Steuern in Israel

Steuersätze in Israel 2026 in Kürze

Israel verbindet hohe Sätze mit großzügigen Vergünstigungen: Der Spitzensatz der Einkommensteuer erreicht mit dem Zuschlag 50 %, während ein Neueinwanderer 10 Jahre lang keine Steuer auf Auslandseinkünfte zahlt. Die Endbelastung hängt daher weniger davon ab, wie viel Sie verdienen, als davon, wo das Einkommen entsteht und wann Sie ansässig wurden.

Israelische Steuern werden in Schekel berechnet, das Steuerjahr ist das Kalenderjahr. Israel mit anderen Ländern vergleichen können Sie in unserer Übersicht Steuern nach Ländern, die Bedingungen des Umzugs stehen auf der Seite Einwanderung nach Israel.

Wer Steuern zahlt und auf welche Einkünfte

In Israel steuerlich Ansässige werden auf Einkommen besteuert, das sie irgendwo auf der Welt erzielen. Nichtansässige Privatpersonen zahlen Einkommensteuer auf Einkünfte aus israelischen Quellen und Steuer auf Kapitalgewinne aus Vermögen in Israel, mit besonderen Befreiungen für Nichtansässige. Quellenregeln bestimmen, wann Einkommen als israelisch gilt.

Steuerliche Ansässigkeit in Israel: wie Sie ansässig werden und die Tage zählen

Israel schaut auf Ihren Lebensmittelpunkt: Wohnung, Familie, Arbeit. Tage begründen nur eine Vermutung: 183 Tage im Steuerjahr oder 30 Tage im Jahr und 425 über drei aufeinanderfolgende Jahre. Die Vermutung lässt sich widerlegen, wenn Ihr Lebensmittelpunkt woanders liegt.

Ein Ansässiger zahlt progressive Einkommensteuer auf das Welteinkommen, Neueinwanderer erhalten Erleichterungen bei ausländischem Einkommen. Ein Nichtansässiger zahlt nur auf israelische Einkünfte. Den Status bestätigt eine Bescheinigung der israelischen Steuerbehörde.

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Was sich 2026 geändert hat

• Eine leichtere Staffel für mittlere Einkommen. Die Stufe mit 20 % reicht jetzt bis 228.000 Schekel im Jahr und die mit 31 % bis 301.200 Schekel.
• Steuerfreies israelisches Gehalt für neue Ansässige. Wer zwischen dem 5. November 2025 und dem 31. Dezember 2026 ansässig wurde, zahlt bis 2030 bis zu einer jährlichen Obergrenze keine Steuer auf Einkünfte in Israel.
• Die Befreiung von der Meldepflicht ist abgeschafft. Neueinwanderer, die ab dem 1. Januar 2026 ansässig wurden, zahlen weiterhin keine Steuer auf ausländisches Einkommen, müssen es aber in der Steuererklärung angeben.
• Zuschlag auf Kapitalerträge. Seit 2025 gilt zusätzlich zum allgemeinen Zuschlag von 3 % ein weiterer von 2 % auf Zinsen, Dividenden, Mieten und Veräußerungsgewinne über 721.560 Schekel im Jahr.
• Mehrwertsteuer. Der Satz liegt seit dem 1. Januar 2025 bei 18 %.

Einkommensteuersätze 2026

Die Staffel für Privatpersonen ist progressiv: Jeder Satz gilt nur für seinen Teil des Einkommens. Ende März 2026 erweiterte ein neues Gesetz die Stufen mit 20 % und 31 %, wirksam für Einkommen ab dem 1. Januar 2026. Die übrigen Schwellen sind bis 2027 eingefroren und werden nicht indexiert.

Die Steuer wird durch Gutschriftpunkte gemindert. 2026 ist jeder Punkt 242 Schekel im Monat wert, also 2.904 Schekel im Jahr (etwa 949 $). Ansässige erhalten sie, die Zahl hängt von Geschlecht, Kindern, Alter und Status ab, und Neueinwanderer erhalten in den ersten Jahren zusätzliche Punkte.

Nicht Ansässige zahlen nach derselben Staffel, aber nur auf israelisches Einkommen.

Wie viel Steuer vom Gehalt in Israel abgeht: ein Rechenbeispiel

Vom israelischen Gehalt gehen zwei Abzüge ab: die Einkommensteuer nach Tarif abzüglich der Steuergutschriftpunkte sowie die Nationalversicherung zusammen mit der Gesundheitssteuer. Jeder Ansässige erhält Gutschriftpunkte, 2026 je 242 Schekel im Monat wert: ein Mann 2,25 Punkte, eine Frau 2,75, mehr für Kinder und Neueinwanderer.

Rechenbeispiel: ein ansässiger Mann ohne Kinder und ohne weitere Vergünstigungen. Die Monatsstufen 2026 sind 10 % bis 7.010 Schekel, 14 % bis 10.060, 20 % bis 19.000, 31 % bis 25.100, 35 % bis 46.690, 47 % bis 60.130 und 50 % darüber. Die Nationalversicherung wird auf Lohn bis 51.910 Schekel im Monat erhoben.

Ein weiterer Pflichtabzug ist die Rente: Gesetzlich zahlt der Angestellte 6 % des Gehalts in einen Pensionsfonds, der Arbeitgeber legt 6,5 % plus 6 % für die Abfindung dazu. Dieses Geld bleibt Ihres, und ein Teil der Beiträge bringt eine Steuergutschrift.

Kapitalerträge

Liegt die Miete über 5.654 Schekel im Monat, schrumpft die Befreiung und entfällt bei 11.308 Schekel (etwa 3.693 $) ganz. Für den Eigentümer einer vermieteten Wohnung sind die Befreiung oder der Satz von 10 % meist günstiger, während der reguläre Weg bei hohen Unterhalts- und Reparaturkosten sinnvoll ist.

Immobilien: Kauf, Besitz, Verkauf

Die Erwerbsteuer auf Wohnungen 2026 hängt davon ab, ob es die einzige Wohnung des Käufers ist.

Die Sätze für Investoren gelten nach einer befristeten Verordnung bis zum 31. Dezember 2026. Im Preis eines Neubaus vom Bauträger sind 18 % Mehrwertsteuer bereits enthalten.

• Besitz. Die jährliche Gemeindesteuer zahlt, wer in der Wohnung lebt oder sie mietet. Jede Stadt legt ihren eigenen Satz je Quadratmeter fest.
• Verkauf. Die Steuer beträgt 25 % des realen Gewinns. Der Verkauf einer einzigen Wohnung, die mindestens 18 Monate gehalten wurde, ist befreit, wenn der Preis 5.008.000 Schekel (etwa 1.635.373 $) nicht übersteigt; diese Obergrenze ist bis 2027 eingefroren.
• Wertsteigerung von Land. Ändert die Stadt den Bebauungsplan und gewinnt das Grundstück an Wert, zahlt der Verkäufer eine Abgabe von 50 % dieser Wertsteigerung.

Vorteile für Neueinwanderer und zurückkehrende Ansässige

Ein Neueinwanderer oder ein zurückkehrender Ansässiger, der mindestens zehn Jahre im Ausland gelebt hat, zahlt ab dem Datum des Status zehn Jahre lang keine israelische Steuer auf ausländisches Einkommen: Gehalt und Geschäft im Ausland, Zinsen, Dividenden, Mieten und Gewinne aus ausländischen Vermögenswerten. Wer ab dem 1. Januar 2026 ansässig wurde, muss dieses Einkommen in der Jahreserklärung angeben, obwohl darauf keine Steuer fällig ist.

Wer zwischen dem 5. November 2025 und dem 31. Dezember 2026 ansässig wurde, erhält einen weiteren Vorteil: Einkünfte in Israel, also Gehalt und Einkommen aus eigenem Geschäft, sind bis zu einer jährlichen Obergrenze steuerfrei.

Die Obergrenze 2026 wird anteilig um die Monate vor Beginn der Ansässigkeit gekürzt. Zahlungen von nahestehenden Personen, außer vom eigenen Unternehmen, sind nur bis 140.000 Schekel im Jahr (etwa 45.718 $) befreit. Israelische Zinsen, Dividenden, Mieten und Veräußerungsgewinne sind nicht erfasst.

Unternehmen und Geschäft

• Die Körperschaftsteuer für ein israelisches Unternehmen beträgt 23 %.
• Dividenden an den Eigentümer tragen weitere 25 %, für Inhaber von 10 % oder mehr 30 %. Zusammen mit der Körperschaftsteuer erreicht die Gesamtlast auf ausgeschütteten Gewinn für einen Großaktionär etwa 46 %.
• Die Mehrwertsteuer beträgt auf die meisten Waren und Leistungen 18 %; der Export von Leistungen an ausländische Kunden ist meist mit null besteuert.
• Selbständige zahlen Einkommensteuer nach der Staffel mit Vorauszahlungen im Laufe des Jahres, dazu Beiträge zur staatlichen Sozialversicherung und Krankenversicherung.

Mehrwertsteuer in Israel: Sätze und wer zahlt

Der Regelsatz der Mehrwertsteuer in Israel liegt seit 1. Januar 2025 bei 18 %. Ein Nullsatz gilt für die Ausfuhr von Waren und die meisten Dienstleistungen für ausländische Kunden, und in der Urlaubsstadt Eilat sind örtliche Verkäufe von der Mehrwertsteuer befreit.

Ein Unternehmen mit einem Umsatz bis 122.833 Schekel im Jahr 2026 kann als von der Mehrwertsteuer befreites Unternehmen arbeiten: Es stellt Kunden keine Mehrwertsteuer in Rechnung, kann aber auch die Mehrwertsteuer auf seine Kosten nicht zurückfordern. Über der Schwelle ist die Registrierung Pflicht, für manche Berufe wie Ärzte, Anwälte und Buchhalter ab dem ersten Schekel. Mehrwertsteuererklärungen werden je nach Umsatz monatlich oder alle zwei Monate abgegeben.

Selbständige und Freiberufler in Israel

Ein Selbständiger in Israel zahlt Einkommensteuer nach demselben Tarif wie ein Angestellter, aber eine höhere Nationalversicherung: 7,7 % auf Einkommen bis 7.703 Schekel im Monat und 18 % darüber, bis zu einer Obergrenze von 51.910 Schekel. Ein Teil der Beiträge mindert das zu versteuernde Einkommen.

Seit 2017 muss jeder Selbständige ab 21 Jahren in einen Pensionsfonds einzahlen. Die Steuer wird im Laufe des Jahres in Vorauszahlungen entrichtet, zu einem Satz, den die Steuerbehörde nach der letzten Erklärung festlegt. Zur Gründung einer Gesellschaft siehe Firmengründung in Israel, zum Konto dafür Geschäftskonto in Israel.

Steuererklärungen und Ansässigkeitsbescheinigungen

Das israelische Steuerjahr ist das Kalenderjahr. Arbeitgeber behalten die Steuer jeden Monat vom Gehalt ein, und ein Arbeitnehmer ohne andere Einkünfte reicht meist keine Erklärung ein. Selbständige, Personen mit erheblichen Kapitalerträgen oder ausländischem Vermögen und ab 2026 neue Ansässige mit ausländischem Einkommen müssen eine Erklärung einreichen. Für Banken und Steuerbehörden im Ausland stellt die Steuerbehörde eine Ansässigkeitsbescheinigung aus, mit der Doppelbesteuerungsabkommen angewendet werden.

Doppelbesteuerungsabkommen

Israel hat mehrere Dutzend Doppelbesteuerungsabkommen, darunter mit Staaten der Europäischen Union, den Vereinigten Staaten, dem Vereinigten Königreich und Nachfolgestaaten der Sowjetunion. Zwischen Deutschland und Israel gilt das Abkommen vom 21. August 2014, anzuwenden seit 1. Januar 2017.

Ein Abkommen legt fest, welcher Staat Renten, Dividenden und Zinsen besteuert, und senkt die Quellensteuer. Israel rechnet im Ausland gezahlte Steuer an, aber nicht über seine eigene Steuer auf dasselbe Einkommen hinaus. Damit eine ausländische Bank oder Gesellschaft einen ermäßigten Satz anwendet, brauchen Sie eine israelische Ansässigkeitsbescheinigung, und damit Israel ausländische Steuer anrechnet, einen Zahlungsnachweis.

Für einen Neueinwanderer sind Abkommen weniger wichtig, solange die zehnjährige Befreiung für Auslandseinkünfte gilt. Zentral werden sie nach dem Ende der Befreiung und für israelische Einkünfte, die auch ein anderer Staat beansprucht. Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Wegzug aus Israel

Wer nicht mehr steuerlich ansässig ist, wird so behandelt, als hätte er seine Vermögenswerte am Tag vor dem Wegzug verkauft. Die Steuer auf den Gewinn kann sofort gezahlt oder bis zum tatsächlichen Verkauf aufgeschoben werden; im zweiten Fall ist der steuerpflichtige Teil des Gewinns proportional zur Zeit, in der der Vermögenswert während der Ansässigkeit in Israel gehalten wurde. Das Ende der Ansässigkeit regelt man am besten vorab: die Steuerbehörde informieren und Nachweise vorbereiten, dass sich der Lebensmittelpunkt in ein anderes Land verlagert hat.

Häufige Fehler

• Nur Tage zählen. Die Schwelle von 183 Tagen ist nur eine Vermutung; entscheidend ist der Lebensmittelpunkt: Wohnung, Familie, Arbeit, Konten.
• Die bisherige Ansässigkeit nicht beenden. Dann können zwei Länder die Person gleichzeitig als ansässig behandeln.
• Ausländisches Einkommen nach 2026 nicht melden. Darauf ist keine Steuer fällig, doch das Weglassen in der Erklärung kann zu Strafen führen.
• Eine zweite Wohnung kaufen, als wäre es die erste. Die ermäßigte Erwerbsteuer gilt nur für eine einzige Wohnung; sonst beträgt der Satz 8 %.
• Den Zuschlag von 2 % vergessen. Der Verkauf einer großen Beteiligung oder einer Wohnung kann das Jahreseinkommen über 721.560 Schekel heben und den Gewinn mit weiteren 5 % belasten.

Was das für einen Umzug bedeutet

Israel ist steuerlich günstig in den ersten Jahren nach dem Umzug und für Menschen, deren Kapital und Einkommen im Ausland bleiben: 10 Jahre ohne Steuer auf Auslandseinkünfte wiegen die hohen Sätze auf. Ein israelisches Gehalt wird voll besteuert, es sei denn, Sie fallen unter die Vergünstigung 2026 für neue Einwohner.

• Für wen es passt. Neueinwanderer mit Unternehmen, Kapitalanlagen und Mieteinkünften im Ausland, aus der Ferne arbeitende Angestellte ausländischer Firmen und Rückkehrer, die 10 Jahre oder länger im Ausland gelebt haben.
• Für wen nicht. Wer nach dem Ende der Vergünstigungen ein hohes israelisches Gehalt plant: Der Satz von 47–50 % beginnt bei 46.690 Schekel im Monat. Investoren in israelische Immobilien: Der Kauf einer Wohnung, die nicht die einzige ist, kostet 8–10 % des Preises an Steuer.
• Womit anfangen. Das Recht auf Einwanderung, das Datum der Statusaufnahme und ein Plan für ausländische Konten und Vermögen vor der Ankunft. Mehr zum Umzug auf der Seite Einwanderung nach Israel, ein Überblick über das Land unter Israel.

Zum Lebensbudget siehe Lebenshaltungskosten in Israel, zum Wohnungskauf Wohnungskauf in Israel und dazu, wie Tage in verschiedenen Ländern gezählt werden, steuerliche Ansässigkeit und die 183-Tage-Regel.

Wie wir helfen

Wir berechnen die Steuern in Israel und in Ihrem jetzigen Land mit denselben Zahlen, wählen das Datum der Ansässigkeit so, dass Sie die Vorteile 2026 nicht verlieren, und bereiten Unterlagen für die Steuerbehörde vor. Für Investoren behandeln wir Kauf und Verkauf von Wohnungen, Mieteinnahmen und die Eigentümerstruktur eines Unternehmens.

Was Sie über Steuern in Israel wissen sollten

Häufige Fragen