บริการ · ใบอนุญาตและบริการพิเศษ

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีของบริษัทไซปรัส: สาระทางเศรษฐกิจ สำนักงาน และกรรมการ

อัปเดต 05/10/2026

ภาษีนิติบุคคลขึ้นเป็น 15% และที่อยู่บนเกาะไม่พออีกต่อไป ตั้งแต่ปี 2026 ไซปรัสถือว่าบริษัททุกแห่งที่จดทะเบียนที่นั่นมีถิ่นที่อยู่ แต่หากกรรมการอาศัยที่อื่น อนุสัญญาเป็นตัวตัดสิน และสิ่งที่นับคือสำนักงาน คน และการประชุมคณะกรรมการในไซปรัส

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 บริษัทไซปรัสเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล 15% แทน 12.5% ในวันเดียวกัน ไซปรัสเริ่มถือว่าบริษัททุกแห่งที่จดทะเบียนบนเกาะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี ฟังดูเหมือนที่อยู่ในลีมาซอลพอแล้ว ในทางปฏิบัติกลับกัน กฎหมายเพิ่มคำว่า “เว้นแต่อนุสัญญาภาษีซ้อนกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น” และคำตัดสินสุดท้ายอยู่ที่ประเทศที่กรรมการอยู่จริง

สาระทางเศรษฐกิจหมายถึงสำนักงานจริง คนจริง และการบริหารจริงในที่ที่บริษัทจดทะเบียน ต่างจากหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน ไซปรัสไม่มีกฎหมายสาระทางเศรษฐกิจแยก เพราะไม่ใช่ศูนย์การเงินนอกประเทศที่ไม่มีภาษี แต่ที่นี่สาระถูกทดสอบถึงสามครั้ง โดยกรมสรรพากรไซปรัสเมื่อออกหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี โดยธนาคารเมื่อเปิดและติดตามบัญชี และโดยหน่วยงานภาษีของประเทศเจ้าของเมื่อตัดสินว่าบริษัทเป็นของตนจริงหรือไม่

ด้านล่าง บริษัทไซปรัสเสียภาษีอะไรในปี 2026 การปฏิรูปภาษีเปลี่ยนอะไร ต้องมีกรรมการและพนักงานกี่คน อะไรนับเป็นสำนักงานจริง ไซปรัสเทียบกับมอลตา ไอร์แลนด์ เอสโตเนีย และสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์อย่างไร และใครไม่ควรใช้เส้นทางนี้ ตัวเลขตรวจกับกฎหมายปฏิรูปที่ประกาศในราชกิจจานุเบกษาไซปรัสเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม 2025 และข้อมูลจากนายทะเบียนบริษัท

สาระทางเศรษฐกิจคืออะไร และทำไมบริษัทไซปรัสต้องมี

บริษัทที่ไม่มีคนและสำนักงานชนะบนกระดาษและแพ้ในการตรวจครั้งแรก บริษัทไซปรัสแทบทุกแห่งมีที่อยู่จดทะเบียนที่บริษัทให้บริการด้านบริษัท คำถามจริงคือการตัดสินใจเกิดที่ไหน ใครตัดสิน และบริษัทพิสูจน์ด้วยเอกสารได้หรือไม่

สาระสำคัญด้วยสี่เหตุผล:

• ถิ่นที่อยู่ทางภาษี หากกรรมการอาศัยและลงนามเอกสารในเยอรมนี เป็นต้น หน่วยงานภาษีเยอรมนีอาจถือว่าบริษัทเป็นของเยอรมนี อนุสัญญาภาษีซ้อนส่วนใหญ่ยุติความขัดแย้งแบบนี้ตามสถานที่จัดการที่แท้จริง อนุสัญญาที่ปรับปรุงด้วยตราสารพหุภาคีขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา ปล่อยให้หน่วยงานภาษีสองประเทศตกลงกันเอง และบริษัทที่ว่างเปล่าแพ้การโต้แย้งนั้น
• สิทธิตามอนุสัญญา เพื่อได้อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ลดลงสำหรับเงินปันผล ดอกเบี้ย หรือค่าสิทธิในประเทศอื่น บริษัทต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีไซปรัส ประเทศผู้จ่ายยังตรวจว่าบริษัทเป็นเจ้าของผู้รับประโยชน์ของรายได้จริง ไม่ใช่ทางผ่าน
• กฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุม คือบริษัทที่ประเทศของเจ้าของเก็บภาษีกำไรเหมือนเจ้าของได้รับเอง ภายในสหภาพยุโรป คำสั่งต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษียกเว้นบริษัทที่ประกอบกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่มีสาระโดยมีพนักงาน อุปกรณ์ ทรัพย์สิน และสถานที่รองรับ
• ธนาคาร ธนาคารไซปรัสและธนาคารยุโรปอื่นถามว่าใครบริหารธุรกิจ พนักงานอยู่ที่ไหน และทำไมบัญชีต้องอยู่ในไซปรัส บริษัทที่ไม่มีคำตอบถูกปฏิเสธหรือถูกปิดบัญชี

ในปี 2025 สหภาพยุโรปยกเลิกร่างคำสั่งเรื่องนิติบุคคลเปลือก (คำสั่งต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษีฉบับที่ 3) ซึ่งจะนำการทดสอบเชิงรูปแบบแบบเดียวกันมาใช้กับนิติบุคคลเปลือก ในเดือนมิถุนายน 2025 คณะมนตรีกิจการเศรษฐกิจและการเงินถอดออกจากวาระ จะไม่มีการทดสอบแบบติ๊กช่อง แต่นั่นไม่ได้ยุติการตรวจสอบ หน่วยงานภาษีและธนาคารดูข้อเท็จจริง ไม่ใช่รายการตรวจ

บริษัทไซปรัสเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีได้อย่างไรในปี 2026

กฎถิ่นที่อยู่เปลี่ยนสองครั้งในสี่ปี จนถึงสิ้นปี 2022 มีการทดสอบเดียว คือการจัดการและควบคุม บริษัทมีถิ่นที่อยู่หากตัดสินใจในไซปรัส ตั้งแต่ปี 2023 บริษัทที่จดทะเบียนในไซปรัสมีถิ่นที่อยู่โดยค่าเริ่มต้น หากไม่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่อื่น ตั้งแต่ปี 2026 กฎเอียงไปทางไซปรัสมากขึ้น บริษัทที่จดทะเบียนตามกฎหมายไซปรัสมีถิ่นที่อยู่ เว้นแต่อนุสัญญาภาษีซ้อนกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น บริษัทที่ย้ายสำนักงานจดทะเบียนมาไซปรัส (การย้ายภูมิลำเนา) นับเป็นจดทะเบียนที่นั่น

การทดสอบการจัดการและควบคุมไม่ได้หายไป บริษัทต่างประเทศที่บริหารจากไซปรัสก็เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีไซปรัส และสำหรับบริษัทไซปรัสที่มีกรรมการในต่างประเทศ การจดทะเบียนไม่ยุติการถกเถียงอีกต่อไป หากอีกประเทศถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตามกฎของตน อนุสัญญาระหว่างสองประเทศเป็นตัวตัดสิน

เอกสารที่ธนาคารและหน่วยงานภาษีต่างประเทศอยากเห็นคือหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี ตั้งแต่วันที่ 30 ตุลาคม 2015 กรมสรรพากรไซปรัสออกให้บริษัทหลังกรอกแบบฟอร์ม ที.ดี. 98 (คำขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีและแบบสอบถาม) เท่านั้น แบบฟอร์มถาม:

• การประชุมคณะกรรมการส่วนใหญ่จัดในไซปรัสหรือไม่ และรายงานการประชุมทำและเก็บที่นั่นหรือไม่;
• กรรมการส่วนใหญ่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีไซปรัสหรือไม่;
• การตัดสินใจทางธุรกิจสำคัญเกิดที่ไหน และการประชุมผู้ถือหุ้นจัดที่ไหน;
• มีการออกหนังสือมอบอำนาจทั่วไปหรือไม่ และให้ใคร;
• สมุดบัญชีและบันทึกเก็บที่ไหน;
• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีและชำระภาษีแล้วหรือไม่

กรรมการลงนามแบบฟอร์ม และด้วยเหตุนั้นยืนยันว่าบริษัทบริหารจากไซปรัส หากในความเป็นจริงเจ้าของในต่างประเทศตัดสินใจตามหนังสือมอบอำนาจทั่วไป ลายเซ็นนั้นกลายเป็นภาระ ไม่ใช่โล่

บริษัทไซปรัสเสียภาษีอะไรในปี 2026

ที่ 15% ไซปรัสยังมีอัตราภาษีนิติบุคคลต่ำที่สุดอัตราหนึ่งในสหภาพยุโรป แต่ไม่ใช่ 12.5% ที่เกาะใช้สร้างธุรกิจบริษัทถือหุ้นมากว่าทศวรรษอีกต่อไป รัฐสภาผ่านการปฏิรูปภาษีเมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2025 กฎหมายหกฉบับประกาศเมื่อวันที่ 31 ธันวาคม และใช้กับปีภาษีที่เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2026 สำหรับบริษัทที่มีสาระจริง ภาพยังน่าสนใจ เพราะข้อยกเว้นสำคัญยังอยู่

• ภาษีเงินได้นิติบุคคล 15% จากกำไรทั่วโลกของบริษัทที่มีถิ่นที่อยู่
• เงินปันผลที่ได้รับ จากบริษัทอื่นโดยทั่วไปได้รับยกเว้น ภายใต้บทบัญญัติต่อต้านการหลีกเลี่ยง
• กำไรจากหุ้นและหลักทรัพย์อื่น (ตราสารสิทธิ ในภาษากฎหมาย) ได้รับยกเว้นภาษีนิติบุคคลโดยไม่มีระยะถือขั้นต่ำ ข้อยกเว้นคือหุ้นในบริษัทที่ถืออสังหาริมทรัพย์ในไซปรัส การขายต้องเสียภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน และตั้งแต่ปี 2026 สัดส่วนอสังหาริมทรัพย์ไซปรัสในทรัพย์สินที่ทำให้บริษัทเข้าข่ายลดจาก 50% เป็น 20%
• ระบบภาษีทรัพย์สินทางปัญญา 80% ของกำไรที่เข้าเกณฑ์จากสิทธิบัตรและซอฟต์แวร์ไม่นำมารวมในฐานภาษี อัตราที่แท้จริงขึ้นตามอัตราหลัก: 3% แทน 2.5%
• ดอกเบี้ยที่บริษัทได้รับ ตอนนี้เสียเพียงภาษีนิติบุคคล 15% เงินสมทบการป้องกันประเทศพิเศษ 17% จากดอกเบี้ยแบบไม่ต้องทำงานสำหรับบริษัทหายไปแล้ว
• ผลขาดทุนทางภาษี ยกไปได้ 7 ปีแทน 5 ปี
• อากรแสตมป์ สำหรับสัญญายกเลิกวันที่ 1 มกราคม 2026 และค่าธรรมเนียมรายปี $400 ที่จ่ายให้นายทะเบียนบริษัทยกเลิกไปตั้งแต่ปี 2024
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตรามาตรฐาน 19%

การจ่ายไปต่างประเทศแทบไม่มีภาษีหัก ณ ที่จ่ายเสมอ ไซปรัสไม่หักภาษีเงินปันผลและดอกเบี้ยที่จ่ายให้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ข้อยกเว้นเกี่ยวกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง คือผู้รับที่เชื่อมกับผู้จ่ายเกิน 50% ทั้งทางตรงหรือทางอ้อม หากบริษัทแบบนั้นจดทะเบียนในเขตอำนาจที่อยู่ในรายชื่อเขตอำนาจที่ไม่ให้ความร่วมมือด้านภาษีของสหภาพยุโรป ไซปรัสหัก 17% จากเงินปันผล 17% จากดอกเบี้ย และ 10% จากค่าสิทธิ ตั้งแต่ปี 2026 ไซปรัสยังหัก 5% จากเงินปันผลที่จ่ายให้บริษัทที่เกี่ยวข้องในเขตอำนาจภาษีต่ำ ที่อัตราภาษีนิติบุคคลต่ำกว่าครึ่งหนึ่งของอัตราไซปรัส และดอกเบี้ยและค่าสิทธิที่จ่ายให้บริษัทแบบนั้นหักเป็นค่าใช้จ่ายไม่ได้อีกต่อไป

สำหรับเจ้าของ การปฏิรูปเป็นของขวัญ เงินสมทบการป้องกันประเทศพิเศษจากเงินปันผลสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ไซปรัสที่มีภูมิลำเนาในไซปรัสลดจาก 17% เป็น 5% เจ้าของที่มีสถานะผู้ไม่มีภูมิลำเนา (ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่ไม่มีภูมิลำเนาในไซปรัส หรือไม่มีรากฐานยาวนานบนเกาะ) ยังไม่ต้องจ่ายเงินสมทบนี้เป็นเวลา 17 ปี ตอนนี้ขยายได้สองครั้ง ครั้งละ 5 ปี โดยมีค่าใช้จ่าย $290,000 ต่อแต่ละช่วงห้าปี

การถือว่ามีการจ่ายเงินปันผลก็หายไปด้วย ก่อนหน้านี้ บริษัทที่เจ้าของเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ที่มีภูมิลำเนาในไซปรัสจ่ายเงินสมทบแทนเจ้าของเหมือนได้จ่ายกำไร 70% หลังสองปี แม้ไม่ได้จ่ายเงินจริง สำหรับกำไรที่ได้ตั้งแต่ปี 2026 กฎนี้ไม่ใช้แล้ว สำหรับกำไรก่อนหน้ายังใช้ แทนที่ด้วยกฎเงินปันผลแฝง ซึ่งจับกรณีเช่นผู้ถือหุ้นใช้ทรัพย์สินบริษัทเพื่อประโยชน์ส่วนตัว

กลุ่มบริษัทขนาดใหญ่เจออีกกฎหนึ่ง ตั้งแต่ปี 2024 และ 2025 ไซปรัสใช้ภาษีขั้นต่ำโลก 15% (เสาหลักที่สอง) กับกลุ่มที่มีรายได้รวม $850 ล้านขึ้นไป ไม่กระทบบริษัทเอกชนส่วนใหญ่ แต่อธิบายว่าทำไมอัตราขึ้นเป็น 15% พอดี

สำหรับรายละเอียดเต็มเรื่องภาษีบุคคล อสังหาริมทรัพย์ และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ดูภาษีในไซปรัส

บริษัทไซปรัสต้องมีสำนักงานไหม และแบบไหน

ที่อยู่จดทะเบียนเป็นภาคบังคับ สำนักงานไม่ใช่ แต่หากไม่มีสำนักงาน แทบพิสูจน์สาระไม่ได้ กฎหมายบริษัท หมวด 113 กำหนดให้บริษัททุกแห่งมีสำนักงานจดทะเบียนในไซปรัส Murblz มักให้ที่อยู่นี้เป็นส่วนหนึ่งของการดูแลบริษัท จดหมายมาถึงที่นั่น และเก็บเอกสารจัดตั้งและทะเบียนตามกฎหมายไว้ที่นั่น พอสำหรับการจดทะเบียน แต่ไม่พอสำหรับธนาคารหรือหน่วยงานภาษีต่างประเทศ

สำนักงานจริงคือที่ที่บริษัททำงานจริง สัญญาเช่าในชื่อบริษัท โต๊ะทำงานสำหรับกรรมการและพนักงาน สายโทรศัพท์ อุปกรณ์ ค่าสาธารณูปโภค ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 การปฏิรูปภาษีกำหนดให้จ่ายค่าเช่าด้วยการโอนธนาคารหรือบัตรเท่านั้น มิฉะนั้นค่าเช่าอาจหักเป็นค่าใช้จ่ายไม่ได้ สัญญาเช่าและการชำระจึงอยู่ในบันทึกของบริษัท ผู้ตรวจเห็นได้ชัด

สำหรับการจ้างพนักงานจากนอกสหภาพยุโรป ข้อกำหนดชัดเจน บริษัทที่ทำงานผ่านหน่วยอำนวยความสะดวกทางธุรกิจของกระทรวงพลังงาน พาณิชย์ และอุตสาหกรรม ต้องมีสำนักงานอิสระในสถานที่เชิงพาณิชย์ที่เหมาะสม แยกจากบ้านหรือธุรกิจอื่น สำนักงานเสมือนไม่เข้าเกณฑ์

บริษัทไซปรัสต้องมีกรรมการกี่คน และควรอาศัยที่ไหน

ตามกฎหมาย บริษัทเอกชนต้องมีกรรมการเพียงหนึ่งคนและเลขานุการบริษัท กฎหมายบริษัทไม่จำกัดสัญชาติหรือที่อยู่ของกรรมการ ตรรกะภาษีจำกัด แบบสอบถามถิ่นที่อยู่ทางภาษีถามว่ากรรมการส่วนใหญ่อาศัยในไซปรัสหรือไม่ และการประชุมคณะกรรมการส่วนใหญ่จัดที่นั่นหรือไม่

โครงสร้างที่แข็งแรงมีหน้าตาแบบนี้ คณะกรรมการสองหรือสามคน ส่วนใหญ่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีไซปรัส การตัดสินใจสำคัญเกิดในการประชุมคณะกรรมการบนเกาะ และรายงานการประชุมทำและเก็บที่นั่น เจ้าของที่อยู่ต่างประเทศนั่งในคณะกรรมการได้ แต่ไม่ควรบริหารบริษัทคนเดียวตามหนังสือมอบอำนาจ

กรรมการตัวแทน ผู้เชี่ยวชาญท้องถิ่นที่นั่งในคณะกรรมการโดยมีค่าตอบแทน ถูกกฎหมายเต็มที่ แต่ไม่ใช่ไม้กายสิทธิ์ หากกรรมการตัวแทนลงนามทุกอย่างที่เจ้าของส่งมาจากอีกประเทศ หน่วยงานภาษีของประเทศนั้นจะเห็นตัวแทน ไม่ใช่ผู้บริหาร กรรมการตัวแทนได้ผลเมื่อร่วมตัดสินใจจริงและเข้าใจธุรกิจ และล้มเหลวเมื่อเป็นแค่ลายเซ็นบนรายงานการประชุมที่เขียนไว้ล่วงหน้า

ทางเลือกที่แข็งแรงที่สุดคือเจ้าของที่เป็นกรรมการย้ายมาไซปรัส ถิ่นที่อยู่ทางภาษีส่วนบุคคลจึงใช้เพียง 60 วันต่อปี หากครบเงื่อนไข:

• อยู่ในไซปรัสอย่างน้อย 60 วันในปีปฏิทิน;
• อยู่ในประเทศอื่นใดประเทศเดียวไม่เกิน 183 วัน;
• ระหว่างปีประกอบธุรกิจในไซปรัส ทำงานที่นั่น หรือเป็นกรรมการของบริษัทที่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีไซปรัส และความเชื่อมโยงนั้นไม่สิ้นสุดก่อนสิ้นปี;
• มีที่พักถาวรในไซปรัส เป็นเจ้าของหรือเช่า

ตั้งแต่ปี 2026 เงื่อนไขการไม่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศอื่นถูกตัดออกจากกฎ 60 วัน วิธีนับวันและความต่างระหว่างกฎ 60 วันกับ 183 วันอธิบายในบทความถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเรา และสิทธิ์อาศัยบนเกาะสำหรับคนนอกสหภาพยุโรปมาพร้อมใบอนุญาตพำนักไซปรัส

เงินเดือนของกรรมการที่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีตามอัตราใหม่ปี 2026: 0% ไม่เกิน $25,000 ต่อปี 20% จาก $25,000 ถึง $36,000 25% จาก $36,000 ถึง $48,000 30% จาก $48,000 ถึง $81,000 และ 35% เกิน $81,000 ตัวอย่างการคำนวณ เงินเดือนราว $45,000 ต่อปี ภาษีก่อนหักลดหย่อนและเงินสมทบประกันสังคมราว $4,500

บริษัทไซปรัสต้องมีพนักงานไหม และจ้างพนักงานนอกสหภาพยุโรปอย่างไร

กฎหมายไม่กำหนดจำนวนพนักงานขั้นต่ำสำหรับบริษัทไซปรัสทั่วไป สิ่งที่ผู้ตรวจดูคือสัดส่วน หากบริษัทได้หลายล้านจากการค้าหรือพัฒนาซอฟต์แวร์และมีเลขานุการหนึ่งคนบนเกาะ สาระดูไม่จริง คนในไซปรัสควรทำงานที่สร้างกำไร หรืออย่างน้อยตัดสินใจเรื่องนั้น

พลเมืองสหภาพยุโรปจ้างได้โดยไม่ต้องมีใบอนุญาต สำหรับคนนอกสหภาพยุโรป รวมถึงพลเมืองรัสเซีย ยูเครน และเบลารุส เส้นทางหลักคือสถานะบริษัทที่มีผลประโยชน์ต่างชาติและการจดทะเบียนกับหน่วยอำนวยความสะดวกทางธุรกิจ กฎปัจจุบันใช้ตั้งแต่ปี 2022 และดำเนินโดยหน่วยนี้และกรมทะเบียนราษฎร์และการย้ายถิ่น เงื่อนไขสำคัญ:

• หุ้นเกิน 50% เป็นของคนนอกสหภาพยุโรป;
• ลงทุนในไซปรัสอย่างน้อย $230,000 โอนจากต่างประเทศและมีหลักฐานทางธนาคาร;
• สำนักงานอิสระในสถานที่เชิงพาณิชย์;
• เงินเดือนรวมขั้นต่ำ $2,900 ต่อเดือนสำหรับพนักงานทักษะสูงนอกสหภาพยุโรป พนักงานที่ทำงานกับนายจ้างเดิมอยู่แล้วด้วยเงินเดือน $2,300 ขึ้นไปต่อใบอนุญาตได้โดยไม่ต้องขึ้นเงินเดือนจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2026;
• คำมั่นที่จะเพิ่มพลเมืองไซปรัสและสหภาพยุโรปเป็น 30% ของพนักงานภายในห้าปี กรมการย้ายถิ่นจะเริ่มตรวจสัดส่วน 70:30 ตั้งแต่วันที่ 2 มกราคม 2027

พนักงานมีค่าใช้จ่ายมากกว่าเงินเดือน เงินสมทบของนายจ้างในปี 2026 ประกันสังคม 8.8% (จากรายได้ไม่เกิน $78,000 ต่อปี) ระบบสุขภาพทั่วไป 2.9% กองทุนความสามัคคีทางสังคม 2% กองทุนเงินชดเชยการเลิกจ้าง 1.2% และกองทุนพัฒนาทรัพยากรมนุษย์ 0.5% ส่วนประกันสังคมอีก 8.8% และระบบสุขภาพทั่วไป 2.65% หักจากเงินเดือนพนักงาน

ตัวอย่างการคำนวณ พนักงานนอกสหภาพยุโรปที่เงินเดือนขั้นต่ำ $2,900 ต่อเดือน เงินสมทบนายจ้าง 15.4% หรือ $440 บริษัทใช้ราว $3,300 ต่อเดือนสำหรับคนนี้ ราว $39,000 ต่อปี ก่อนค่าสำนักงาน อุปกรณ์ และค่าใบอนุญาต

ธนาคารและหน่วยงานภาษีต่างประเทศตรวจอะไร

ธนาคารและหน่วยงานภาษีต่างประเทศถามคำถามเดียวกันด้วยคำต่างกัน ใครบริหารบริษัทจริง และจากที่ไหน คำตอบสร้างจากรายละเอียด และแต่ละอย่างทิ้งร่องรอยเอกสาร

ไม่มีรายการเดียวที่ตัดสิน ภาพรวมเป็นตัวตัดสิน บริษัทที่มีพนักงานสองคนและรายงานการประชุมตามจริงน่าเชื่อกว่าบริษัทที่มีสำนักงานแพงแต่ทุกการตัดสินใจมาทางอีเมลจากอีกประเทศ

ไซปรัส มอลตา ไอร์แลนด์ เอสโตเนีย หรือสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์: ดูแลบริษัทที่ไหนถูกกว่า

ด้านอัตราหลัก ไซปรัสไม่ใช่แชมป์อีกต่อไป แต่ด้านส่วนผสมของอัตรา ข้อยกเว้น และการเป็นสมาชิกสหภาพยุโรป ยังอยู่กลุ่มบน การเปรียบเทียบตัวแปรภาษีหลักของปี 2026:

หากบริษัทค้าขายหรือให้บริการภายในสหภาพยุโรป ไซปรัส มอลตา และไอร์แลนด์แก้ปัญหาต่างกัน และการเลือกขึ้นกับว่าเจ้าของและทีมอาศัยที่ไหน ดูเพิ่มเติมเรื่องการจดทะเบียนบริษัทในมอลตา ไอร์แลนด์ เอสโตเนีย และสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และการเปรียบเทียบกว้างกว่าในตั้งบริษัทที่ไหนดีในปี 2026

ดูแลบริษัทไซปรัสที่มีสำนักงานจริงมีค่าใช้จ่ายเท่าไร

การจดทะเบียนเป็นส่วนที่ถูกที่สุดของเรื่อง สาระคือสิ่งที่ต้องใช้เงิน และต้องจ่ายทุกปี ไม่ใช่ครั้งเดียว งบแบ่งเป็นหลายส่วน:

• การจดทะเบียนและบริการด้านบริษัท: ตั้งบริษัท เลขานุการบริษัท สำนักงานจดทะเบียน ทะเบียนตามกฎหมาย ค่าธรรมเนียมรายปีของรัฐ $400 ยกเลิกตั้งแต่ปี 2024 และอากรแสตมป์ตั้งแต่ปี 2026
• กรรมการ: ค่าตอบแทนกรรมการท้องถิ่น หรือเงินเดือนของกรรมการที่มีถิ่นที่อยู่ของคุณเองพร้อมภาษีและเงินสมทบ
• สำนักงาน: ค่าเช่าสำนักงานพร้อมบริการหรือสำนักงานแยก โทรศัพท์ ไปรษณีย์
• พนักงาน: เงินเดือนบวกเงินสมทบนายจ้าง 15.4% และใบอนุญาตทำงานสำหรับคนนอกสหภาพยุโรป
• บัญชีและการตรวจสอบ: บริษัทไซปรัสทุกแห่งยื่นงบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว ดูเพิ่มเติมในหน้าการตรวจสอบบัญชีและงบการเงินไซปรัส
• การชำระภาษีและการยื่นแบบ: ภาษีประมาณการชำระสองงวดเท่ากันภายในวันที่ 31 กรกฎาคมและ 31 ธันวาคม ตั้งแต่ปีภาษี 2026 แบบแสดงรายการและการชำระส่วนต่างสุดท้ายครบกำหนดภายในวันที่ 31 มกราคมของปีที่สองหลังปีภาษี สำหรับปี 2026 จึงภายในวันที่ 31 มกราคม 2028
• ทะเบียนผู้รับประโยชน์ที่แท้จริง: หลังยื่นครั้งแรก ต้องยืนยันข้อมูลทุกปีในระบบของนายทะเบียนบริษัทระหว่างวันที่ 1 ตุลาคมถึง 31 ธันวาคม การพลาดการยืนยันมีค่าปรับ $120 วันแรกและ $60 ทุกวันถัดไป สูงสุด $5,700
• หนังสือรับรอง: หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี หนังสือรับรองสถานะบริษัท หนังสือรับรองกรรมการและผู้ถือหุ้นปัจจุบัน แบบอะพอสติลเมื่อจำเป็น

ค่าบริการของเราสำหรับแต่ละรายการอยู่ในตารางด้านล่าง เรายังช่วยเปิดบัญชีธนาคารสำหรับบริษัทไซปรัสได้ หากไม่มีบัญชี สาระก็ไม่ครบ

หลุมพราง และไม่เหมาะกับใคร

ความผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดคือจ่ายเงินซื้อสาระที่ไม่รอดการตรวจ นี่คือจุดที่โครงสร้างไซปรัสสะดุดบ่อยที่สุด:

• รัสเซียอยู่ในบัญชีดำของสหภาพยุโรป ในการปรับปรุงวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2026 สหพันธรัฐรัสเซียยังอยู่ในรายชื่อเขตอำนาจที่ไม่ให้ความร่วมมือด้านภาษีของสหภาพยุโรป บริษัทไซปรัสจึงหัก 17% จากเงินปันผลและดอกเบี้ย และ 10% จากค่าสิทธิที่จ่ายให้บริษัทรัสเซียที่เกี่ยวข้องซึ่งถือเกิน 50% เช่น บริษัทแม่ในรัสเซีย
• อนุสัญญากับรัสเซียถูกระงับ ตามพระราชกฤษฎีกาประธานาธิบดีเลขที่ 585 ลงวันที่ 8 สิงหาคม 2023 และกฎหมายสหพันธรัฐเลขที่ 598 (มีผลตั้งแต่วันที่ 30 ธันวาคม 2023) รัสเซียระงับข้อ 5-22 24 27 และ 29 ของอนุสัญญากับไซปรัส ไม่มีอัตราลดหย่อน เงินปันผลจากบริษัทรัสเซียถึงบริษัทถือหุ้นไซปรัสเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายมาตรฐานของรัสเซีย 15%
• การบริหารจากประเทศของเจ้าของ หากการตัดสินใจเกิดจริงในรัสเซีย เยอรมนี หรืออิสราเอล หน่วยงานภาษีของประเทศนั้นอาจถือว่าบริษัทมีถิ่นที่อยู่ตามกฎหมายของตน การจดทะเบียนในไซปรัสไม่ป้องกันข้อนี้ และกรณีแย่ที่สุด บริษัทเสียภาษีสองประเทศจนกว่าข้อพิพาทจะยุติ
• กฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุม หากเจ้าของมีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศที่มีกฎนี้ อัตรา 15% เพียงลำพังไม่ได้ยกเว้นกำไรจากภาษีในประเทศของเจ้าของ วิธียื่นการแจ้งและรายงานอธิบายในหน้าบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมของเรา
• ข้อจำกัดธนาคารจากมาตรการคว่ำบาตร ข้อบังคับสหภาพยุโรปเลขที่ 833/2014 (ข้อ 5 บี) ห้ามธนาคารรับเงินฝากเกิน $120,000 ต่อธนาคารจากพลเมืองและผู้มีถิ่นที่อยู่รัสเซีย และจากบริษัทนอกสหภาพยุโรปที่พวกเขาเป็นเจ้าของ เว้นแต่เจ้าของมีสัญชาติหรือใบอนุญาตพำนักในสหภาพยุโรป บริษัทไซปรัสอยู่นอกข้อห้ามนี้อย่างเป็นทางการ แต่ธนาคารตรวจเจ้าของอย่างเข้มเป็นพิเศษ
• โครงสร้างตัวแทนแพงกว่าโครงสร้างที่ตรงไปตรงมา บริษัทจ่ายค่ากรรมการและสำนักงาน แต่ไม่ผ่านการทดสอบเพราะการตัดสินใจยังมาจากต่างประเทศ เงินหมดไปและไม่มีการคุ้มครอง

คำนวณก่อนจดทะเบียน ตัวอย่างการคำนวณ บริษัทที่มีกำไรปีละ $120,000 ประหยัด $12,000 จากส่วนต่างระหว่างอัตรา 25% ในประเทศของเจ้าของกับ 15% ในไซปรัส พนักงานหนึ่งคนที่เงินเดือนขั้นต่ำตามเกณฑ์ของหน่วยอำนวยความสะดวกมีค่าใช้จ่ายราว $39,000 ต่อปี ก่อนค่าสำนักงานและการตรวจสอบบัญชี เมื่อกำไรไม่มาก สาระในไซปรัสกินภาษีที่ประหยัดได้ทั้งหมด

บริษัทไซปรัสที่มีสาระไม่เหมาะกับ ธุรกิจที่เจ้าของยังบริหารจากประเทศอื่นโดยไม่ย้ายการตัดสินใจ บริษัทที่จ่ายเงินปันผลให้ผู้ถือหุ้นนิติบุคคลรัสเซีย โครงการเล็กที่ค่าสำนักงานและพนักงานเกินภาษีที่ประหยัดได้ และใครก็ตามที่หวังการไม่เปิดเผยตัวตน ผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงอยู่ในทะเบียน และธนาคารรายงานบัญชีไปยังประเทศที่เจ้าของมีถิ่นที่อยู่ตามมาตรฐานการรายงานร่วม

เหมาะกับ บริษัทถือหุ้นของกลุ่มบริษัทระหว่างประเทศที่มีทีมในสหภาพยุโรป บริษัทไอทีที่มีทรัพย์สินทางปัญญาของตัวเองซึ่งได้ประโยชน์จากระบบภาษีทรัพย์สินทางปัญญา และเจ้าของที่ย้ายมาไซปรัสเองและได้สถานะผู้ไม่มีภูมิลำเนา

เราช่วยเรื่องบริษัทในไซปรัสอย่างไร

เราจดทะเบียนบริษัทในไซปรัสและสร้างสาระรอบงาน จัดคณะกรรมการ ให้กรรมการและผู้ถือหุ้นตัวแทนเมื่อจำเป็น และบอกตรง ๆ ว่าทางเลือกนั้นทำให้ถิ่นที่อยู่ทางภาษีอ่อนลงตรงไหน เราจัดสำนักงานพร้อมบริการหรือสำนักงานแยก และดูแลสัญญาจ้างและใบอนุญาตทำงานของพนักงาน

เราดูแลทะเบียนผู้รับประโยชน์ที่แท้จริง ทั้งการยื่นครั้งแรก การยืนยันรายปี และการแก้ไข เราขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีและหนังสือรับรองของบริษัท รวมฉบับอะพอสติลสำหรับใช้ในต่างประเทศ ตั้งแต่ปีที่สอง เรารับบริษัทเข้าการดูแลรายปี หากครอบครัวย้ายมาเกาะพร้อมบริษัท เราช่วยเรื่องการย้ายถิ่น และสำหรับทรัพย์สินส่วนตัวควบคู่กับธุรกิจ เราพิจารณาทรัสต์ไซปรัส ผู้จัดการของ Murblz คำนวณงบสำหรับกรณีของคุณได้ทันที

ค่าบริการ

คำถามที่พบบ่อย