Offshore-Firma gründen und Bankkonto eröffnen 2026

Die Staatsgebühr auf den Britischen Jungferninseln beträgt 550 $, doch eine Bank für die Firma zu finden dauert länger als die Gründung. Die Inseln stehen das zweite Jahr auf der grauen Liste der Arbeitsgruppe für finanzielle Maßnahmen gegen Geldwäsche, wirtschaftlich Berechtigte werden dem Staat gemeldet, und Banken melden Konten über den gemeinsamen Meldestandard an die Steuerbehörde des Eigentümers. Sechs Länder, echte Staatsgebühren, wirtschaftliche Substanz und was zu Hause zu erklären ist.

Die Britischen Jungferninseln, der bekannteste Name der Offshore-Welt, stehen seit 13. Juni 2025 auf der grauen Liste der Arbeitsgruppe für finanzielle Maßnahmen gegen Geldwäsche, der internationalen Arbeitsgruppe gegen Geldwäsche, und die Vollversammlung vom 17. bis 19. Juni 2026 hat sie dort belassen. Für Eigentümer einer Gesellschaft von den Jungferninseln ist die Folge einfach: Banken berücksichtigen die graue Liste bei der Risikobewertung, und die Prüfungen gehen meist tiefer. Die Staatsgebühr liegt weiter bei bescheidenen 550 $. Schwierig ist, eine Bank für die Firma zu gewinnen und die Steuerbehörde zu Hause zufriedenzustellen.

2026 ist eine Offshore-Firma kein anonymer Koffer auf einer Insel mehr. Sie ist eine Gesellschaft mit Registern, Meldungen und Prüfungen durch die Bank. Seit 2. Januar 2025 muss jede neue Gesellschaft auf den Jungferninseln dem staatlichen Register innerhalb von 30 Tagen mitteilen, wem 10 % oder mehr gehören. Über den gemeinsamen Meldestandard der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung für den automatischen Austausch von Kontodaten tauschten Steuerbehörden 2024 Daten zu 171 Millionen Konten mit fast 15 Billionen $ aus. Und wer in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig ist, teilt eine Beteiligung von mindestens 10 % dem Finanzamt nach § 138 der Abgabenordnung mit.

Nichts davon macht Offshore-Firmen illegal oder nutzlos. Unten finden Sie sechs beliebte Länder mit echten Staatsgebühren, den Weg von der Gründung bis zum Bankkonto, Regeln zur wirtschaftlichen Substanz, Register, gemeinsamer Meldestandard und alles, was zu Hause zu erklären ist.

Was eine Offshore-Firma einfach gesagt ist und was 2026 als solche gilt

Eine Offshore-Firma ist eine Gesellschaft in einem Land, das im Ausland erzielte Gewinne kaum oder gar nicht besteuert und weniger Berichte verlangt als Europa. Das Wort sagt es: Das Geschäft läuft fern der Küste, an der die Gesellschaft eingetragen ist. An der Gesellschaft selbst ist nichts illegal. Illegal ist, mit ihr Einkünfte vor der Steuerbehörde im eigenen Land zu verbergen.

In Deutschland hat der Begriff eine rechtliche Entsprechung. Das Steueroasen-Abwehrgesetz knüpft an die schwarze Steuerliste der Europäischen Union an: Die Steueroasen-Abwehrverordnung nennt die dort aufgeführten nicht kooperativen Steuerhoheitsgebiete. Klassiker wie die Jungferninseln, die Seychellen, Belize, Mauritius oder Nevis stehen derzeit nicht darauf, Panama, Vanuatu und die Turks- und Caicosinseln schon. Im Sprachgebrauch ist „offshore“ eher ein Steueretikett als ein Strand.

Für Geschäfte mit Firmen in diesen Gebieten gelten in Deutschland verschärfte Regeln: Aufwendungen dürfen den Gewinn nicht mindern (§ 8 des Gesetzes), und Steuerpflichtige haben gesteigerte Mitwirkungspflichten (§ 12). Wer eine Firma in einem gelisteten Gebiet gründet, zahlt also in Deutschland drauf.

International erkennt man Offshore-Länder meist an drei Merkmalen: keine oder niedrige Steuer auf ausländische Einkünfte, keine Pflicht, vor Ort etwas zu tun, und sehr wenige Angaben zu Eigentümern. Seit 2019 sind die letzten beiden stark verblasst. Gesetze zur wirtschaftlichen Substanz und staatliche Register wirtschaftlich Berechtigter sind gekommen, und Banken haben gelernt, Fragen zu stellen, die eine Briefkastenfirma nicht beantworten kann.

Was eine Offshore-Firma kostet: Jungferninseln, Seychellen, Belize, Mauritius, Vereinigte Arabische Emirate und Nevis

Die Staatsgebühren in Offshore-Zentren sind weiter bescheiden, von 130 $ für eine Gründung auf den Seychellen bis 2.600 $ im Jahr für eine Lizenz auf Mauritius. Der größte Teil der Kosten geht nicht an den Staat, sondern an die Pflichtinfrastruktur: einen registrierten Vertreter (eine lizenzierte örtliche Firma, ohne die der Staat keine Gesellschaft einträgt und mit ihr nicht korrespondiert), eine eingetragene Adresse, Berichte und die Bank. Die Tabelle zeigt nur Zahlungen an den Staat und die Pflichtregeln für 2026.

Die Währungen von Nevis und den Vereinigten Arabischen Emiraten sind an den amerikanischen Dollar gebunden, diese Dollarbeträge sind also stabil. Zu jedem Betrag kommen Gebühren für Vertreter und Bank, auf den Jungferninseln außerdem Gebühren für die Registermeldungen. Details nach Ländern finden Sie auf unseren Seiten zur Firmengründung auf den Britischen Jungferninseln, auf den Seychellen, auf Mauritius und in den Vereinigten Arabischen Emiraten.

Offshore-Firma gründen Schritt für Schritt

Die Eintragung ist der kürzeste Teil der ganzen Geschichte. Mehr Zeit kosten die Prüfungen des registrierten Vertreters, die Bank und der Schritt, an den man meist zuletzt denkt: die Meldungen an die Steuerbehörde des Landes, in dem der Eigentümer lebt. Der Hauptweg sieht so aus.

1. Zweck und steuerliche Ansässigkeit. Bevor Sie eine Insel wählen, beantworten Sie drei Fragen: was die Gesellschaft tun wird, woher das Geld kommt und wohin es geht und in welchem Land der Eigentümer steuerlich ansässig ist. Alles andere hängt von den Antworten ab, auch ob überhaupt eine Offshore-Firma nötig ist. Offshore-Länder im Vergleich mit Lösungen in der Europäischen Union, den Vereinigten Arabischen Emiraten und Asien finden Sie in unserem Ratgeber wo man 2026 eine Firma gründet.
2. Land und Rechtsform. Holdings gehen meist auf die Jungferninseln oder in das Register von Ras al-Chaima, bei Handel und Dienstleistungen denkt man zuerst an die Bank und dann an den Steuersatz, und Investitionen nach Afrika und Indien weisen nach Mauritius.
3. Prüfung durch den Vertreter. Der Vertreter prüft den Kunden: Pass, Adressnachweis, Beschreibung des Geschäfts, Herkunft der Mittel. Politisch exponierte Personen und Kunden aus Ländern mit höherem Risiko werden tiefer geprüft. Der Vertreter kann ohne Begründung ablehnen. Wie Sie Nachweise zur Herkunft der Mittel vorbereiten, steht in unserem Beitrag zum Nachweis der Herkunft der Mittel.
4. Gründung. Der Vertreter reicht Gründungsurkunde und Satzung ein und erhält die Gründungsbescheinigung. Ein Direktor wird sofort bestellt.
5. Register. Auf den Jungferninseln reicht eine neue Gesellschaft ihr Register wirtschaftlich Berechtigter zusammen mit den Registern der Direktoren und Gesellschafter innerhalb von 30 Tagen beim staatlichen Unternehmensregister ein. Bis dahin darf sie keine Geschäfte aufnehmen und bekommt keine Bestandsbescheinigung, die Banken verlangen.
6. Unterlagen für die Bank. Apostillierte Gesellschaftsunterlagen, eine Bestandsbescheinigung, ein Geschäftsplan, Verträge mit Geschäftspartnern.
7. Bankkonto. Ein eigener und oft der längste Schritt, siehe unten.
8. Meldungen zu Hause. Wer in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig ist, teilt dem Finanzamt eine Beteiligung von mindestens 10 % oder mit Anschaffungskosten über 150.000 € nach § 138 der Abgabenordnung mit, zusammen mit der Steuererklärung.
9. Jährliche Pflege. Verlängerung, Jahresmeldung, Bericht zur wirtschaftlichen Substanz, Meldung zur kontrollierten ausländischen Gesellschaft. Eine Offshore-Firma ist wie eine Katze: Sie braucht jedes Jahr Pflege, auch wenn sie gar nichts tut.

Die Pflichtfristen verfolgt man am besten in einer Tabelle. Jede verpasste Frist kostet Geld, und auf den Jungferninseln kann sie mit der Löschung der Gesellschaft enden.

Offshore-Bankkonto eröffnen: wo Firmen tatsächlich ihre Konten haben

Eine Offshore-Firma hat ihr Konto fast nie dort, wo sie eingetragen ist. Kleine Inseln haben wenige Banken, und die bedienen vor allem örtliche Kunden. Eine Gesellschaft von den Jungferninseln hat ihr Konto daher meist in einem anderen Land, und diese Bank entscheidet, ob die Struktur ein Leben jenseits ihrer Gründungsbescheinigung hat.

Mauritius ist die Ausnahme: Nach Abschnitt 71 des Finanzdienstleistungsgesetzes führt eine Gesellschaft mit globaler Geschäftslizenz ihr Hauptkonto auf Mauritius. Anderswo ist die Auswahl größer: Banken und Zahlungsinstitute in den Vereinigten Arabischen Emiraten, Hongkong, Singapur, der Schweiz, Zypern und anderen Finanzzentren. Wie das in Hongkong läuft, wo Banken besonders anspruchsvoll sind, erklärt unser Beitrag zu Geschäftskonten in Hongkong.

Was eine Bank 2026 von einer Offshore-Firma sehen will:

• Ein klares Geschäftsmodell: wer Kunden und Lieferanten sind und warum die Gesellschaft dort eingetragen ist, wo sie ist.
• Verträge und Rechnungen, nicht das Versprechen, dass sie nach der Kontoeröffnung kommen.
• Nachweise zur Herkunft der Mittel und zur steuerlichen Ansässigkeit des Eigentümers.
• Einen Bezug zu echter Tätigkeit: Personal, ein Büro oder wenigstens Geschäftsführung in dem Land, in dem das Konto eröffnet wird.
• Eine saubere Vorgeschichte: Bei einer Gesellschaft von den Jungferninseln berücksichtigt die Bank die graue Liste der Arbeitsgruppe für finanzielle Maßnahmen gegen Geldwäsche und prüft tiefer.

Für russische Staatsbürger und Ansässige gilt eine zusätzliche Beschränkung. Nach Artikel 5b der Verordnung Nr. 833/2014 der Europäischen Union dürfen Banken in der Europäischen Union von ihnen keine Einlagen über 120.000 $ je Bank annehmen, ebenso wenig von Gesellschaften außerhalb der Europäischen Union, die ihnen zu mehr als 50 % gehören. Eine Offshore-Firma zwischen Eigentümer und Bank hilft nicht, weil die Regel solche Gesellschaften ausdrücklich erfasst. Bürger der Europäischen Union, des Europäischen Wirtschaftsraums und der Schweiz sowie Inhaber dortiger Aufenthaltstitel sind ausgenommen.

Die praktische Lehre: zuerst mit der Bank einig werden, dann die Gesellschaft gründen. Umgekehrt ist es wie ein Sofa zu kaufen, das nicht durch die Tür passt. Mehr zu Banken und Prüfungen in unserem Ratgeber Konto bei einer ausländischen Bank eröffnen, und passende Banken für Gesellschaften suchen wir über unseren Bereich Geschäftskonten.

Wirtschaftliche Substanz: wann eine Offshore-Firma Büro und Personal braucht

Das Gesetz der Jungferninseln über wirtschaftliche Substanz von 2018 kostet eine Briefkastenfirma beim ersten Verstoß 5.000 bis 20.000 $ und bei Wiederholung bis 200.000 $. Für Gesellschaften mit geistigem Eigentum und hohem Risiko liegen die Obergrenzen bei 50.000 und 400.000 $. Solche Regeln kamen auf Drängen der Europäischen Union und der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung in jedes klassische Offshore-Zentrum, und sie teilen eine Idee: Der Gewinn soll dort liegen, wo die Arbeit tatsächlich geleistet wird.

Auf den Jungferninseln erfasst das Gesetz neun Tätigkeiten: Bankgeschäft, Versicherung, Fondsverwaltung, Finanzierung und Leasing, Konzernzentrale, Schifffahrt, Holdinggeschäft, geistiges Eigentum sowie Vertriebs- und Dienstleistungszentren. Eine Gesellschaft mit einer davon braucht auf den Inseln Geschäftsführung, Personal, Ausgaben und Räume im Verhältnis zum Geschäft. Eine reine Beteiligungsholding, die nur Anteile hält und Dividenden bezieht, besteht einen leichteren Test. Der Bericht geht über den Vertreter innerhalb von 6 Monaten nach Ende des Geschäftszeitraums an die internationale Steuerbehörde. Diese Berichte übernehmen wir in unserem Bereich wirtschaftliche Substanz auf den Jungferninseln.

Ein Wort zur Suche nach einer Offshore-Firma auf Zypern. Zypern ist Mitglied der Europäischen Union mit voller Körperschaftsteuer und kein Offshore-Zentrum im klassischen Sinn. Seit 1. Januar 2026 beträgt der Satz dort 15 % statt 12,5 %, nach einer Reform, die das Parlament am 22. Dezember 2025 beschlossen hat. Eine zyprische Gesellschaft funktioniert, wenn sie wirklich auf der Insel geführt wird, und wir haben einen eigenen Bereich Firmengründung auf Zypern.

Register wirtschaftlich Berechtigter und gemeinsamer Meldestandard: wer erfährt, wem die Firma gehört

Seit 1. April 2026 gewähren die Jungferninseln Zugang zu ihrem Register wirtschaftlich Berechtigter bei berechtigtem Interesse. Anfragen kann, wer Geldwäsche untersucht oder verhindert oder Kunden nach den Geldwäschegesetzen prüft. Offengelegt werden nur Eigentümer ab 25 %: Name, Monat und Jahr der Geburt, Staatsangehörigkeit und Art der Kontrolle. Ein öffentliches Register wie im Vereinigten Königreich ist das nicht, Anonymität aber auch nicht mehr.

Die Meldeschwelle auf den Jungferninseln ist niedriger: Seit 2. Januar 2025 gilt als wirtschaftlich Berechtigter, wem 10 % einer Gesellschaft gehören oder wer sie kontrolliert, statt bisher 25 %. Die zuständigen Behörden, Steuer und Strafverfolgung, sehen die vollständigen Daten. Die Seychellen haben seit 2020 ein Gesetz über wirtschaftlich Berechtigte: Die Angaben liegen in einer geschlossenen zentralen Datenbank bei der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen. Vorgeschobene Direktoren und Gesellschafter (Personen, die auf dem Papier anstelle des Eigentümers erscheinen) umgehen diese Register nicht, denn das Register erfasst den wahren Eigentümer.

Der zweite Kanal ist der gemeinsame Meldestandard. Nach Angaben der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung tauschen 116 Länder automatisch Daten aus, und 13 weitere haben den Beitritt in den nächsten Jahren zugesagt. Alle sechs Offshore-Zentren unserer Tabelle nehmen teil. Die Bank, die das Geld der Gesellschaft hält, ermittelt ihre beherrschenden Personen und meldet das Konto an die Steuerbehörde des Landes, in dem der Eigentümer steuerlich ansässig ist. Ab 2026 gibt es außerdem den Meldestandard für Kryptowerte: Die ersten Länder erheben Daten für 2026, die Jungferninseln und die Vereinigten Arabischen Emirate beginnen bis 2028 mit dem Austausch.

Der gemeinsame Meldestandard ist weder eine Bedrohung noch ein Grund, ein Land ohne Austausch zu suchen. Er ist eine Tatsache, mit der man plant. Die Pflicht, Konto, Gesellschaft und Einkünfte zu erklären, liegt in jedem Fall beim Eigentümer, auch wenn ein bestimmtes Land keine Daten schickt. Welche Länder noch außerhalb des Austauschs stehen und warum das wenig ändert, steht in unserem Beitrag Konten ohne automatischen Austausch.

Mitteilung und Hinzurechnung: was ein in Deutschland Steuerpflichtiger beachten muss

Erreicht die Beteiligung an einer Offshore-Firma 10 % oder übersteigen die Anschaffungskosten 150.000 €, teilt ein in Deutschland unbeschränkt Steuerpflichtiger das dem Finanzamt nach § 138 der Abgabenordnung mit, zusammen mit der Steuererklärung und spätestens 14 Monate nach Ablauf des Jahres. Beherrscht er die Gesellschaft und werden ihre passiven Einkünfte unter 15 % besteuert, rechnet das Außensteuergesetz ihm diese Einkünfte zu, auch wenn sie nie ausgeschüttet wurden.

Die meisten klassischen Offshore-Länder besteuern ausländische Gewinne kaum, liegen also unter dieser Schwelle. Wird die Gesellschaft zudem tatsächlich von Deutschland aus geführt, ist sie hier unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig (§ 1 des Körperschaftsteuergesetzes). Für Gebiete auf der schwarzen Liste der Europäischen Union kommen die Regeln des Steueroasen-Abwehrgesetzes hinzu.

Ansässige anderer Länder sollten ihre eigenen Regeln prüfen: Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften gibt es in der ganzen Europäischen Union und in vielen anderen Ländern. Wir bereiten die Mitteilungen vor und prüfen die Hinzurechnung, bevor die Gesellschaft gegründet wird.

Was sich 2025–2026 in Offshore-Ländern geändert hat

In anderthalb Jahren haben sich die Regeln in fast jedem beliebten Offshore-Zentrum geändert, meist in Richtung höherer Kosten und mehr Transparenz. Am stärksten stiegen die Preise auf Mauritius, wo die Jahresgebühr für eine zugelassene Gesellschaft von 350 auf 1.400 $ kletterte, das Vierfache.

Die Finanzaufsicht von Mauritius begründete die Erhöhung offen: Bearbeitungsgebühren hatten sich seit 2008 nicht geändert, Jahresgebühren seit 2019. Ehrlich, nur macht die Ehrlichkeit die Rechnung nicht leichter.

Risiken und Fallstricke: für wen eine Offshore-Firma nichts ist

Das Hauptrisiko einer Offshore-Firma ist 2026 keine Steuerprüfung, sondern eine Bank, die sie ablehnt oder das Konto ein halbes Jahr später kündigt. Eine einheitliche schwarze Liste der Banken gibt es nicht: Jede Bank führt ihre eigene Liste von Ländern und Risikosignalen. Eine Gesellschaft landet darauf durch eine Mischung aus grauer Liste der Arbeitsgruppe für finanzielle Maßnahmen gegen Geldwäsche, schwarzer Liste der Europäischen Union, Sanktionen und undurchsichtiger Struktur, und Gesellschaften ohne Geschäft, ohne Personal und ohne klaren Geldweg halten nicht lange. Wer nicht auf solchen Listen landen will, braucht echte Tätigkeit, Belege zum Geld und pünktliche Berichte. Was man außerdem vorher wissen sollte:

• Graue Liste der Arbeitsgruppe für finanzielle Maßnahmen gegen Geldwäsche. Die Jungferninseln stehen das zweite Jahr darauf, und Banken preisen das in ihre Risikobewertung ein. Für ein operatives Geschäft ist das ein Grund, andere Länder anzusehen.
• Beschränkungen der Europäischen Union für Bürger Russlands. Einlagen über 120.000 $ bei einer Bank in der Europäischen Union sind auch für eine Gesellschaft tabu, die zu mehr als 50 % Bürgern Russlands gehört.
• Schwarze Liste der Europäischen Union. Für Geschäfte mit Firmen in gelisteten Gebieten wie Panama oder Vanuatu gelten in Deutschland die verschärften Regeln des Steueroasen-Abwehrgesetzes.
• Hinzurechnungsbesteuerung. Passive Einkünfte einer beherrschten Gesellschaft, die unter 15 % besteuert werden, rechnet das Finanzamt dem Eigentümer zu, auch wenn das Geld auf dem Konto der Gesellschaft bleibt.
• Verpasste Fristen. Auf den Jungferninseln kann eine Gesellschaft wegen fehlender Register und unbezahlter Gebühren gelöscht werden, und die Wiederherstellung kostet mehr als ein pünktlich eingereichtes Formular.

Wem eine Offshore-Firma passt: einer Holding für Beteiligungen an Unternehmen in mehreren Ländern, einem Gemeinschaftsunternehmen von Partnern aus verschiedenen Ländern, für Immobilien oder geistiges Eigentum im Ausland, für internationalen Handel mit echten Geschäftspartnern. Zum Schutz des Familienvermögens ist manchmal ein Trust oder eine Stiftung das bessere Werkzeug: siehe unseren Vergleich Trust oder Stiftung.

Wem sie nicht passt: wer Einkünfte vor der eigenen Steuerbehörde verbergen will, Bürger Russlands ohne Aufenthaltstitel in der Europäischen Union, die ein großes Guthaben bei einer europäischen Bank brauchen, und Geschäften, deren Kunden alle in einem Land sitzen, wo eine örtliche Gesellschaft besser funktioniert. Gibt es schon eine Gesellschaft auf den Jungferninseln und Banken sagen immer wieder nein, hilft manchmal der Umzug in die Vereinigten Arabischen Emirate ohne Liquidation: Sitzverlegung von den Jungferninseln nach Ras al-Chaima.

Wie wir helfen: Offshore-Firma, Bankkonto und Berichte aus einer Hand

Wir beginnen mit dem Zweck und der steuerlichen Ansässigkeit des Eigentümers, nicht mit der Insel. Wir wählen das Land, führen die Unterlagen durch die Prüfung des Vertreters, gründen die Gesellschaft, reichen die Register ein, finden die Bank und bereiten die Meldungen im Wohnsitzland vor, in Deutschland etwa die Mitteilung nach § 138 der Abgabenordnung, damit die Struktur dort, wo sie eingetragen ist, und zu Hause rechtmäßig ist.

Soll neben der Gesellschaft auch eine Struktur für die Familie entstehen, sehen Sie sich Trusts und Stiftungen an, und für Gesellschaften auf Nevis und in Belize unsere Seiten zur Gründung auf Nevis und in Belize.

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