaración conjunta, US$ 400.000 y US$ 600.000. Para quienes viven en EE. UU. los umbrales son cuatro veces más bajos: US$ 50.000 y US$ 75.000.
Plazos de presentación e impuestos estatales
El plazo habitual es el 15 de abril. Si vives en el extranjero, la presentación se traslada automáticamente al 15 de junio, y con el Formulario 4868, al 15 de octubre. Los intereses sobre el impuesto impagado corren desde el 15 de abril, así que conviene pagar en abril cualquier impuesto pendiente.
El impuesto estatal sobre la renta es aparte: cada estado decide quiénes son sus residentes. Antes de irte, cierra tus vínculos con el estado, como una vivienda, el permiso de conducir y la inscripción electoral, para que deje de considerarte residente.
Declaraciones de EE. UU. atrasadas? Los procedimientos simplificados
El Servicio de Impuestos Internos ofrece una regularización simplificada para quienes viven en el extranjero: presentas las declaraciones de los últimos 3 años y los FBAR de los últimos 6, y no se aplica ninguna multa si las omisiones no fueron intencionadas. La condición es haber pasado al menos 330 días en el extranjero en al menos uno de los últimos 3 años. Muchos no deben nada tras presentar, porque la exclusión y el crédito también funcionan de forma retroactiva.
Dudas de haber presentado todo lo necesario? Un asesor revisará tu situación gratis.
Te ayudamos con los impuestos de EE. UU. mientras vives en el extranjero
Los impuestos de EE. UU. en el extranjero salen bien cuando la exclusión, el crédito y los informes encajan entre sí. Los errores más frecuentes: aplicar la exclusión sin cumplir la prueba de los 330 días o la de residencia, olvidar el FBAR de las cuentas conjuntas o de empresa, pagar dos veces en lugar de usar el crédito y mantener vínculos con un estado que aún te considera residente. Calculamos la opción más barata para tus ingresos, preparamos la declaración, el FBAR y el Formulario 8938 y ponemos al día los años anteriores.
Los detalles y el coste del acompañamiento te los da un asesor en el chat.
Cómo ayuda Murblz
Murblz se ocupa de los impuestos de EE. UU. de ciudadanos y titulares de tarjeta verde que viven en el extranjero: calculamos si ahorra más la exclusión o el crédito, preparamos la declaración y los informes de cuentas, ponemos al día los años anteriores con los procedimientos simplificados y te ayudamos a elegir un país de residencia con impuestos favorables. Todos los programas del país están en la página EE. UU..
Preguntas frecuentes
Los ciudadanos de EE. UU. que viven en el extranjero tienen que pagar impuestos?
Cuánto puede ganar en el extranjero un ciudadano de EE. UU. sin pagar impuestos?
Qué es la regla de los 330 días para quienes viven fuera de EE. UU.?
Los titulares de tarjeta verde que viven en el extranjero pagan el impuesto de EE. UU.?
Tengo que presentar el FBAR si vivo en el extranjero?
Puedo usar a la vez la exclusión de ingresos del trabajo y el crédito por impuestos extranjeros?
Quienes viven fuera de EE. UU. pagan impuestos estatales?
Qué hago si no he presentado los impuestos de EE. UU. mientras vivía en el extranjero?
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