Частные фонды: сравнение юрисдикций
Фонд - юридическое лицо без акционеров, которое управляет семейным капиталом по уставу. Сравниваем восемь юрисдикций по капиталу, совету и налогам и учреждаем фонд с лицензированными местными партнёрами.
Частный фонд нужен семье, которая хочет собрать капитал в одной структуре и заранее решить, кто будет им управлять и кто получит выплаты после смерти учредителя. Фонд - юридическое лицо без акционеров: учредитель передаёт ему имущество, совет фонда управляет им по уставу и внутреннему регламенту, а получатели выплат не становятся собственниками. Этим фонд отличается от траста, где имущество держит доверительный управляющий: подробное сравнение - в статье траст или фонд: что выбрать.
Мы работаем с фондами в восьми юрисдикциях. Они различаются минимальным капиталом, требованиями к совету и налогами, поэтому выбор начинается с бюджета и того, где живёт семья и где лежат активы.
Сравнение юрисдикций
| Юрисдикция | Минимальный капитал | Совет и контроль | Что важно знать |
|---|---|---|---|
| Сейшелы | $1 | один член совета или больше, зарегистрированный агент | госсборы $200 при регистрации и $200 в год; не применяются законы о налоге на бизнес и подоходном налоге |
| Панама | $10 000 | не меньше 3 человек или одно юридическое лицо, агент-резидент | сбор $400 в год; иностранные активы и доход от них не облагаются |
| Лихтенштейн | 30 000 франков, евро или долларов | совет фонда; уведомление об учреждении подают в Управление юстиции в течение 30 дней | минимальный налог 1 800 франков в год; статус структуры частного капитала освобождает от налога сверх этого минимума |
| Австрия | €70 000 | правление не меньше 3 человек, двое живут в ЕС или ЕЭЗ | налог на вклад в фонд 3,5% с 1 января 2026 года |
| Джерси | не установлен | в совете обязателен лицензированный член; обязателен хранитель фонда | учреждение и надзор через Комиссию по финансовым услугам Джерси |
| Гернси | не установлен | регистрацию подаёт только лицензированная фидуциарная компания | хранитель нужен, если у фонда цель без получателей выплат |
Мы также учреждаем фонды на Мальте, в Гибралтаре и работаем со швейцарскими фондами. Условия по каждой стране - на её странице.
Посчитаем онлайн стоимость создания структуры и её обслуживания за год.
Как выбрать юрисдикцию
- Небольшой капитал и простая задача, например держать долю в компании и передать её детям: обычно Сейшелы. Капитал символический, достаточно одного члена совета, а госсборы не превышают $200 в год. Сравнение с Панамой - на странице оффшорные частные фонды.
- Крупный капитал и европейские банки: Лихтенштейн или Австрия. Здесь выше пороги, зато устойчивая судебная практика и репутация, которую принимают европейские банки и семейные офисы.
- Британская правовая традиция: Джерси и Гернси. Совет работает с местной лицензированной компанией, а хранитель фонда следит, чтобы совет выполнял устав.
- Семья живёт в ЕС: учитываем, как фонд будут облагать в стране проживания. Австрийский фонд облагается налогом на вклад, а в других странах могут действовать правила о контролируемых иностранных компаниях.
Как мы учреждаем фонд
- Разбор задачи. Какие активы передаются, кто учредитель и получатели, где они живут и платят налоги, нужен ли счёт.
- Выбор страны и состава совета. В Австрии нужно правление из 3 человек с двумя жителями ЕС или ЕЭЗ, на Джерси - лицензированный член совета, на Гернси регистрацию подаёт лицензированная компания. Подбираем местных партнёров с лицензией.
- Устав и регламент. Устав содержит основные положения, регламент - получателей выплат и порядок распределения. Пишем их так, чтобы учредитель сохранял нужное влияние, а фонд не терял самостоятельность.
- Регистрация и капитал. Вносим минимальный капитал: в Лихтенштейне он должен быть полностью внесён при учреждении, а частный фонд подаёт уведомление в Управление юстиции в течение 30 дней. В Австрии капитал не меньше €70 000.
- Счёт, передача активов и содержание. Открываем счёт, переоформляем доли и недвижимость, ведём протоколы совета и годовую отчётность.
Почему фонду отказывают
- Не подтверждено происхождение средств. Банк и местный агент проверяют источник капитала до регистрации, и без документов процесс останавливается.
- Не собран совет. В Австрии двое из трёх членов правления должны жить в ЕС или ЕЭЗ; на Джерси без лицензированного члена совета фонд не учредить.
- Не хватает капитала. Пороги в Европе высокие: 30 000 франков в Лихтенштейне и €70 000 в Австрии.
- Фонд создают в ущерб кредиторам. Передачу имущества в фонд накануне суда можно оспорить, поэтому структуру выстраивают заранее.
Что делаем мы
Сравниваем юрисдикции под ваш капитал и семью, пишем устав и регламент, подбираем лицензированных партнёров для совета, регистрируем фонд, открываем счёт и ведём фонд после создания. До регистрации проверяем налоги в стране проживания и, если нужно, готовим уведомления о контролируемых иностранных компаниях. Наши цены по Сейшелам, Австрии и Лихтенштейну - в таблице ниже, по остальным странам назовём после короткой консультации и зафиксируем смету письменно.
Цены
| Услуга | Цена |
|---|---|
| Регистрация частного фонда на Сейшелах | от $2 390 |
| Создание частного фонда в Австрии | €30 000 |
| Регистрация фонда или трастового предприятия в Лихтенштейне | 90 600 швейцарских франков |
Страну для фонда выбирают по размеру капитала и задаче семьи, а не по рейтингу
Фонды в разных странах отличаются минимальным капиталом, требованиями к совету и налогами: то, что разумно для крупного семейного капитала, при небольшом капитале съест его расходами. Ошибаются чаще всего так: выбирают страну без расчёта налогов учредителя и получателей, оставляют учредителю столько контроля, что фонд перестаёт защищать активы, не продумывают, кто будет управлять после смерти учредителя. Мы сравниваем страны под вашу задачу, готовим устав и регламент, регистрируем фонд и открываем счёт.
Регистрация частного фонда - от $2 390 на Сейшелах до около $110 000 в Лихтенштейне; итог под вашу задачу рассчитает менеджер в чате.
Частые вопросы
Где открыть частный фонд в Европе?
Сколько нужно капитала и какие налоги у фонда в Австрии?
Какой налог платит фонд в Лихтенштейне?
Чем фонд на Джерси отличается от фонда на Гернси?
Какой фонд выбрать при небольшом капитале?
Может ли учредитель контролировать фонд?
Нужен частный фонд для семейного капитала?
Разберём ваши цели, сравним фонд с трастом и подберём страну для учреждения, затем подготовим устав и документы. В каталоге - трасты и фонды всех стран.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать сроки и стоимость