ภาษีในมาเลเซีย: ระบบทำงานอย่างไรในปี 2026

การเก็บภาษีตามหลักดินแดนและรายได้ต่างประเทศ

มาเลเซียเก็บภาษีจากรายได้ที่เกิดในหรือมาจากมาเลเซีย นี่คือหลักดินแดน ที่มาของรายได้สำคัญกว่าสัญชาติและสำคัญกว่าถิ่นที่อยู่ด้วยซ้ำ เงินเดือนที่ได้ในกัวลาลัมเปอร์ กำไรของบริษัทมาเลเซีย ค่าเช่าจากอพาร์ตเมนต์ในปีนัง ทั้งหมดคือรายได้มาเลเซีย และทุกคนเสียภาษีจากรายได้นี้ รวมผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่

รายได้ต่างประเทศเป็นครึ่งที่ซับซ้อนกว่า และเป็นจุดที่มีการเปลี่ยนแปลงจริงในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ก่อนปี 2022 รายได้ต่างประเทศอยู่นอกระบบเลย ตั้งแต่ 1 มกราคม 2022 รายได้ต่างประเทศที่ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีโอนเข้ามาเลเซียเข้าฐานภาษีอย่างเป็นทางการ และประเทศเปลี่ยนเป็นการเก็บเมื่อโอนเข้า พร้อมกันนั้นมีการออกคำสั่งยกเว้น ในทางปฏิบัติจึงแทบไม่มีใครเสียภาษีนี้

งบประมาณปี 2025 ขยายการยกเว้นอีก 10 ปี สำหรับบุคคล ตอนนี้ใช้ถึง 31 ธันวาคม 2036 และครอบคลุมรายได้ต่างประเทศทุกหมวด ยกเว้นรายได้จากห้างหุ้นส่วนที่ทำธุรกิจในมาเลเซีย สำหรับบริษัท ห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิด สหกรณ์ และกองทรัสต์ การยกเว้นเงินปันผลต่างประเทศและกำไรจากการขายทรัพย์สินต่างประเทศใช้ถึง 31 ธันวาคม 2030

มีเงื่อนไขหนึ่งข้อ และเป็นข้อชี้ขาด รายได้ต้องเสียภาษีที่มีลักษณะคล้ายภาษีเงินได้ในประเทศที่รายได้เกิดขึ้นแล้ว สำหรับเงินปันผลที่บริษัทได้รับ มีเงื่อนไขเพิ่มว่าอัตราภาษีในประเทศต้นทางต้องอย่างน้อย 15% การยกเว้นไม่ครอบคลุมธุรกิจธนาคาร ประกันภัย หรือการขนส่งทางเรือและทางอากาศ

ผลในทางปฏิบัติควรเข้าใจก่อนโอนเงิน หากรายได้ของคุณมาจากเขตที่ไม่เก็บภาษี เงื่อนไขไม่ผ่าน และเงินที่โอนเข้าอาจถูกเก็บภาษีตามอัตราปกติ รายได้ที่ได้รับยกเว้นยังต้องแจ้ง และต้องเก็บหลักฐานภาษีต่างประเทศไว้ เงินที่ไม่เคยนำเข้ามาเลเซียไม่เสียภาษีเลย แต่คุณใช้ชีวิตด้วยเงินนั้นขณะอยู่ที่นี่ไม่ได้

ถิ่นที่อยู่ทางภาษี: 182 วันและการทดสอบอีกสามข้อ

ถิ่นที่อยู่ตัดสินจากการอยู่จริง ไม่ใช่ประเภทวีซ่า ผู้ถือวีซ่าโครงการบ้านหลังที่สอง ลูกจ้างที่ถือใบอนุญาตทำงาน และคนที่มีตราประทับนักท่องเที่ยวผ่านการทดสอบเดียวกันทุกประการ ปีภาษีคือปีปฏิทิน

การออกนอกประเทศสั้น ๆ อาจนับเป็นการอยู่เมื่อใช้การทดสอบช่วงเวลาต่อเนื่อง เช่น การเดินทางเพื่อธุรกิจ การรักษาพยาบาล หรือเหตุทางครอบครัว แต่การนับเป็นทางการ และข้อพิพาทตัดสินด้วยเอกสาร ทั้งตราประทับ บัตรขึ้นเครื่อง และสัญญา ไม่ใช่คำอธิบาย

สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่เปิดอัตราก้าวหน้า ระบบค่าลดหย่อน และสิทธิประโยชน์ตามอนุสัญญา ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียอัตราคงที่และไม่ได้ค่าลดหย่อน สำหรับรายได้ระดับกลาง ส่วนต่างระหว่างสองระบบถึงหลายสิบจุดเปอร์เซ็นต์ของภาษี ปีแรกในประเทศจึงต้องวางแผนแยกจากปีถัด ๆ ไป

ถิ่นที่อยู่ทางภาษีมาเลเซีย: 182 วัน ได้มาอย่างไร

มาเลเซียนับ 182 วันขึ้นไปในปีปฏิทิน น้อยกว่าปกติหนึ่งวัน มีการทดสอบสำรองด้วย ช่วงที่น้อยกว่า 182 วันที่ติดกับ 182 วันต่อเนื่องในปีข้างเคียง กฎ 90 วัน และกฎสามปี

ประเภทวีซ่าไม่สำคัญ การอยู่จริงเป็นตัวตัดสิน ผู้มีถิ่นที่อยู่เสีย 0-30% จากรายได้มาเลเซีย และรายได้ต่างประเทศของบุคคลได้รับยกเว้น ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสีย 30% โดยไม่มีค่าลดหย่อน สถานะยืนยันโดยกรมสรรพากรมาเลเซีย

กฎหมายไม่ได้ห้ามให้คุณยืนยันสถานะเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า ฤดูหนาวที่ขาดตอนด้วยการเดินทางผิดวันทำลายช่วงเวลาต่อเนื่องได้ การดูแลของ Murblz ตัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรานับวันตามการทดสอบทั้งสี่ข้อและขอหนังสือรับรองให้ เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก

คุยกับผู้จัดการตอนนี้

ภาษีเงินได้บุคคล: อัตราปี 2026 และค่าลดหย่อน

ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีอัตราก้าวหน้าตั้งแต่ 0% ถึง 30% งบประมาณปี 2026 ไม่แตะทั้งอัตราและเกณฑ์ขั้น อัตราจึงคงเดิม

ในทางปฏิบัติเป็นแบบนี้ เงินได้สุทธิ 120,000 ริงกิต ภาษีคือ 9,400 ริงกิตบวก 25% ของ 20,000 ริงกิต รวม 14,400 ริงกิต อัตราที่แท้จริง 12% อัตรา 30% เริ่มเมื่อเกิน 2 ล้านริงกิต ภาระจริงของเงินเดือนชาวต่างชาติทั่วไปจึงต่ำกว่าที่ขั้นสูงสุดชวนให้คิดมาก

เงินได้สุทธิคือรายได้หลังหักค่าลดหย่อน และมาเลเซียมีรายการยาว ค่าลดหย่อนส่วนตัวพื้นฐานคือ 9,000 ริงกิต นอกจากนั้น เงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของลูกจ้างและประกันชีวิต ประกันสุขภาพและการศึกษา ค่ารักษาพยาบาล การศึกษา ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับบุตร และการซื้อของใช้ในบ้านบางประเภท งบประมาณปี 2026 ขยายหลายรายการ ค่าลดหย่อนสำหรับการวินิจฉัยและรักษาความบกพร่องทางการเรียนรู้เพิ่มเป็น 10,000 ริงกิต ค่าลดหย่อนการดูแลเด็กและหลังเลิกเรียนครอบคลุมเด็กถึงอายุ 12 ปี ค่าลดหย่อนประกันขยายถึงบุตรของผู้เสียภาษี และค่าลดหย่อน 1,000 ริงกิตสำหรับค่าเข้าชมสถานที่ท่องเที่ยวและวัฒนธรรมในประเทศกลับมาในปี 2026 รายการเปลี่ยนทุกปี จึงต้องตรวจก่อนยื่น

เงินปันผลแยกต่างหาก ตั้งแต่ปีประเมินภาษี 2025 บุคคลเสีย 2% จากเงินปันผลจากบริษัทมาเลเซียที่เกิน 100,000 ริงกิตต่อปี 100,000 ริงกิตแรกไม่ถูกแตะ และเก็บเฉพาะส่วนที่เกิน เงินปันผลต่างประเทศอยู่นอกภาษีนี้

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่และภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสีย 30% จากรายได้จากแหล่งในมาเลเซียที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด ไม่มีอัตราก้าวหน้า ไม่มีค่าลดหย่อนส่วนตัว ไม่มีสิทธิประโยชน์ปกติใด ๆ นี่ไม่ใช่การลงโทษ อัตราก้าวหน้าและระบบค่าลดหย่อนสร้างมาสำหรับคนที่ชีวิตผูกอยู่กับประเทศ

มีข้อยกเว้นสำหรับการอยู่ระยะสั้น รายได้จากการจ้างงานของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่อยู่ในมาเลเซีย 60 วันหรือน้อยกว่าในปีปฏิทินได้รับยกเว้น ไม่ครอบคลุมค่าตอบแทนกรรมการหรือนักแสดงสาธารณะ ซึ่งมีระบบของตัวเอง

อัตราตามอนุสัญญามักต่ำกว่า เครือข่ายอนุสัญญาของมาเลเซียกว้าง แต่อัตราตามอนุสัญญาไม่เคยอัตโนมัติ ต้องมีหลักฐานถิ่นที่อยู่ของผู้รับและเอกสารที่ถูกต้องก่อนจ่าย ภาษีต้องนำส่งภายในหนึ่งเดือนหลังจ่าย การนำส่งล่าช้ามีค่าปรับและทำให้หักค่าใช้จ่ายนั้นไม่ได้ ซึ่งมักแพงกว่าค่าปรับเอง

ภาษีนิติบุคคลและอัตราสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม

อัตราภาษีนิติบุคคลมาตรฐานคือ 24% ใช้กับทั้งบริษัทมาเลเซียและสาขาของบริษัทต่างประเทศ ตัวเลข 28% ที่ยังวนอยู่ในคู่มือเก่าล้าสมัยมาหลายปีแล้ว

เพื่อได้อัตราของวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม บริษัทต้องผ่านสองเงื่อนไขพร้อมกัน ทุนหุ้นสามัญที่ชำระแล้วไม่เกิน 2.5 ล้านริงกิตตอนเริ่มรอบระยะเวลา และรายได้ธุรกิจรวมไม่เกิน 50 ล้านริงกิตในรอบนั้น มีข้อจำกัดเพิ่มเรื่องโครงสร้างการถือหุ้นและการเป็นสมาชิกกลุ่มบริษัท ซึ่งตรวจแยก และเป็นจุดที่บริษัทที่ดูเหมือนเข้าเกณฑ์หลุดบ่อยที่สุด

ระบบลาบวนเก็บ 3% จากกำไรสุทธิที่ตรวจสอบแล้วจากกิจกรรมการค้า แต่เฉพาะเมื่อผ่านเงื่อนไขสาระทางเศรษฐกิจ พนักงานเต็มเวลาอย่างน้อยสองคนในลาบวน และค่าใช้จ่ายดำเนินงานที่นั่นไม่น้อยกว่า 50,000 ริงกิตต่อปี ไม่ผ่านการทดสอบก็ใช้อัตราปกติ 24% ระบบนี้ไม่ยอมรับบริษัทเปลือกอีกแล้ว และเงื่อนไขเข้มขึ้นอีกในปี 2025

สำหรับรอบบัญชีที่เริ่มตั้งแต่ 1 มกราคม 2025 ภาษีขั้นต่ำโลกมีผลแล้ว มาเลเซียนำทั้งภาษีส่วนเพิ่มภายในประเทศและภาษีส่วนเพิ่มสำหรับกลุ่มข้ามชาติมาใช้ เมื่ออัตราที่แท้จริงในเขตใดต่ำกว่า 15% จะเก็บส่วนต่าง สำหรับบริษัทที่ได้สิทธิประโยชน์อย่างสถานะผู้บุกเบิก ประโยชน์บางส่วนตอนนี้ไหลไปเป็นภาษีส่วนเพิ่มแทน การยื่นครั้งแรกภายใต้ระบบนี้ครบกำหนด 30 มิถุนายน 2027

ตั้งแต่ปี 2026 การแบ่งกำไรของห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิดให้หุ้นส่วนที่เป็นบุคคลเกิน 100,000 ริงกิตต่อปีเสียภาษี 2% ตามตรรกะเดียวกับภาษีเงินปันผล

ภาษีการขายและบริการแทนภาษีมูลค่าเพิ่ม

มาเลเซียไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีสินค้าและบริการนำมาใช้ในปี 2015 และยกเลิกในปี 2018 ประเทศกลับไปใช้ภาษีการขายและบริการ ซึ่งเป็นภาษีแยกสองตัวที่ทำงานต่างจากภาษีมูลค่าเพิ่มที่ผู้มาใหม่ส่วนใหญ่คุ้นเคยมาก

ภาษีการขายใช้กับสินค้าในระดับผู้ผลิตหรือผู้นำเข้า ที่ 5% หรือ 10% โดยมีสินค้าที่ได้รับยกเว้นหลายรายการ ภาษีบริการใช้กับรายการบริการที่กำหนดไว้ ที่ 6% หรือ 8% ตามหมวด อัตรา 8% ครอบคลุมบริการส่วนใหญ่ 6% คงไว้สำหรับอาหารและเครื่องดื่ม โทรคมนาคม ที่จอดรถ และโลจิสติกส์

ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2025 ขอบเขตขยายอย่างมาก ภาษีบริการตอนนี้ครอบคลุมการให้เช่าและการเช่าซื้อ (8%) งานก่อสร้าง (6%) บริการทางการเงินที่คิดค่าธรรมเนียม (8%) การรักษาพยาบาลเอกชนสำหรับผู้ที่ไม่ใช่พลเมือง (6%) และการศึกษาเอกชนสำหรับนักศึกษาต่างชาติ (6%) ช่วงเปลี่ยนผ่านของการขยายนี้สิ้นสุดเมื่อ 31 ธันวาคม 2025 และบังคับใช้เต็มที่ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026

เกณฑ์จดทะเบียนต่างกันตามภาคธุรกิจ ยอดขายที่ต้องเสียภาษี 500,000 ริงกิตต่อปีเป็นกฎทั่วไป 1 ล้านริงกิตสำหรับการให้เช่า การเช่าซื้อ และบริการทางการเงิน และ 1.5 ล้านริงกิตสำหรับการก่อสร้างและอาหารและเครื่องดื่ม

ลักษณะที่ทำให้คนพลาดคือ ภาษีการขายและบริการไม่มีเครดิตภาษีซื้อ ไม่ใช่ภาษีที่ส่งผ่าน แต่เป็นต้นทุนตรง ในห่วงโซ่ตัวกลาง ภาษีทับซ้อนกัน และต้องใส่ไว้ในแบบจำลองกำไรตั้งแต่ต้น ไม่ใช่มาพบหลังไตรมาสแรก

ควบคู่กันคือใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ภาคบังคับผ่านระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของรัฐ ผู้เสียภาษีรายใหญ่เข้าระบบก่อน ระยะสุดท้ายเริ่ม 1 มกราคม 2026 พร้อมช่วงผ่อนผัน และบังคับใช้เต็มที่ในปี 2027 ข้อมูลใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ถูกกระทบยอดกับแบบภาษี ความไม่ตรงกันระหว่างการยื่นแบบกับใบแจ้งหนี้จึงปรากฏโดยอัตโนมัติ

กำไรจากการขายทรัพย์สิน มรดก และอสังหาริมทรัพย์

มาเลเซียไม่มีภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินทั่วไปสำหรับบุคคล กำไรจากการขายหุ้น หน่วยลงทุน และสินทรัพย์ดิจิทัลในการลงทุนตามปกติไม่เสียภาษี ไม่มีภาษีมรดก ยกเลิกไปในปี 1991 และไม่มีภาษีการให้หรือภาษีความมั่งคั่ง สำหรับคนที่มีเงินทุน นี่คือหนึ่งในเหตุผลที่แข็งแรงที่สุดของประเทศนี้

มีข้อยกเว้นสามข้อที่สำคัญ และควรเข้าใจก่อนทำธุรกรรมมากกว่าหลังจากนั้น

ข้อแรกคือภาษีกำไรจากอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งครอบคลุมหุ้นในบริษัทอสังหาริมทรัพย์ด้วย อัตราขึ้นกับระยะถือครองและผู้ขาย

ข้อที่สองคือภาษีกำไรจากการขายหุ้นมาเลเซียที่ไม่ได้จดทะเบียน ที่นำมาใช้ในปี 2024 ใช้กับบริษัท ห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิด ทรัสต์ และสหกรณ์ แต่ไม่ใช้กับบุคคล 10% ของกำไรสุทธิ หรือเลือกได้สำหรับหุ้นที่ได้มาก่อนปี 2024 คือ 2% ของมูลค่ารวม

ข้อที่สามคืออากรแสตมป์ ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 ชาวต่างชาติจ่ายอัตราคงที่ 8% จากการโอนที่อยู่อาศัย เพิ่มจาก 4% พลเมืองจ่ายตามอัตราขั้นบันได 1% ถึง 4% โครงการบางแห่งที่หน่วยงานพัฒนาการลงทุนของมาเลเซียอนุมัติยังคงได้รับยกเว้น

การถือครองอสังหาริมทรัพย์มีค่าธรรมเนียมท้องถิ่น ภาษีโรงเรือนเก็บจากมูลค่ารายปีของทรัพย์ในอัตราที่สภาท้องถิ่นกำหนด ซึ่งต่างกันมากระหว่างเมือง ส่วนค่าเช่าที่ดินเป็นค่าธรรมเนียมที่ดินรายปีของรัฐตามพื้นที่ ตามมาตรฐานยุโรป จำนวนเงินไม่มาก รายได้ค่าเช่าเสียภาษีเป็นรายได้ปกติตามอัตราก้าวหน้า

โครงการบ้านหลังที่สองของมาเลเซีย: ให้อะไรและไม่ให้อะไร

โครงการบ้านหลังที่สองของมาเลเซียคือวีซ่าพำนักระยะยาว ไม่ใช่ระบบภาษี ไม่ให้การยกเว้น ไม่ทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี และไม่ให้สิทธิ์ทำงาน การสับสนกับสถานะทางภาษีคือความผิดพลาดที่พบบ่อยและแพงที่สุดของผู้ยื่น

โครงการที่ปรับใหม่กำหนดอายุขั้นต่ำ 25 ปีสำหรับผู้ยื่นหลัก และเงื่อนไขการอยู่ในประเทศ 60 วันต่อปีในทุกระดับ โดยผู้ติดตามช่วยทำให้ครบได้ในบางกรณีสำหรับผู้ยื่นอายุ 25 ถึง 49 ปี ต้องซื้อและถือทรัพย์ และถอนเงินฝากครึ่งหนึ่งได้หลังหนึ่งปีเพื่อที่อยู่อาศัย การรักษาพยาบาล หรือการท่องเที่ยวในประเทศ ถ้อยคำเรื่องกำหนดเวลาการซื้อและระยะเวลาอยู่ขั้นต่ำถูกแก้ไขมาแล้วหลายครั้ง จึงต้องยืนยันทั้งสองเรื่อง ณ เวลาที่ยื่น

ระดับแพลทินัมเคยนำไปสู่สิทธิ์พำนักถาวร ตอนนี้เป็นบัตร 20 ปีที่ต่ออายุได้ เส้นทางจากโครงการนี้สู่สิทธิ์พำนักถาวรปิดแล้ว ซึ่งเปลี่ยนการคำนวณอย่างมากสำหรับคนที่มองโครงการเป็นก้าวสู่สัญชาติ

ตรรกะภาษีของผู้ถือวีซ่านี้ตรงไปตรงมา อยู่ในประเทศน้อยกว่า 182 วัน คุณเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ รายได้มาเลเซียเสียภาษี 30% รายได้ต่างประเทศไม่เสียเลย ตั้งแต่ 182 วัน คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ใช้อัตราก้าวหน้าและค่าลดหย่อน และรายได้ต่างประเทศที่โอนเข้าได้รับยกเว้นหากเสียภาษีในต่างประเทศแล้ว มีการประกาศสิทธิประโยชน์แยกสำหรับเขตการเงินพิเศษในรัฐยะโฮร์ แต่เงื่อนไขยังเปลี่ยนอยู่และควรตรวจเป็นรายกรณี

การยื่นแบบและกำหนดเวลา

มาเลเซียใช้ระบบประเมินตนเอง ปีภาษีคือปีปฏิทิน และยื่นแบบในปีถัดไปผ่านพอร์ทัลภาษีออนไลน์

บุคคลที่ไม่มีรายได้ธุรกิจยื่นแบบสำหรับผู้ไม่มีรายได้ธุรกิจภายใน 30 เมษายน พร้อมช่วงผ่อนผันการยื่นออนไลน์ถึง 15 พฤษภาคม บุคคลที่มีรายได้ธุรกิจยื่นแบบสำหรับผู้มีรายได้ธุรกิจภายใน 30 มิถุนายน ขยายถึง 15 กรกฎาคมสำหรับการยื่นอิเล็กทรอนิกส์ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ใช้แบบของตัวเอง การยื่นแบบกระดาษไม่มีแล้วสำหรับหมวดส่วนใหญ่

นายจ้างหักภาษีจากเงินเดือนทุกเดือนเป็นภาษีเงินได้ล่วงหน้า และออกหนังสือรับรองรายได้ประจำปีหลังสิ้นปี เมื่อพนักงานต่างชาติเข้าหรือออกจากงาน นายจ้างยื่นแจ้งด้วยแบบ 22 และแบบ 21 และกักเงินเดือนสุดท้ายไว้จนกว่าจะได้หนังสือปลอดภาษี การออกจากประเทศถาวรโดยไม่เคลียร์สถานะภาษีทำไม่ได้ในทางปฏิบัติ หากไม่มีหนังสือปลอดภาษี เงินที่ถูกกักไว้จะไม่ถูกปล่อย

บริษัทยื่นแบบสำหรับบริษัทภายในเจ็ดเดือนหลังสิ้นรอบบัญชี และยื่นประมาณการภาษีด้วยแบบ 204 สามสิบวันก่อนเริ่มรอบระยะเวลา พร้อมช่วงเวลาที่กำหนดสำหรับการแก้ระหว่างปี

ตั้งแต่ 1 ตุลาคม 2025 เงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของลูกจ้างบังคับสำหรับพนักงานต่างชาติด้วย ที่ 2% จากนายจ้างและ 2% จากลูกจ้าง เงินสมทบประกันสังคมและประกันการจ้างงานคำนวณจากค่าจ้างที่มีเพดาน 6,000 ริงกิตต่อเดือน บันทึกภาษีและเอกสารประกอบต้องเก็บไว้เจ็ดปี

มาเลเซียไม่เหมาะกับใคร และอะไรผิดพลาดได้

มาเลเซียมักถูกขายว่าเป็นที่หลบภาษีสำหรับผู้ประกอบการทำงานทางไกล นั่นเกินจริง และความผิดหวังมักมาจากหนึ่งในหกทาง

รายได้จากเขตที่ไม่เก็บภาษี การยกเว้นรายได้ต่างประเทศใช้ได้เฉพาะเมื่อรายได้เสียภาษีในประเทศต้นทาง เงินปันผลจากบริษัทนอกประเทศที่อัตราเป็นศูนย์ หรือกำไรจากเขตที่ไม่มีภาษีนิติบุคคลไม่ผ่านเงื่อนไขนั้น และการโอนเข้ามาเลเซียอาจทำให้เข้าฐานภาษีตามอัตราก้าวหน้า โครงสร้าง “ย้ายแล้วไม่จ่ายที่ไหนเลย” พังตรงนี้

งานทางไกลที่ทำในมาเลเซีย หากคุณทำงานจริงขณะนั่งอยู่ในกัวลาลัมเปอร์ รายได้น่าจะเป็นรายได้จากแหล่งในมาเลเซีย ไม่ว่าลูกค้าอยู่ที่ไหนหรือเงินเข้าบัญชีใด นั่นไม่ใช่รายได้ต่างประเทศ และไม่มีการยกเว้นใด ๆ

ปีแรก จนกว่าจะเกิน 182 วัน คุณเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่จ่ายอัตราคงที่ 30% โดยไม่มีค่าลดหย่อน การมาถึงในครึ่งหลังของปีแทบรับประกันปีภาษีแรกที่แพง และการเลื่อนวันมาถึงมักถูกกว่าการแก้ไขภายหลัง

ต้นทุนการออกจากโครงการบ้านหลังที่สอง เงินฝากถูกล็อก การซื้ออสังหาริมทรัพย์เป็นภาคบังคับ อากรแสตมป์สำหรับชาวต่างชาติคือ 8% ตั้งแต่ปี 2026 และภาษีกำไรจากอสังหาริมทรัพย์คือ 30% เมื่อขายในห้าปีแรก การถอยออกเร็วอาจแพงกว่าการประหยัดภาษีหลายปีได้ง่าย ๆ โครงการไม่เหมาะกับใครที่ไม่มั่นใจในกรอบเวลาห้าถึงเจ็ดปี

ความเร็วของการเปลี่ยนแปลง ในสี่ปี รายได้ต่างประเทศถูกนำเข้าฐานภาษีในปี 2022 ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินเริ่มและภาษีบริการขึ้นในปี 2024 ภาษีการขายและบริการขยายในปี 2025 โครงการบ้านหลังที่สองถูกเขียนใหม่สองครั้ง และอากรแสตมป์ 8% ตั้งแต่ปี 2026 การวางแผนสิบปีข้างหน้าด้วยกฎวันนี้ไม่ควรทำ ให้เผื่อส่วนต่างไว้

เศรษฐศาสตร์ธุรกิจ 24% ไม่ใช่อัตราต่ำสำหรับภูมิภาค ภาษีการขายและบริการขอคืนไม่ได้และอยู่ในต้นทุน และอัตรา 3% ของลาบวนต้องการการอยู่จริง พนักงานสองคนและการใช้จ่ายจริงบนเกาะ สำหรับบริษัทที่พึ่งสิทธิประโยชน์การลงทุน ภาษีขั้นต่ำโลกหักล้างประโยชน์บางส่วน

ลักษณะสำคัญของระบบภาษีมาเลเซีย

คำถามที่พบบ่อย