Monotributo в Аргентине: полное руководство по регистрации, преимущества для фрилансеров и предпринимателей в 2025 году
Что такое Monotributo в Аргентине?
Monotributo - это упрощённая система налогообложения в Аргентине, предназначенная для фрилансеров, самозанятых и малых предпринимателей. Она объединяет в одном ежемесячном платеже несколько налогов и социальных взносов, включая налог на прибыль, НДС, пенсионные отчисления и медицинское страхование. Это делает уплату налогов более простой и прозрачной для малого бизнеса.
Зачем оформлять Monotributo?
Оформление Monotributo даёт следующие преимущества:
- Легализация доходов: официальное признание вашей деятельности и возможность выставлять счета-фактуры.
- Медицинское страхование: доступ к системе здравоохранения для вас и вашей семьи.
- Пенсионные накопления: участие в государственной пенсионной системе.
- Официальное оформление бизнеса или услуг: возможность заключать контракты и участвовать в тендерах.
- Подтверждение доходов: необходимо для получения ВНЖ, открытия банковских счетов и оформления кредитов.
Кто может стать Monotributista?
Оформить Monotributo могут:
- физические лица, предоставляющие услуги или продающие товары;
- участники трудовых кооперативов;
- наследники, продолжающие деятельность умершего Monotributista.
Не могут оформить Monotributo:
- члены юридических лиц (например);
- лица, ведущие более трёх видов деятельности или имеющие более трёх торговых точек;
- те, кто продаёт товары дороже определённой стоимости за единицу (например, 85 627,66 аргентинского песо);
- лица, импортировавшие товары для перепродажи за последние 12 месяцев.
Категории Monotributo
Monotributo делится на категории от A до K в зависимости от годового дохода, площади используемого помещения и объёма потребляемой электроэнергии. Каждая категория определяет размер ежемесячного платежа. Например, в 2025 году минимальная плата составляет около $30 в месяц, а максимальный годовой доход для использования этой системы - примерно $76 523 в год.
Как зарегистрироваться в системе Monotributo?
Для регистрации в системе Monotributo необходимо выполнить следующие шаги:
- Получить CUIT и Clave Fiscal. CUIT - это налоговый идентификационный номер, а Clave Fiscal - электронный ключ для доступа к онлайн-сервисам налоговой службы Аргентины (до октября 2024 года она называлась AFIP).
- Зарегистрироваться в налоговой службе Аргентины: посетите сайт налоговой службы Аргентины и следуйте инструкциям по регистрации.
- Выбрать категорию и медицинскую страховку: определите свою категорию в зависимости от дохода и выберите подходящую Obra Social.
- Оплачивать ежемесячный взнос: оплата производится до 20-го числа каждого месяца через онлайн-сервисы, такие как PagoMisCuentas или Mercado Pago.
Что делать при изменении дохода или деятельности?
Если ваш доход или характер деятельности изменился, необходимо:
- провести перекатегоризацию: обновить свою категорию в системе Monotributo;
- снять себя с учёта в Monotributo: если вы прекращаете деятельность, регистрацию можно аннулировать онлайн через сайт налоговой службы Аргентины.
Преимущества Monotributo
- Простота: один фиксированный платёж вместо нескольких налогов и взносов.
- Медицинское страхование: доступ к Obra Social для вас и вашей семьи.
- Пенсионные накопления: участие в государственной пенсионной системе.
- Бонус за своевременную оплату: возможность получить возврат одного платежа за год при своевременной уплате взносов.
Обновление 2026 года: категории и платежи монотрибуто
Налоговая служба Аргентины, переименованная в 2024 году, с 1 августа 2026 года применяет такие пороги. В ежемесячный платёж входят налог, пенсионный взнос и медицинская страховка. Суммы в долларах - по официальному курсу Центрального банка Аргентины 1 520 песо за $1 в 2026 году, округлены вверх.
| Категория | Годовой доход до | Платёж в месяц за услуги |
|---|---|---|
| A | 12,0 млн песо, ~$8 000 | ~$40 |
| B | 17,6 млн песо, ~$11 600 | ~$40 |
| C | 24,7 млн песо, ~$16 300 | ~$50 |
| D | 30,6 млн песо, ~$20 200 | ~$60 |
| E | 36,0 млн песо, ~$23 800 | ~$80 |
| F | 45,2 млн песо, ~$29 800 | ~$100 |
| G | 54,0 млн песо, ~$35 600 | ~$160 |
| H | 81,9 млн песо, ~$53 900 | ~$350 |
| I | 91,7 млн песо, ~$60 400 | ~$640 |
| J | 105,0 млн песо, ~$69 100 | ~$770 |
| K | 126,6 млн песо, ~$83 300 | ~$1 100 |
Для продажи товаров ежемесячный платёж в старших категориях ниже: например, в категории K - около $470 вместо $1 100.
Проверим, подходите ли вы
Опишите ситуацию в чате - сразу скажем, какой вариант ваш.
Как работать на монотрибуто в 2026 году
- Регистрация - онлайн в налоговой службе, за один день, если уже есть налоговый номер и пароль налогового кабинета.
- Платёж вносят каждый месяц до 20-го числа.
- Категорию пересматривают дважды в год, в январе и июле, по доходу за последние 12 месяцев.
- Медицинская страховка по монотрибуто начинает работать через 3 месяца после первого платежа.
- Если доход за 12 месяцев превысил порог категории K, переходят на общий режим с НДС 21% и налогом на прибыль.
Иностранцу для монотрибуто нужны налоговый номер и удостоверение личности резидента. Подробно о порядке получения документов - в статье документы для жизни в Аргентине в 2026 году.
Пример расчёта для фрилансера
Специалист получает от зарубежного заказчика $1 500 в месяц. По курсу 1 520 песо за доллар это около 2,28 млн песо в месяц и около 27,4 млн песо за год, поэтому он попадает в категорию D с порогом 30,6 млн песо. Ежемесячный платёж за услуги в этой категории - 84 613 песо, около $60, и в нём уже есть налог, пенсионный взнос и медицинская страховка.
Обязанности на монотрибуто
- Выставлять электронный счёт на каждую оплату, в том числе зарубежным заказчикам.
- Следить за доходом за последние 12 месяцев: при переходе порога категория меняется при ближайшем пересмотре.
- Держать деловые поступления на отдельном счёте: по бизнес-счетам банк удерживает налог 0,6% с поступлений и списаний.
Частые вопросы
Сколько стоит монотрибуто в 2026 году?
От 49 527 песо в месяц, около $40, в категории A до 1 614 446 песо, около $1 100, за услуги в категории K.
Когда пересматривают категорию?
Дважды в год, в январе и июле, по доходу за последние 12 месяцев.
Можно ли работать на монотрибуто с зарубежными заказчиками?
Да, на каждую оплату выставляется электронный счёт, а доход учитывается при выборе категории.
Что будет, если доход превысит порог категории K?
Монотрибуто закрывается, и вы переходите на общий режим: НДС 21% и налог на прибыль, отдельные декларации и бухгалтерия.
Входит ли медицинская страховка в платёж?
Да, ежемесячный платёж включает налог, пенсионный взнос и взнос на медицинскую страховку; обслуживание начинается через 3 месяца.
Где регистрироваться на монотрибуто?
Онлайн в налоговом кабинете по налоговому номеру и паролю нужного уровня; регистрация занимает один день.
Частые вопросы
Что такое упрощённый налог Monotributo в Аргентине?
Кто может оформить monotributo?
Что входит в платёж по monotributo?
Сколько категорий в monotributo?
Нужен ли аргентинское удостоверение личности для monotributo?
Услуги
Услуги Murblz в Аргентине
Паспорт или ВНЖ открывают дверь, но жить за ней без счёта и крыши над головой неуютно. Со счётом, недвижимостью и компанией в той же стране помогают специалисты Murblz. Смету фиксируем письменно до начала работы.
Работаете в Аргентине как ИП?
Поможем оформить упрощённый налоговый режим или компанию, выбрать категорию и не получить долги по взносам.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать сроки и стоимостьПрограммы