Portugals Steuerregelung für Zuzügler: die neuen Regeln verständlich erklärt
Was ist die Regelung für Nicht-Gewohnheitsansässige?
Die Regelung für Nicht-Gewohnheitsansässige ist eine steuerliche Vorzugsregelung, die Portugal neuen Ansässigen bietet. Sie läuft zehn Jahre. Mit diesem Status können Sie den Steuersatz auf ausländische Einkünfte senken und in manchen Fällen ganz von der Steuer befreit werden.
Was ist passiert?
Ende letzten Jahres breitete sich unter Menschen, die einen Umzug nach Portugal planten, Panik aus. Es hieß, die Sonderregelung – genau das, wofür viele umzogen – werde abgeschafft, und 2024 könnten nur noch diejenigen die Vorteile beantragen, die das Aufenthaltsverfahren bereits 2023 begonnen hatten.
Was ist tatsächlich los?
Es stimmt, dass gar keine Steuern zu zahlen nicht mehr möglich ist. Doch die Vorzugsregelung ist nicht verschwunden.
Arbeiten Sie in der Informationstechnik, in wissenschaftlicher Forschung oder in einem innovativen Geschäft oder gründen Sie in Portugal ein junges Unternehmen, werden Ihre Einkünfte zehn Jahre lang mit 20 % besteuert. Verglichen mit der regulären Einkommensteuer von bis zu 48 % ist das ein sehr attraktiver Satz. Er gilt für Unternehmer und sogar für Freiberufler und Einzelunternehmer.
Ob ein Unternehmen als „innovativ“ gilt, entscheiden die Behörden anhand der Tätigkeitscodes. Maßgeblich ist die offizielle Klassifikation der Wirtschaftszweige. Fällt Ihr Unternehmen in einen der Schwerpunktbereiche – Informationstechnik, Wissenschaft, Innovation und so weiter –, erhalten Sie die Steuervorteile auch ohne zusätzliche Zertifizierung.
Wie bisher können Sie sich in Portugal auch als Einzelunternehmer anmelden und darüber Zahlungen aus Projekten im Ausland erhalten.
Sind Sie eine hochqualifizierte Fachkraft, können Sie einfach die neue Nachfolgeregelung wählen. Die Liste der begünstigten Berufe ist noch nicht veröffentlicht und muss gesondert genehmigt werden, wird sich aber kaum stark ändern – Informationstechnik und Wirtschaft stehen sicher darauf.
Was 2026 gilt
Die Steuerregelung für Nicht-Gewohnheitsansässige wurde mit dem Haushaltsgesetz 2024 geschlossen, und die Übergangszeit endete 2025. Wer den Status erhalten hat, behält ihn bis zum Ende seiner 10 Jahre. Für neue Ansässige gibt es andere Regelungen:
| Regelung | Was sie bietet | Für wen sie passt |
|---|---|---|
| Steueranreiz für Wissenschaft und Innovation | 20 % auf Einkünfte aus begünstigter Tätigkeit und Befreiung der meisten ausländischen Einkünfte für 10 Jahre | ein enger Kreis von Berufen: Forschung, innovative Unternehmen, bestimmte Positionen; nicht für Rentner und die meisten Angestellten im Fernarbeitsmodus |
| Steuererleichterung für junge Menschen | 100 % befreit im 1. Jahr, 75 % in den Jahren 2–4, 50 % in den Jahren 5–7, 25 % in den Jahren 8–10, bis zu 29.542 € im Jahr, etwa 33.100 $ | bis einschließlich 35 Jahre, Einkünfte aus Gehalt und selbständiger Arbeit |
| Regelung für Rückkehrer | 50 % der Einkünfte aus Gehalt und selbständiger Arbeit befreit, höchstens 250.000 €, etwa 280.100 $ | ehemalige Ansässige Portugals, die zurückkehren |
| Allgemeine Regeln | 12,5–48 % plus ein Solidaritätszuschlag von 2,5–5 % | alle Ansässigen |
Nichtansässige zahlen 25 % auf Einkünfte aus portugiesischen Quellen.
Wie Sie den Steueranreiz für Wissenschaft und Innovation beantragen
Der Antrag geht bis zum 15. Januar des Jahres nach Beginn der Ansässigkeit an die portugiesische Steuerbehörde: Umzug 2026, Frist 15. Januar 2027. Wird die Frist verpasst, gilt die Vergünstigung erst ab dem Jahr der Registrierung, und die 10 Jahre verlängern sich nicht. Bedingungen: keine steuerliche Ansässigkeit in Portugal in den vorangegangenen 5 Jahren und keine frühere Steuerregelung für Nicht-Gewohnheitsansässige. Wer den Steueranreiz nutzt, verliert die Steuererleichterung für junge Menschen, daher sollten Sie vor dem Antrag beides durchrechnen.
Wann Sie steuerlich ansässig werden
Ansässig sind Sie nach mehr als 183 Tagen in Portugal in einem beliebigen Zeitraum von 12 Monaten, der im Steuerjahr beginnt oder endet – ein gleitendes Fenster, kein Kalenderjahr. Die zweite Grundlage ist eine Wohnung, die Sie als gewöhnlichen Wohnsitz nutzen. Mehr zu den Sätzen auf der Seite Steuern in Portugal.
Steuern für Selbständige und Rentner
Ohne die Steuerregelung für Nicht-Gewohnheitsansässige zahlen die meisten neuen Ansässigen nach den allgemeinen Regeln. Selbständige können die vereinfachte Regelung nutzen, bei der ein Teil der Einkünfte nach einem festen Koeffizienten als Ausgaben gilt, mit Sozialbeiträgen von 21,4 %. Stammen 50 % oder mehr der Einkünfte von einem Kunden, zahlt der Kunde zusätzlich 7 %, ab 80 % – 10 %. Bei einem Umsatz bis 15.000 € im Jahr, etwa 16.900 $, können Sie ohne Mehrwertsteuer arbeiten. Ausländische Renten neuer Ansässiger werden nach der allgemeinen Skala von 12,5–48 % besteuert.
Steuern beim Kauf einer Wohnung
Ein Nichtansässiger, der eine Wohnung kauft, zahlt 7,5 % Grunderwerbsteuer und 0,8 % Stempelsteuer. Portugal hat keine Vermögensteuer und keine eigene Erbschaftsteuer, doch Schenkungen und Erbschaften außerhalb der engen Familie unterliegen 10 % Stempelsteuer. Dollarbeträge zum Kurs der Europäischen Zentralbank vom 05.10.2026, aufgerundet.
Wie Sie ohne die alte Steuerregelung umziehen
Steuerregelungen geben kein Recht, im Land zu leben; dafür braucht man einen Aufenthaltstitel. Fernarbeiter und Unternehmer nutzen am häufigsten das Visum für Fernarbeit: Der Richtwert für 2026 liegt bei einem Einkommen von etwa 4.200 $ im Monat und etwa 12.400 $ Ersparnissen. Mehr auf den Seiten Visum für digitale Nomaden in Portugal und Aufenthaltstitel in Portugal.
Häufige Fragen
Hat Portugal die Regelung für Nicht-Gewohnheitsansässige abgeschafft?
Wie lange gilt der Status?
Wie hoch ist der Steuersatz nach den neuen Regeln?
Wer erhält den Satz von 20 %?
Woher weiß ich, ob mein Unternehmen als innovativ gilt?
Kann ich die Steuerregelung für Nicht-Gewohnheitsansässige 2026 noch erhalten?
Wie hoch ist der Satz beim Steueranreiz für Wissenschaft und Innovation?
Hilft die neue Regelung Rentnern?
Wann ist die Antragsfrist?
Wie wird eine ausländische Rente 2026 in Portugal besteuert?
Welche Beiträge zahlt ein Selbständiger in Portugal?
Wie werde ich in Portugal steuerlich ansässig?
Was ist die Steuererleichterung für junge Menschen?
Lässt sich die Steuererleichterung für junge Menschen mit dem Steueranreiz für Wissenschaft und Innovation kombinieren?
Welche Steuer zahlen Nichtansässige in Portugal?
Wie lange gilt der Steueranreiz für Wissenschaft und Innovation?
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