บริการ · ใบอนุญาตและบริการพิเศษ
ข้อกำหนดสาระทางเศรษฐกิจและกฎการยื่นของหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน
บริษัททั้ง 362,000 แห่งในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินต้องยื่น และการไม่ผ่านซ้ำมีค่าปรับสูงสุด $200,000 ใครใช้แบบฟอร์มสั้นได้ ใครต้องมีสำนักงานและพนักงานบนตอร์โตลา และการย้ายสู่ระบบออนไลน์ใหม่ในปี 2026 เปลี่ยนอะไร
ทะเบียนของหมู่เกาะบริติชเวอร์จินมีบริษัทที่ยังดำเนินอยู่ 362,165 แห่ง ณ สิ้นไตรมาสแรกของปี 2026 ตามคณะกรรมการบริการทางการเงินของหมู่เกาะ ทุกแห่งรายงานเรื่องสาระทางเศรษฐกิจปีละครั้ง แม้ไม่มีรายได้เลย สำหรับส่วนใหญ่ เป็นแบบฟอร์มสั้นที่ระบุว่า “ไม่มีกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง” สำหรับที่เหลือ หมายถึงสำนักงาน พนักงาน และการประชุมคณะกรรมการบนหมู่เกาะ
สาระทางเศรษฐกิจคือกฎที่บริษัทในเขตอำนาจภาษีศูนย์ต้องทำงานจริงในที่ที่จดทะเบียน ไม่ใช่แค่มีที่อยู่ ในหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน มาจากกฎหมายสาระทางเศรษฐกิจ (บริษัทและห้างหุ้นส่วนจำกัด) ปี 2018 ซึ่งมีผลตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2019 การบังคับใช้อยู่กับหน่วยงานภาษีระหว่างประเทศ ดอลลาร์สหรัฐเป็นสกุลเงินทางการของหมู่เกาะ จำนวนเงินทั้งหมดด้านล่างจึงเป็นดอลลาร์
ปี 2026 เพิ่มความปั่นป่วนทางเทคนิค ตั้งแต่วันที่ 2 มกราคม การยื่นทำผ่านระบบออนไลน์ใหม่เวอร์จินแทนระบบบอสเดิม ระบบใหม่มีปัญหา และในเดือนพฤษภาคม 2026 หน่วยงานภาษีระหว่างประเทศระงับค่าปรับยื่นล่าช้า ด้านล่าง กฎหมายครอบคลุมใคร ต้องยื่นอะไรและเมื่อไร ค่าปรับ หมู่เกาะบริติชเวอร์จินเทียบกับหมู่เกาะเคย์แมน สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และไซปรัสอย่างไร และใครไม่ควรใช้เส้นทางนี้
สาระทางเศรษฐกิจในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินคืออะไร และทำไมถูกนำมาใช้
กฎหมายนี้เป็นการตอบสนองต่อแรงกดดันจากสหภาพยุโรปและองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา กลุ่มหลักปฏิบัติด้านภาษีธุรกิจของสหภาพยุโรปต้องการให้ศูนย์การเงินนอกประเทศหยุดโครงสร้างที่บันทึกกำไรในบริษัทที่ไม่มีคนและไม่มีสำนักงาน ในเดือนพฤศจิกายน 2018 องค์การได้ขยายมาตรฐานกิจกรรมที่มีสาระตามมาตรการที่ 5 ของแผนต่อต้านการกัดกร่อนฐานภาษีและการโยกย้ายกำไร ไปยังเขตอำนาจที่ไม่มีภาษี ต่อมาองค์การพบว่ากฎหมายของหมู่เกาะสอดคล้องกับมาตรฐานนั้น และยังติดตามการทำงานของกฎหมายในทางปฏิบัติเป็นประจำ
กฎหมายใช้กับ “นิติบุคคล” ของหมู่เกาะ:
- บริษัทธุรกิจของหมู่เกาะ บริษัทมาตรฐานที่จัดตั้งตามกฎหมายบริษัทธุรกิจของหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน;
- บริษัทต่างประเทศที่จดทะเบียนในหมู่เกาะ;
- ห้างหุ้นส่วนจำกัดของหมู่เกาะและห้างหุ้นส่วนจำกัดต่างประเทศที่จดทะเบียนที่นั่น ห้างหุ้นส่วนที่ไม่มีสภาพนิติบุคคลถูกเพิ่มโดยการแก้ไขที่มีผลตั้งแต่วันที่ 30 มิถุนายน 2021 ห้างที่มีอยู่แล้วต้องปฏิบัติตามตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2022 และห้างที่ตั้งหลังวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 ตั้งแต่เริ่มกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง
ทรัสต์อยู่นอกกฎหมายนี้ แต่บริษัททรัสตีหรือบริษัทใดในโครงสร้างทรัสต์ถูกครอบคลุมเหมือนบริษัทอื่นในหมู่เกาะ ดูเพิ่มเติมเรื่องทรัสต์ในหน้าทรัสต์หมู่เกาะบริติชเวอร์จินของเรา
บริษัทใดถูกครอบคลุม: เก้ากิจกรรมที่เกี่ยวข้อง
ข้อกำหนดใช้เฉพาะเมื่อบริษัทประกอบกิจกรรมที่เกี่ยวข้องหนึ่งในเก้าอย่าง อย่างอื่นทั้งหมด ตั้งแต่การเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ถึงการค้ากับลูกค้าที่ไม่เกี่ยวข้อง อยู่นอกระบบ ธุรกิจกองทุนรวมถูกยกเว้นอย่างชัดแจ้ง
| กิจกรรมที่เกี่ยวข้อง | ความหมายในทางปฏิบัติ | การทดสอบ |
|---|---|---|
| ธนาคาร | ธนาคารที่มีใบอนุญาต | การทดสอบเต็ม |
| ประกันภัย | บริษัทประกันหรือประกันภัยต่อ | การทดสอบเต็ม |
| การบริหารกองทุน | ผู้จัดการกองทุนรวมที่มีใบอนุญาต | การทดสอบเต็ม |
| การเงินและการให้เช่าซื้อ | การให้กู้หรือสินเชื่อโดยมีค่าตอบแทน รวมถึงภายในกลุ่ม การให้เช่าซื้อ การรับซื้อลูกหนี้ | การทดสอบเต็ม |
| สำนักงานใหญ่ | การบริหารระดับสูง การควบคุมความเสี่ยง หรือคำแนะนำเรื่องความเสี่ยงให้บริษัทในกลุ่ม | การทดสอบเต็ม |
| การเดินเรือ | การเดินเรือนอกน่านน้ำหมู่เกาะ การขนส่ง การเช่าเรือ การบริหารเรือ | การทดสอบเต็ม |
| การถือหุ้น | ถือเฉพาะหุ้นในบริษัทอื่นและมีรายได้เฉพาะเงินปันผลและกำไรจากการขาย | การทดสอบแบบลดลง |
| ทรัพย์สินทางปัญญา | ถือเครื่องหมายการค้า สิทธิบัตร ลิขสิทธิ์ หรือความรู้เฉพาะที่สร้างรายได้ | การทดสอบเต็ม พร้อมข้อสันนิษฐานว่าไม่ผ่านสำหรับทรัพย์สินทางปัญญาความเสี่ยงสูง |
| ศูนย์จัดจำหน่ายและบริการ | ซื้อสินค้าจากบริษัทในกลุ่มต่างประเทศแล้วขายต่อ หรือให้บริการแก่บริษัทในกลุ่มต่างประเทศ | การทดสอบเต็ม |
สำหรับเจ้าของส่วนบุคคล กรณีทั่วไปคือการถือหุ้น การให้กู้ภายในกลุ่ม และการเป็นเจ้าของเครื่องหมายการค้า ธนาคาร บริษัทประกัน และผู้จัดการกองทุนได้รับใบอนุญาตจากคณะกรรมการบริการทางการเงิน และสร้างสาระทางเศรษฐกิจเป็นส่วนหนึ่งของการขอใบอนุญาต ดูหน้าใบอนุญาตธุรกิจการลงทุนหมู่เกาะบริติชเวอร์จินและใบอนุญาตผู้ให้บริการสินทรัพย์เสมือนหมู่เกาะบริติชเวอร์จินของเรา
ใครได้รับยกเว้นจากข้อกำหนดสาระทางเศรษฐกิจ
ทางออกจากระบบที่ง่ายที่สุดคือการมีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่อื่น บริษัทที่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในเขตอำนาจอื่นนับเป็นบริษัทที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ และไม่ต้องผ่านการทดสอบของหมู่เกาะ เงื่อนไขเข้มงวด เขตอำนาจนั้นต้องไม่อยู่ในภาคผนวกที่ 1 ของรายชื่อเขตอำนาจที่ไม่ให้ความร่วมมือด้านภาษีของสหภาพยุโรป หรือที่เรียกว่าบัญชีดำของสหภาพยุโรป
นี่คือกับดักหลักของเจ้าของที่บริหารบริษัทในหมู่เกาะจากรัสเซีย คณะมนตรีสหภาพยุโรปเพิ่มรัสเซียเข้าบัญชีดำเมื่อวันที่ 14 กุมภาพันธ์ 2023 และยังอยู่หลังการปรับปรุงวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2026 บริษัทในหมู่เกาะที่บริหารจากรัสเซียและเสียภาษีที่นั่นในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่รัสเซียจึงไม่ได้รับยกเว้น และต้องผ่านการทดสอบของหมู่เกาะสำหรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องแต่ละอย่าง ถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไซปรัส สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ยูเครน หรือคาซัคสถานใช้ได้ ไม่มีประเทศใดอยู่ในบัญชีดำปี 2026 สหภาพยุโรปทบทวนรายชื่อปีละสองครั้ง สถานะของประเทศที่มีถิ่นที่อยู่จึงควรตรวจก่อนยื่นทุกครั้ง วิธีที่รัสเซียปฏิบัติต่อบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมอธิบายไว้ในหน้าการแจ้งและรายงานบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมของเรา
ถิ่นที่อยู่ต้องพิสูจน์ด้วยเอกสาร ตามกฎของหน่วยงานภาษีระหว่างประเทศ หลักฐานที่รับได้ได้แก่ หนังสือรับรองหรือจดหมายจากหน่วยงานภาษีต่างประเทศ การประเมินภาษีหรือหลักฐานการชำระ แบบแสดงรายการภาษีที่ยื่นแล้ว หรือคำวินิจฉัยภาษี จดหมายจากทนายหรือนักบัญชีที่มีคุณสมบัติในประเทศที่มีถิ่นที่อยู่รับได้เฉพาะเพื่ออธิบายเอกสารเหล่านั้น ไม่ใช่แทน
กลุ่มใหญ่ที่สองคือบริษัทที่ไม่มีกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง เพียงประกาศทุกปีว่าไม่ได้ประกอบกิจกรรมใด ในทางปฏิบัติ มักครอบคลุม:
- บริษัทที่เป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์หรืองานศิลปะ;
- บริษัทลงทุนที่มีบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ถือพันธบัตร ตามกฎของหน่วยงาน การถือตราสารหนี้เพื่อลงทุนไม่ใช่การให้กู้;
- บริษัทการค้าที่ซื้อจากผู้ขายที่ไม่เกี่ยวข้องและขายให้ลูกค้าที่ไม่เกี่ยวข้อง การจัดจำหน่ายในความหมายทางกฎหมายครอบคลุมเฉพาะการค้ากับบริษัทต่างประเทศในกลุ่มเดียวกัน;
- บริษัทที่ให้กู้ครั้งเดียวหรือให้เครดิตการชำระเป็นส่วนเสริมของธุรกิจอื่น หน่วยงานเรียกเครดิตแบบนี้ว่าเป็นเรื่องรอง และไม่ถือเป็นธุรกิจการเงิน
อีกด้านหนึ่ง บริษัทที่ถือพันธบัตรหรืออสังหาริมทรัพย์ไม่ใช่บริษัทถือหุ้นล้วนอีกต่อไป แม้จะถือบริษัทลูกด้วย การทดสอบแบบลดลงใช้ไม่ได้ และต้องตรวจทรัพย์สินแต่ละอย่างหากิจกรรมที่เกี่ยวข้องอื่น
มาตรวจสอบกันว่าทางเลือกนี้เหมาะกับคุณหรือไม่
สามคำถามในแชตจะบอกว่าทางเลือกนี้เหมาะกับงานของคุณหรือไม่
ต้องทำอะไรเพื่อผ่านการทดสอบสาระทางเศรษฐกิจ
กฎหมายไม่กำหนดจำนวนพนักงานหรือค่าใช้จ่ายขั้นต่ำ หน่วยงานภาษีระหว่างประเทศกล่าวว่า “เพียงพอ” และ “เหมาะสม” ใช้ความหมายทั่วไป โดยวัดเทียบกับลักษณะและขนาดของธุรกิจ บริษัทที่มีกิจกรรมที่เกี่ยวข้องต้องผ่านสามการทดสอบสำหรับแต่ละกิจกรรม
- สั่งการและบริหารในหมู่เกาะ คณะกรรมการประชุมบนหมู่เกาะในจำนวนที่เพียงพอ โดยมีกรรมการครบองค์ประชุมอยู่ในหมู่เกาะจริงในแต่ละครั้ง รายงานการประชุมที่บันทึกการตัดสินใจเรื่องกิจกรรมที่เกี่ยวข้องเก็บไว้ในหมู่เกาะ
- การทดสอบความเพียงพอ ในหมู่เกาะมีพนักงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจำนวนเพียงพอ ค่าใช้จ่ายเพียงพอ สถานที่เหมาะสม และสำหรับธุรกิจทรัพย์สินทางปัญญา อุปกรณ์ที่จำเป็น
- กิจกรรมหลักที่สร้างรายได้ในหมู่เกาะ คือการดำเนินงานที่สร้างรายได้จริง สำหรับการให้กู้ ได้แก่ การตกลงเงื่อนไขการให้เงิน การติดตามสัญญา และการบริหารความเสี่ยง สำหรับสำนักงานใหญ่ ได้แก่ การตัดสินใจด้านการบริหารและการประสานงานกลุ่ม
งานบางส่วนจ้างผู้ให้บริการในหมู่เกาะได้ พนักงานและค่าใช้จ่ายในท้องถิ่นของผู้ให้บริการนับเป็นสาระของบริษัท ตราบที่บริษัทติดตามและควบคุมผู้ให้บริการจริง แต่หน่วยงานดูภาพรวม หากทุกคนที่มีคุณสมบัติบริหารธุรกิจอยู่ต่างประเทศ พนักงานในนามส่วนใหญ่บนหมู่เกาะก็ช่วยบริษัทไม่ได้
บริษัทถือหุ้นล้วนเจอเกณฑ์ที่ต่ำกว่า ต้องปฏิบัติตามกฎหมายบริษัทธุรกิจของหมู่เกาะปี 2004 มีตัวแทนจดทะเบียนและสำนักงานจดทะเบียน ดูแลทะเบียน และมีทรัพยากรและสถานที่เพียงพอสำหรับการถือหุ้น หน้าที่นี้จ้างภายนอกได้ทั้งหมด ปกติคือตัวแทนจดทะเบียน บริษัทถือหุ้นล้วนไม่ต้องประชุมคณะกรรมการในหมู่เกาะ
กฎหมายเข้มงวดที่สุดกับนิติบุคคลทรัพย์สินทางปัญญาความเสี่ยงสูง คือบริษัทที่ได้ทรัพย์สินทางปัญญามาจากบริษัทในกลุ่ม หรือแลกกับการให้เงินทุนวิจัยที่ผู้อื่นทำนอกหมู่เกาะ และหารายได้จากมันผ่านการอนุญาตให้บริษัทในกลุ่มใช้สิทธิ หรือผ่านงานของบริษัทในกลุ่มต่างประเทศ กฎหมายสันนิษฐานว่าบริษัทแบบนี้ไม่ได้ประกอบกิจกรรมหลักที่สร้างรายได้ในหมู่เกาะ และบริษัทต้องหักล้างด้วยหลักฐาน ค่าปรับของบริษัทแบบนี้ก็สูงกว่าด้วย
การยื่นสาระทางเศรษฐกิจของหมู่เกาะบริติชเวอร์จินคืออะไร และต้องยื่นเมื่อไร
บริษัทและห้างหุ้นส่วนจำกัดทุกแห่งในหมู่เกาะยื่นคำประกาศสาระทางเศรษฐกิจ รวมถึงที่ไม่มีการดำเนินงาน กำหนดคือหกเดือนหลังสิ้นรอบบัญชี บริษัทที่ใช้ปีปฏิทินยื่นสำหรับปี 2025 ภายในวันที่ 30 มิถุนายน 2026 บริษัทที่รอบบัญชีเริ่ม 30 มิถุนายนถึง 29 มิถุนายน ยื่นภายในวันที่ 29 ธันวาคม
บริษัทไม่ยื่นต่อหน่วยงานภาษีระหว่างประเทศโดยตรง ข้อมูลถูกรวบรวมและอัปโหลดโดยตัวแทนจดทะเบียน บริษัทท้องถิ่นที่มีใบอนุญาตซึ่งบริษัททุกแห่งในหมู่เกาะใช้ติดต่อกับรัฐ กำหนดภายในของตัวแทนมักเร็วกว่ากำหนดตามกฎหมาย เพราะต้องใช้เวลาตรวจคำตอบและเอกสาร
สำหรับบริษัทที่จดทะเบียนตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2019 รอบบัญชีแรกเริ่มวันจดทะเบียนและยาวไม่เกินหนึ่งปี ตามที่แจ้งหน่วยงาน หลังจากนั้นเปลี่ยนรอบได้เฉพาะเมื่อหน่วยงานอนุมัติตามคำขอของบริษัท และรอบที่เปลี่ยนต้องไม่เกิน 12 เดือน
สิ่งที่ใส่ในคำประกาศขึ้นกับคำตอบของคำถามแรก:
- ไม่มีกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง บริษัทยืนยันข้อนี้ และไม่ต้องให้ข้อมูลสาระทางเศรษฐกิจเพิ่ม
- มีกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง แต่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่อื่น บริษัทระบุประเทศที่มีถิ่นที่อยู่และเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และแนบหลักฐานถิ่นที่อยู่
- ธุรกิจถือหุ้น บริษัทรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายของกิจกรรม ทรัพย์สิน และจำนวนพนักงานทั้งหมด และระบุว่าการถือหุ้นเป็นแบบรับรายได้เฉย ๆ หรือแบบมีการดำเนินงาน บริษัทถือหุ้นแบบรับรายได้เฉย ๆ ยืนยันว่าปฏิบัติตามกฎหมายบริษัทธุรกิจ แบบมีการดำเนินงานให้รายละเอียดพนักงานและสถานที่ในหมู่เกาะ
- การทดสอบเต็ม รายได้รวมของแต่ละกิจกรรม ค่าใช้จ่ายทั่วโลกและในหมู่เกาะ พนักงานทั่วโลกและในหมู่เกาะ ที่อยู่สำนักงาน อุปกรณ์บนหมู่เกาะ ชื่อกรรมการและผู้จัดการและว่าอาศัยในหมู่เกาะหรือไม่ และหากจ้างงานภายนอก ผู้ให้บริการ สัดส่วนงาน และวิธีที่บริษัทควบคุม
เราจะพิจารณากรณีของคุณฟรี
เล่างานของคุณในแชต แล้วเราจะบอกว่าควรเริ่มจากตรงไหน
อะไรเปลี่ยนในปี 2026: การย้ายจากระบบบอสสู่ระบบเวอร์จิน
ตั้งแต่เริ่มระบบ การยื่นทำผ่านระบบบอส ฐานข้อมูลปิดของผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงและข้อมูลสาระทางเศรษฐกิจ หน่วยงานภาษีระหว่างประเทศประกาศการย้ายในเดือนพฤศจิกายน 2025 ระบบบอสปิดสำหรับตัวแทนหลังวันที่ 26 ธันวาคม 2025 และตั้งแต่วันที่ 2 มกราคม 2026 คำประกาศยื่นในระบบเวอร์จิน ระบบออนไลน์เดียวของหมู่เกาะสำหรับนายทะเบียนและผู้กำกับดูแล ข้อกำหนดสาระทางเศรษฐกิจไม่ได้เปลี่ยน เปลี่ยนแค่แพลตฟอร์ม
การเปิดใช้ไม่ราบรื่น วันที่ 19 พฤษภาคม 2026 หน่วยงานแจ้งว่าผู้ใช้ยังเจอข้อผิดพลาดเมื่อยื่นคำประกาศ โดยเฉพาะการยื่นจำนวนมากและการยื่นสำหรับนิติบุคคลที่ได้รับการฟื้นสถานะ และระงับค่าปรับยื่นล่าช้าจนกว่าจะแก้ไข วันที่ 13 กรกฎาคม 2026 หน่วยงานขยายระยะเวลายื่นคำประกาศสำหรับรอบบัญชีที่สิ้นสุดในเดือนมิถุนายนและธันวาคม 2025 ออกไปจนกว่าจะแจ้งเปลี่ยนแปลง และอนุญาตชั่วคราวเฉพาะการยื่นจำนวนมาก หน่วยงานจะประกาศแยกเมื่อกลับมาเก็บค่าปรับ จึงไม่ควรถือว่าผ่อนผันไม่มีกำหนด
คำประกาศสาระทางเศรษฐกิจไม่ใช่หน้าที่ประจำปีเดียว สำหรับปีบัญชีตั้งแต่ 2023 เป็นต้นไป บริษัทในหมู่เกาะยื่นรายงานการเงินประจำปีต่อตัวแทนจดทะเบียนภายในเก้าเดือนหลังสิ้นปี การยื่นล่าช้ามีค่าปรับรวมสูงสุด $5,000 และนายทะเบียนอาจถอนชื่อบริษัทที่ไม่ยื่น วิธีจัดทำรายงานนั้นอธิบายไว้ในหน้างบการเงินและการตรวจสอบบัญชีหมู่เกาะบริติชเวอร์จินของเรา
| หน้าที่ | ใครยื่น | กำหนด | ยื่นที่ไหน |
|---|---|---|---|
| คำประกาศสาระทางเศรษฐกิจ | บริษัทและห้างหุ้นส่วนทุกแห่งในหมู่เกาะ รวมที่ไม่มีการดำเนินงาน | 6 เดือนหลังสิ้นรอบบัญชี | ผ่านตัวแทนจดทะเบียนถึงหน่วยงานภาษีระหว่างประเทศ ในระบบเวอร์จินตั้งแต่ปี 2026 |
| รายงานการเงินประจำปี | บริษัทในหมู่เกาะ ยกเว้นบริษัทที่ได้รับยกเว้น เช่น จดทะเบียนในตลาด มีใบอนุญาต อยู่ระหว่างชำระบัญชี และอื่น ๆ | 9 เดือนหลังสิ้นปีบัญชี | ยื่นต่อตัวแทนจดทะเบียน |
| หลักฐานถิ่นที่อยู่ทางภาษี | บริษัทที่มีกิจกรรมที่เกี่ยวข้องและอ้างถิ่นที่อยู่ที่อื่น | พร้อมคำประกาศสาระทางเศรษฐกิจ | ผ่านตัวแทนจดทะเบียน |
ค่าปรับเรื่องสาระทางเศรษฐกิจในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินเป็นเท่าไร
การไม่ผ่านครั้งแรกมีค่าปรับ $5,000 ถึง $20,000 ครั้งที่สองสูงสุด $200,000 และกรณีร้ายแรงที่สุดบริษัทถูกถอนชื่อ หน่วยงานภาษีระหว่างประเทศวินิจฉัยว่าไม่ปฏิบัติตามหลังตรวจคำประกาศ และส่งหนังสือแจ้งผ่านตัวแทนจดทะเบียน ระบุเหตุผล ค่าปรับ กำหนดชำระ และสิ่งที่ต้องแก้ไข
| การฝ่าฝืน | ผลที่ตามมา |
|---|---|
| การวินิจฉัยว่าไม่ปฏิบัติตามครั้งแรก | ค่าปรับ $5,000 ถึง $20,000 สูงสุด $50,000 สำหรับทรัพย์สินทางปัญญาความเสี่ยงสูง |
| การวินิจฉัยว่าไม่ปฏิบัติตามครั้งที่สอง | ค่าปรับ $10,000 ถึง $200,000 สูงสุด $400,000 สำหรับทรัพย์สินทางปัญญาความเสี่ยงสูง |
| ไม่มีโอกาสปฏิบัติตามได้จริง หรือฝ่าฝืนร้ายแรง | หน่วยงานอาจเสนอให้คณะกรรมการบริการทางการเงินถอนชื่อบริษัท หรือยื่นศาลให้เลิกบริษัท |
| ไม่ให้ข้อมูลที่หน่วยงานขอ หรือให้ข้อมูลเท็จโดยรู้ | ความผิดอาญา ค่าปรับสูงสุด $75,000 จำคุกสูงสุด 5 ปี หรือทั้งสองอย่าง |
| ยื่นล่าช้า | ค่าปรับทางปกครองตามข้อบังคับของหน่วยงานปี 2023: $100 ถึง $500 หากล่าช้าไม่เกิน 30 วันทำการ $3,000 ถึง $10,000 หากล่าช้าเกิน 150 วันทำการ บวก $50 ทุกวันที่ยังฝ่าฝืน |
ในการกำหนดจำนวน หน่วยงานชั่งความร้ายแรงและเหตุผลของการฝ่าฝืน เป็นครั้งแรกหรือซ้ำ รายได้ของบริษัท ความร่วมมือ และขั้นตอนที่ทำเพื่อป้องกันไม่ให้เกิดซ้ำ อุทธรณ์คำวินิจฉัยและค่าปรับได้ภายใน 30 วัน แต่การอุทธรณ์ไม่ระงับหน้าที่ชำระ หน่วยงานอธิบายการถอนชื่อและการชำระบัญชีว่าเป็นทางสุดท้ายสำหรับการฝ่าฝืนที่ชัดเจนและจงใจ
ผลหนึ่งไม่ได้วัดเป็นดอลลาร์ หน่วยงานต้องส่งข้อมูลให้หน่วยงานภาษีต่างประเทศ หากบริษัทที่มีกิจกรรมที่เกี่ยวข้องอ้างถิ่นที่อยู่ในประเทศอื่น ประเทศนั้นจะได้รับแจ้ง และหากเจ้าของผู้รับประโยชน์หรือเจ้าของตามกฎหมายอาศัยในประเทศสมาชิกสหภาพยุโรป หน่วยงานภาษีของประเทศนั้นก็ได้รับแจ้งด้วย
รับรายการเอกสาร
ฝากช่องทางติดต่อไว้ในแชต แล้วเราจะส่งรายการสำหรับงานของคุณ
หมู่เกาะบริติชเวอร์จิน หมู่เกาะเคย์แมน สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ หรือไซปรัส: ที่ไหนกฎเบากว่า
หมู่เกาะเคย์แมนออกกฎหมายแทบเหมือนกันในปี 2018 เพดานค่าปรับเรื่องสาระต่ำกว่า แต่ลงโทษการไม่ยื่นรายงานหนักกว่า สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ยกเลิกการรายงานสาระทางเศรษฐกิจทั้งหมดและแทนด้วยภาษีนิติบุคคล เราเปรียบเทียบเขตอำนาจที่บริษัทในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินย้ายไปบ่อยที่สุด
| เขตอำนาจ | ภาษีกำไร | กฎสาระทางเศรษฐกิจ | ราคาของความผิดพลาด |
|---|---|---|---|
| หมู่เกาะบริติชเวอร์จิน | ไม่มี | กฎหมายปี 2018 เก้ากิจกรรมที่เกี่ยวข้อง ยื่น 6 เดือนหลังสิ้นรอบ | $5,000-20,000 แล้ว $10,000-200,000 |
| หมู่เกาะเคย์แมน | ไม่มี | กฎหมายความร่วมมือด้านภาษีระหว่างประเทศ (สาระทางเศรษฐกิจ) เก้ากิจกรรมเดียวกัน รายงาน 12 เดือนหลังสิ้นปี | $12,000 แล้ว $120,000 การไม่ยื่นรายงาน $6,000 และอีก $600 ต่อวัน |
| สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ | 9% จากกำไรเกิน $110,000 | ยกเลิกการรายงานสาระทางเศรษฐกิจสำหรับปีบัญชีที่เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2023 (มติคณะรัฐมนตรีเลขที่ 98 ปี 2024) อัตรา 0% ในเขตปลอดอากรยังต้องมีสาระจริงในประเทศ | ค่าปรับตามรายงานที่ยกเลิกสำหรับปีที่สิ้นสุดหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2022 ถูกยกเลิก ที่จ่ายแล้วได้คืน |
| ไซปรัส | 15% | ไม่มีกฎหมายสาระแยก แต่ถิ่นที่อยู่ทางภาษีขึ้นกับการบริหารจริงจากไซปรัส | เสี่ยงเสียถิ่นที่อยู่ทางภาษีในไซปรัสและการคุ้มครองตามอนุสัญญาภาษีซ้อน |
ข้อสรุปไม่สบายใจสำหรับคนที่หาภาษีศูนย์โดยไม่มีสำนักงาน มันอยู่รอดเฉพาะสำหรับบริษัทที่ไม่มีกิจกรรมที่เกี่ยวข้องและบริษัทถือหุ้นล้วน หมู่เกาะบริติชเวอร์จินยังสะดวกสำหรับบริษัทถือหุ้นล้วน เพราะการทดสอบแบบลดลงผ่านได้ผ่านตัวแทนจดทะเบียนโดยไม่มีสำนักงานหรือพนักงาน สำหรับบริษัทให้กู้ ทรัพย์สินทางปัญญา และบริการในกลุ่ม สำนักงานและพนักงานจริงบนตอร์โตลา เกาะหลักของหมู่เกาะ อาจแพงกว่าภาษีและทีมในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์หรือไซปรัส การคำนวณขึ้นกับกลุ่มบริษัทแต่ละกลุ่ม นั่นคือเหตุผลที่เจ้าของบางรายย้ายบริษัท เช่น ผ่านการย้ายภูมิลำเนาบริษัทจากหมู่เกาะบริติชเวอร์จินไปสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (ราสอัลไคมาห์) หรือตั้งบริษัทไซปรัสที่มีสำนักงานจริง
ปฏิบัติตามข้อกำหนดสาระทางเศรษฐกิจของหมู่เกาะบริติชเวอร์จินอย่างไร
ปัญหาส่วนใหญ่ไม่ได้เริ่มจากการไม่มีสำนักงาน แต่จากการจัดประเภทผิด บริษัทตอบว่า “ไม่มีกิจกรรมที่เกี่ยวข้อง” มาหลายปีขณะเก็บดอกเบี้ยเงินกู้จากกลุ่มของตัวเอง งานจึงเริ่มด้วยการวิเคราะห์ ไม่ใช่สัญญาเช่า
- ทบทวนกิจกรรมในแต่ละรอบบัญชี เราดูสัญญา รายการเดินบัญชี และงบดุล บริษัทมีรายได้อะไร จากใคร มีเงินกู้ เครื่องหมายการค้า หรือบริการให้บริษัทในกลุ่มหรือไม่ การจัดประเภทเปลี่ยนได้ทุกปี
- ตรวจถิ่นที่อยู่ทางภาษี หากบริษัทบริหารจากประเทศที่ไม่อยู่ในบัญชีดำของสหภาพยุโรปและเสียภาษีที่นั่น ทางที่ถูกที่สุดคือพิสูจน์ถิ่นที่อยู่ด้วยเอกสารจากหน่วยงานภาษีนั้น
- การทดสอบแบบลดลงสำหรับบริษัทถือหุ้น เรายืนยันว่างบดุลมีเฉพาะหุ้นและส่วนได้เสีย และรายได้มีเฉพาะเงินปันผลและกำไรจากการขาย หน้าที่การถือหุ้นจึงครอบคลุมผ่านตัวแทนจดทะเบียน
- การทดสอบเต็ม เราวางแผนการประชุมคณะกรรมการในหมู่เกาะโดยมีองค์ประชุมบนหมู่เกาะและรายงานการประชุมที่ถูกต้อง สำนักงาน พนักงานหรือผู้ให้บริการท้องถิ่น และค่าใช้จ่ายในหมู่เกาะที่ได้สัดส่วนกับรายได้
- รวบรวมข้อมูลและยื่น ผ่านตัวแทนจดทะเบียนก่อนกำหนดภายในของตัวแทน ไม่ใช่วันสุดท้ายตามกฎหมาย
- แฟ้มหลักฐาน สัญญาเช่า สัญญาจ้าง รายงานการประชุม และใบแจ้งหนี้ ทุกอย่างที่ต้องใช้หากหน่วยงานขอข้อมูล
สำหรับบริษัทที่อยู่ในการทดสอบเต็ม เราจัดการด้านปฏิบัติ ทั้งการเช่าสำนักงานที่ที่อยู่จดทะเบียนในหมู่เกาะ สายโทรศัพท์เฉพาะบนหมู่เกาะ และพนักงานที่จ้างตามสัญญาจ้าง มีแพ็กเกจสาระขั้นต่ำ และขยายสำหรับกรณีซับซ้อน ขั้นต่ำพอหรือไม่ขึ้นกับประเภทและขนาดของกิจกรรม กฎหมายวัดสาระเทียบกับรายได้และหน้าที่ ไม่ใช่รายการตรวจ ราคาของแต่ละรายการอยู่ในตารางค่าบริการด้านล่าง
หากการวิเคราะห์แสดงว่าสาระในหมู่เกาะแพงเกินคุ้ม เราบอกตรง ๆ และพิจารณาทางเลือก ย้ายเงินกู้หรือทรัพย์สินทางปัญญาไปบริษัทอื่น ย้ายบริษัทไปสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ หรือตั้งบริษัทในเขตอำนาจที่เสียภาษีซึ่งมีสำนักงานและคนอยู่แล้ว การตั้งบริษัทใหม่ในหมู่เกาะอธิบายในหน้าการจดทะเบียนบริษัทในหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน และบัญชีธนาคารในหน้าบัญชีธนาคารสำหรับบริษัทในหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน
เราจะคำนวณค่าใช้จ่ายสำหรับงานของคุณทางออนไลน์
แชตจะถามรายละเอียด แล้วส่งผลการคำนวณให้
หลุมพราง และไม่เหมาะกับใคร
กฎหมายสาระทางเศรษฐกิจไม่ค่อยจับบริษัทที่ตอบคำถามตามจริง แต่จับบริษัทที่ตอบตามความเคยชิน นี่คือสถานการณ์ที่บริษัทสะดุดบ่อยที่สุด:
- พันธบัตรเดียวทำลายสถานะบริษัทถือหุ้น หากงบดุลมีพันธบัตร เงินฝากที่มีดอกเบี้ย หรืออสังหาริมทรัพย์ อยู่ข้างหุ้นบริษัทลูก การทดสอบแบบลดลงใช้ไม่ได้อีก
- เงินกู้มีดอกเบี้ยภายในกลุ่ม การให้เงินบริษัทในกลุ่มเป็นประจำโดยมีค่าตอบแทนคือธุรกิจการเงินและการให้เช่าซื้อภายใต้การทดสอบเต็ม เครดิตครั้งเดียวเล็กน้อยที่เป็นเรื่องรองของธุรกิจอื่น หน่วยงานไม่นับ เงินกู้ไม่มีดอกเบี้ยและไม่มีค่าตอบแทนเลยอยู่นอกนิยาม
- ถิ่นที่อยู่ทางภาษีในรัสเซียไม่ได้ยกเว้น รัสเซียอยู่ในบัญชีดำของสหภาพยุโรป การเสียภาษีในรัสเซียจึงไม่ได้นำบริษัทออกจากกฎของหมู่เกาะ
- กรรมการในต่างประเทศลงนามทุกอย่าง สำหรับบริษัทในการทดสอบเต็ม นี่ร้ายแรง หากทุกการตัดสินใจทำทางอีเมลจากมอสโก ดูไบ หรือลีมาซอล การสั่งการและบริหารในหมู่เกาะไม่ได้แสดง ไม่ว่าสำนักงานจะแพงแค่ไหน
- สาระในนาม หน่วยงานเปรียบเทียบพนักงานและค่าใช้จ่ายในหมู่เกาะกับคนและเงินที่กิจกรรมเดียวกันใช้ทั่วโลก เลขานุการบนตอร์โตลาขณะที่ทีมบริหารจริงอยู่ที่อื่นจะไม่ทำให้เชื่อ
- ข้อมูลไปต่างประเทศ หน่วยงานส่งข้อมูลบริษัทที่ไม่ปฏิบัติตาม และบริษัทที่อ้างถิ่นที่อยู่ต่างประเทศ ให้หน่วยงานภาษีของประเทศอื่น
- บัญชีสีเทาของคณะทำงานเฉพาะกิจเพื่อดำเนินมาตรการทางการเงิน ตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2025 หมู่เกาะอยู่ภายใต้การติดตามเข้มข้น และยังอยู่ในบัญชีหลังการประชุมใหญ่เดือนมิถุนายน 2026 ธนาคารถามบริษัทในหมู่เกาะมากขึ้น รวมถึงเรื่องสาระจริง
สาระทางเศรษฐกิจในหมู่เกาะไม่เหมาะกับใคร กลุ่มบริษัทที่บริษัทในหมู่เกาะอนุญาตให้บริษัทในเครือใช้เครื่องหมายการค้าหรือสิทธิบัตร เพราะเกณฑ์สำหรับทรัพย์สินทางปัญญาความเสี่ยงสูงสูงมากจนมักสมเหตุสมผลกว่าที่จะเก็บทรัพย์สินทางปัญญาไว้ที่ที่นักพัฒนาทำงาน บริษัทที่กรรมการไม่พร้อมประชุมบนหมู่เกาะเป็นประจำ และใครก็ตามที่หวังให้บริษัทไม่ถูกมองเห็น หน่วยงานแลกเปลี่ยนข้อมูลสาระกับประเทศอื่น และธนาคารในเขตอำนาจที่ใช้มาตรฐานการรายงานร่วม (การแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีการเงินอัตโนมัติ) มักรายงานผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงของบริษัทที่ไม่ประกอบกิจการไปยังประเทศที่พวกเขามีถิ่นที่อยู่ ที่ที่การแลกเปลี่ยนนั้นไปไม่ถึงอธิบายในบทความบัญชีนอกมาตรฐานการรายงานร่วมในปี 2026 ผู้จัดการของ Murblz ช่วยประเมินกรณีของคุณได้
ค่าบริการ
| บริการ | ราคา |
|---|---|
| สายโทรศัพท์เฉพาะในหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน | $600 |
| เช่าสำนักงานที่ที่อยู่จดทะเบียน | $1 100 |
| จ้างพนักงานพร้อมสัญญาจ้าง | ตั้งแต่ $1 560 |
| แพ็กเกจสาระขั้นต่ำ (รวม) | ตั้งแต่ $2 390 |
คำถามที่พบบ่อย
สาระทางเศรษฐกิจในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินคืออะไร
บริษัทในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินที่ไม่มีการดำเนินงานต้องยื่นคำประกาศสาระทางเศรษฐกิจไหม
กำหนดยื่นสาระทางเศรษฐกิจในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินปี 2026 คือเมื่อไร
ค่าปรับกรณีไม่ผ่านเรื่องสาระทางเศรษฐกิจในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินเป็นเท่าไร
บริษัทถือหุ้นในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินต้องมีสาระทางเศรษฐกิจไหม
การเสียภาษีในรัสเซีย ไซปรัส หรือสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ยกเว้นบริษัทจากข้อกำหนดของหมู่เกาะไหม
สาระทางเศรษฐกิจในหมู่เกาะบริติชเวอร์จินต้องมีพนักงานกี่คนและสำนักงานแบบไหน
การย้ายสู่ระบบเวอร์จินเปลี่ยนอะไรในการยื่นของหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน
ไม่อยากจัดการเรื่องนี้เองใช่ไหม?
เราดูแลทั้งกระบวนการตั้งแต่ต้นจนจบ: เราดูงานของคุณ เสนอทางเลือก และกำหนดราคาเป็นลายลักษณ์อักษรก่อนเริ่มงาน ถามคำถามของคุณในแชตได้เลย การปรึกษาฟรีเริ่มต้นที่นี่ ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz เป็นตัวแทนทางกฎหมายต่อหน่วยงานรัฐและศาล ร่วมกับทนายความท้องถิ่นที่มีใบอนุญาต
ที่ปรึกษา Murblz ตอบทันทีในแชตบนหน้านี้ เล่าสถานการณ์ของคุณ แล้วเราจะหาทางออกไปด้วยกัน
ปรึกษาฟรี