Usaha perorangan di Armenia 2026: pendaftaran dan pajak

3.000 dram dan satu hari untuk mendaftar, tetapi hanya 20 hari untuk memilih rezim pajak yang menentukan segalanya. Usaha perorangan jasa pada umumnya membayar 10% dari omzet, dua kali tarif sebelum 2025, rezim pajak nol tertutup bagi TI, desain, dan pemasaran, dan mulai 1 November 2026 usaha perorangan hanya mendukung izin tinggal dengan 1 juta dram di rekening atau omzet. Pendaftaran langsung dan jarak jauh, pajak di Armenia dan Rusia, rekening bank, dan jebakannya.

Mendaftar sebagai pengusaha perorangan, bentuk usaha perorangan di Armenia, butuh satu hari dan biaya negara sekitar $10. Memilih rezim pajak butuh lebih lama, dan sebaiknya dilakukan sebelum pembayaran klien pertama masuk: undang-undang memberi 20 hari untuk menyerahkan pilihan ke otoritas pajak. Lewatkan jendela itu dan usaha perorangan otomatis masuk rezim umum, dengan PPN 20% dan pajak laba 23%.

Armenia tahun 2022, tempat usaha perorangan didirikan di antara dua cangkir kopi dan membayar 5% dari omzet, kini sebagian besar hanya hidup di grup obrolan relokasi. Pada 2026 usaha perorangan jasa pada umumnya membayar 10% dari omzet, dua kali tarif sebelum 2025, rezim pajak nol tertutup bagi pekerja lepas di TI, desain, dan pemasaran, dan mulai 1 November 2026 usaha perorangan hanya mendukung izin tinggal jika rekeningnya berisi 1 juta dram atau omzetnya sebesar itu dalam 60 hari sebelumnya. Di bawah ini cara jalurnya bekerja pada 2026, langsung atau jarak jauh, berapa biayanya, dan di mana orang kehilangan uang.

Batas pajak, tarif, dan ambang dalam dram Armenia; biaya negara dikonversi ke dolar AS dan dibulatkan ke atas. Dengan kurs Bank Sentral Armenia, $1 sekitar 363 dram dan 1 rubel Rusia sekitar 4,3 dram, jadi 100.000 dram kira-kira $280.

Bisakah warga Rusia membuka usaha perorangan di Armenia

Bisa, dan tidak perlu izin tinggal maupun pendaftaran alamat lokal. Undang-Undang tentang Pengusaha Perorangan tahun 2001 mengizinkan warga asing yang cakap hukum penuh untuk mendaftar, dan Badan Daftar Negara Badan Hukum Kementerian Kehakiman menyatakan dengan jelas bahwa siapa pun, termasuk warga asing, bisa mendaftarkan usaha secara langsung. Aturan yang sama berlaku bagi warga Belarus, Kazakhstan, dan negara lain.

Mendaftarkan usaha perorangan dan mendapat hak tinggal di Armenia adalah dua tugas terpisah. Pendaftaran memberi nomor pajak dan kemampuan menagih klien. Status tinggal diberikan badan lain, Dinas Migrasi dan Kewarganegaraan Kementerian Dalam Negeri, menurut aturannya sendiri, yang menjadi jauh lebih ketat pada November 2026. Lebih lanjut di bagian izin tinggal di bawah.

Untuk gambaran yang lebih luas, lihat ulasan negara Armenia dan panduan kota Yerevan kami.

Cara mendaftarkan usaha perorangan di Armenia: jalur, waktu, dan biaya negara

Ada tiga jalur, dan hanya satu yang benar-benar cepat bagi warga asing. Pendaftaran daring di portal Kementerian Kehakiman gratis dan butuh beberapa menit, tetapi mensyaratkan kartu identitas Armenia dan tanda tangan elektronik, yang tidak dimiliki siapa pun tanpa status di negara itu.

Nomor layanan publik (sehari-hari disebut kartu sosial) diterbitkan gratis dan di tempat oleh unit Dinas Migrasi dan Kewarganegaraan mana pun. Warga asing tanpa izin tinggal hanya butuh paspor dengan terjemahan bahasa Armenia yang dinotariskan. Tanpa nomor 10 digit ini, petugas pendaftaran, bank, maupun kantor pajak tidak akan bergerak.

Cara mendaftar sebagai pengusaha perorangan di Armenia: langkah demi langkah

Pendaftarannya sendiri butuh waktu lebih singkat daripada perjalanan jam sibuk dari bandara Zvartnots ke pusat Yerevan. Waktu yang sebenarnya habis untuk persiapan: terjemahan paspor, nomor layanan publik, dan pemilihan kode kegiatan, yang menentukan rezim pajak.

1. Masuk ke Armenia. Warga Rusia tidak butuh visa; aturan masuk bagi warga Indonesia kami cek untuk kasus Anda. Jika wakil yang mengurus pendaftaran, langkah ini bisa dilewati.
2. Terjemahan paspor ke bahasa Armenia yang dinotariskan. Diperlukan untuk kartu sosial dan pendaftaran, dan bank mungkin juga memintanya, jadi masuk akal memesan beberapa salinan resmi sekaligus.
3. Nomor layanan publik. Surat keterangannya diterbitkan unit Dinas Migrasi dan Kewarganegaraan mana pun, gratis dan di hari yang sama. Dasar hukumnya Undang-Undang tentang Nomor Layanan Publik.
4. Kode kegiatan. Dipilih menurut klasifikasi kegiatan ekonomi Armenia. Kode menentukan apakah rezim mikro tersedia, tarif pajak omzet mana yang berlaku, dan apakah rezim sederhana sama sekali tertutup. Kesalahan di sini lebih mahal daripada biaya negara mana pun.
5. Pengajuan ke Badan Daftar Negara. Paspor, terjemahan, nomor layanan publik, dan bukti pembayaran biaya negara (sekitar $10), yang dibayar lewat sistem pembayaran elektronik atau transfer bank. Usaha perorangan terdaftar di hari yang sama dan otomatis mendapat nomor identifikasi pajak, tanpa kunjungan terpisah ke Komite Pendapatan Negara, otoritas pajak Armenia.
6. Pemilihan rezim pajak dalam 20 hari. Menurut Pasal 254 dan 267 Kode Pajak Armenia, pilihan pajak omzet atau status usaha mikro harus diserahkan paling lambat hari ke-20 setelah pendaftaran. Setelah itu rezim hanya bisa diubah mulai tahun berikutnya, paling lambat 20 Februari.
7. Rekening bank. Pembayaran klien masuk ke sana, dan mulai November 2026 ambang 1 juta dram untuk izin tinggal diukur di rekening usaha perorangan.
8. Akses ke akun daring wajib pajak. SPT dilaporkan dan tagihan dicek di sana. SPT pajak omzet pertama jatuh tempo tanggal 20 bulan setelah kuartal.

Bisakah saya mendaftarkan usaha perorangan di Armenia secara jarak jauh

Bisa, lewat wakil dengan surat kuasa, dan ini jalur paling umum bagi yang masih di Rusia atau negara ketiga. Pendaftaran daring di portal Kementerian Kehakiman tertutup tanpa kartu identitas Armenia, jadi jarak jauh berarti dikerjakan orang kepercayaan di Yerevan.

Surat kuasa ditandatangani di hadapan notaris Rusia. Tidak perlu apostille: Rusia dan Armenia sama-sama pihak Konvensi Minsk 1993 tentang bantuan hukum, jadi dokumen yang disahkan notaris di satu negara diterima di negara lain tanpa legalisasi. Di Armenia teksnya diterjemahkan ke bahasa Armenia dan terjemahannya dinotariskan. Wakil lalu mengurus nomor layanan publik, mengajukan dokumen, dan mengambil kutipan pendaftaran.

Jarak jauh berakhir di tempat bank dan izin tinggal dimulai. Menurut aturan Bank Sentral Armenia, bank memeriksa kewarganegaraan, alamat, dan residensi pajak pemegang rekening, jadi sebaiknya rencanakan kunjungan langsung untuk rekening. Dan mulai 1 November 2026 pengusaha perorangan mengajukan izin tinggal sendiri lewat platform elektronik terpadu. Karena itu urutan praktisnya: daftarkan usaha perorangan lebih dulu lewat surat kuasa dan pakai perjalanannya untuk bank dan status.

Berapa biaya pendaftaran jarak jauh: negara memungut $10 yang sama, dan kartu sosial gratis. Selebihnya notaris Rusia, terjemahan, dan jasa wakil. Manajer akan menghitung biaya pendampingan Murblz di chat. Untuk membandingkan Armenia dengan tempat lain yang memungkinkan usaha didirikan tanpa bepergian, lihat di mana membuka perusahaan secara jarak jauh.

Pajak apa yang dibayar usaha perorangan di Armenia pada 2026

10% dari omzet adalah yang dibayar usaha perorangan jasa pada umumnya pada 2026, dua kali tingkat sebelum 2025. Tarifnya dinaikkan oleh Undang-Undang HO-285-N tanggal 12 Juni 2024: pemerintah terang-terangan menyatakan ingin mempersempit selisih antara rezim sederhana dan umum serta mendorong usaha mendokumentasikan biayanya. Ada tiga rezim yang bisa dipilih.

Menurut Pasal 253 Kode Pajak, pajak omzet menggantikan PPN bagi usaha perorangan, sedangkan pajak laba dibayar terpisah sebagai tetap 5.000 dram per bulan. Jumlah itu terutang bahkan di bulan tanpa pendapatan, kecuali pemberitahuan penghentian kegiatan sudah diserahkan ke otoritas pajak.

Tarif pajak omzet tergantung apa yang dilakukan usaha perorangan. Untuk empat jenis kegiatan, pajak bisa dikurangi dengan bagian biaya yang terdokumentasi, tetapi tidak di bawah batas bawah. Pembelian peralatan, perjalanan dinas, dan jamuan tidak dihitung untuk pengurang.

Contoh hitungan. Desainer dengan pajak omzet menagih klien asing 12 juta dram (sekitar $34.000) setahun dan mendokumentasikan biaya 1,5 juta dram. Pajak omzet: 1.200.000 dram dikurangi pengurang 6% dari biaya (90.000), jadi 1.110.000 dram. Batas bawah 4,5% (540.000 dram) tidak terlampaui. Tambahkan pajak laba 60.000 dram untuk setahun. Total: 1.170.000 dram, sekitar $3.300, atau 9,75% dari omzet.

Iuran wajib ditambahkan di atasnya. Pengusaha perorangan kelahiran 1974 atau setelahnya, termasuk warga asing, membayar iuran pensiun berdana: 5% dari penghasilan jika penghasilan tahunan hingga 6 juta dram (sekitar $17.000), dan 10% dari penghasilan dikurangi 300.000 dram di atas itu. Sejak 1 Januari 2026 undang-undang asuransi kesehatan menyeluruh berlaku: pengusaha perorangan dengan penghasilan tahunan di atas 2,4 juta dram (sekitar $6.700) masuk kelompok yang membayar 129.600 dram per tahun (sekitar $360). Bagaimana aturan ini berlaku bagi usaha perorangan tertentu tanpa status di Armenia, itulah yang dicek spesialis Murblz sebelum SPT pertama.

Uraian lengkap tarif bagi perorangan dan perusahaan ada di halaman pajak di Armenia kami, dengan perbandingan antarnegara di pajak per negara.

Usaha mikro atau pajak omzet: rezim mana untuk usaha perorangan di Armenia

Pajak nol terdengar seperti mimpi, dan kebanyakan profesional yang pindah tidak masuk ke dalamnya. Pasal 267 Kode Pajak menutup rezim mikro bagi perdagangan dan daftar panjang jasa: konsultasi, pekerjaan hukum dan akuntansi, riset dan pengembangan, pengolahan data, desain, pemasaran, periklanan, penerjemahan, teknik, kedokteran, dan perantara, termasuk perantara properti, ditambah beberapa profesi lain. Dengan kata lain, hampir semua orang yang pindah membawa laptop.

Jika kode kegiatan tidak ada dalam daftar, rezim mikro berlaku hingga omzet 24 juta dram per tahun. Tetapi ada efek samping yang jarang disebut: sama sekali tidak ada pajak terutang. Mulai 1 November 2026 itu menjadi risiko langsung bagi izin tinggal, lihat bagian izin tinggal di bawah.

Tarif 1% untuk TI bertahan, tetapi tidak bagi setiap pemrogram. Tarif ini hanya berlaku bagi kegiatan dalam daftar teknologi tinggi pemerintah, dan ketentuannya berlaku hingga 31 Desember 2031. Jika kode usaha perorangan tidak ada dalam daftar itu, pengembangan dipajaki dengan tarif jasa standar 10%. Cek daftarnya sebelum mendaftar, bukan setelah kuartal pertama.

Untuk jasa hukum dan akuntansi, konsultasi manajemen, dan penyediaan tenaga kerja, rezim sederhana hilang pada 1 Juli 2025 menurut Undang-Undang HO-72-N tanggal 26 Maret 2025. Yang tersisa hanya rezim umum, dan bentuk hukum mulai berpengaruh: perseroan terbatas membayar pajak laba 18%, usaha perorangan 23%. Pilihannya dibandingkan di halaman pendirian perusahaan di Armenia kami.

Laporan apa yang diserahkan usaha perorangan di Armenia

Pelaporan di Armenia elektronik dan teratur: kalender wajib pajak berjalan per kuartal, bukan menurut suasana hati. Tenggat utamanya:

• Pajak omzet: SPT dan pembayaran kuartalan paling lambat tanggal 20 bulan setelah kuartal, yaitu 20 April, 20 Juli, 20 Oktober, dan 20 Januari.
• Usaha mikro: laporan omzet tahunan paling lambat 1 Februari tahun berikutnya dan SPT pajak penghasilan bulanan paling lambat tanggal 20.
• Pemilihan rezim untuk tahun berikutnya: paling lambat 20 Februari.
• Penghentian kegiatan: jika usaha perorangan tidak aktif, pemberitahuan penghentian menghapus pajak laba tetap 5.000 dram per bulan untuk bulan-bulan penuh tanpa kegiatan.

Hal baru tersendiri pada 2025-2026 adalah pelaporan penghasilan menyeluruh. Undang-Undang HO-324-N tanggal 24 Oktober 2025 mewajibkan otoritas pajak mengisi lebih dulu SPT tahunan, dan SPT untuk 2025 bisa dicek dan diubah hingga 1 November 2026. Tetapi kewajiban menurut Pasal 156 Kode Pajak berlaku bagi penduduk pajak Armenia yang menjadi warga Armenia pada 31 Desember. Warga asing tanpa paspor Armenia tidak tercakup, meski kewajiban pelaporan usaha perorangan sendiri tetap ada.

Rekening bank dan kartu usaha perorangan di Armenia: apa yang berubah bagi warga Rusia

Rekening usaha perorangan bisa dibuka di bank Armenia, tetapi pada 2026 bank melihat lebih dari paspor. Sejak 12 Agustus 2026 standar minimum pengendalian internal yang disetujui Bank Sentral Armenia mewajibkan bank mengidentifikasi, menangguhkan, atau menolak transaksi yang tampak seperti penghindaran sanksi terhadap Rusia sebelum diproses, dan memeriksa kewarganegaraan, alamat tempat tinggal, dan residensi pajak nasabah perorangan. Saat daftar sanksi atau data nasabah berubah, bank wajib meninjau nasabah dalam satu hari kerja.

Dalam praktik ini berarti tiga hal. Pertama, keterikatan yang terlihat dengan Armenia, seperti pendaftaran usaha perorangan, kontrak sewa, dan nomor telepon lokal, membuat pembicaraan dengan bank jauh lebih mudah. Kedua, setiap pembayaran masuk yang besar harus didukung kontrak dan faktur. Ketiga, jika klien atau banknya membawa risiko sanksi, pembayaran bisa dihentikan meski usaha perorangan itu sendiri tidak ada dalam daftar mana pun.

Sejak 2025 Armenia ikut dalam pertukaran otomatis informasi rekening keuangan menurut standar pelaporan bersama (standar organisasi negara-negara ekonomi maju yang mewajibkan bank melaporkan rekening warga asing ke otoritas pajak, yang meneruskan datanya ke negara residensi). Pertukaran itu tidak menghapus kewajiban pemegang rekening sendiri: penduduk devisa Rusia wajib memberi tahu Dinas Pajak Federal tentang rekening luar negeri dalam sebulan menurut Pasal 12 Undang-Undang Federal No. 173-FZ. Pemberitahuan, laporan, dan pengecualian Uni Ekonomi Eurasia dibahas di kartu bank luar negeri bagi warga Rusia, dan bank serta izin tinggal di Armenia di Armenia pada 2026: izin tinggal, bank, dan pajak.

Usaha perorangan di Armenia dan izin tinggal: apa yang berubah pada 1 November 2026

1 juta dram, sekitar $2.800, adalah tiket masuk baru ke izin tinggal Armenia bagi usaha perorangan. Perubahan Undang-Undang tentang Orang Asing (Undang-Undang HO-11-N, ditandatangani 12 Februari 2026) berlaku pada 1 November 2026. Menurut Pasal 29.4 yang baru, usaha perorangan memenuhi syarat jika rekeningnya berisi minimal 1 juta dram dalam mata uang apa pun, setelah dikonversi, atau jika omzet usahanya dalam 60 hari sebelum mengajukan mencapai minimal 1 juta dram. Bagi peserta perseroan terbatas standarnya dua kali lebih tinggi: 2 juta dram dalam modal dasar.

Aturan 180 hari mengubah logika pemilihan rezim. Pada rezim mikro sama sekali tidak ada pajak terutang, jadi usaha perorangan yang didirikan hanya demi kartu berisiko kehilangan status setelah enam bulan. Pada pajak omzet selalu ada pajak terutang: minimal 5.000 dram pajak laba per bulan. Kenaikan biaya izin tinggal berasal dari undang-undang terpisah, HO-12-N, dan tarif baru sekitar $420 berlaku mulai 1 Januari 2027.

Saldo 1 juta dram diukur dalam dram, jadi jika uangnya disimpan dalam dolar atau rubel sebaiknya sisakan cadangan untuk gejolak kurs. Semua dasar, dokumen, dan jangka waktu ada di halaman izin tinggal Armenia kami, dengan perbandingan negara lain di izin tinggal.

Residensi pajak: di mana usaha perorangan Armenia sebenarnya membayar pajak

Usaha perorangan Armenia tidak membuat pemiliknya menjadi penduduk pajak Armenia; hari yang menentukan. Menurut Pasal 25 Kode Pajak, penduduk adalah orang yang berada di Armenia 183 hari atau lebih dalam satu tahun kalender, dengan hari kedatangan dan keberangkatan dihitung penuh. Pusat kepentingan hidup di Armenia, yaitu rumah, keluarga, atau tempat kerja utama, juga menimbulkan residensi.

Rusia menghitung berbeda: penduduk pajak Rusia adalah orang yang berada di Rusia 183 hari dalam 12 bulan berturut-turut. Selama status itu berlangsung, penghasilan usaha perorangan Armenia dikenai pajak penghasilan Rusia dengan skala progresif 13% hingga 22%. Perjanjian penghindaran pajak berganda Rusia-Armenia tahun 1996 berlaku, dan pajak yang dibayar di Armenia bisa dikreditkan.

Ada jebakan dalam kredit itu. Bagi usaha perorangan, pajak omzet secara hukum menggantikan PPN, dan hanya 5.000 dram tetap per bulan yang dihitung sebagai pajak laba. Jadi ada risiko otoritas pajak Rusia hanya mengkreditkan 60.000 dram setahun itu, bukan 10% penuh dari omzet, dan sebagian pajak praktis dibayar dua kali. Jalur yang aman adalah merencanakan perubahan residensi lebih awal; cara menghitung hari dijelaskan di aturan 183 hari.

Apa yang berubah bagi usaha perorangan di Armenia pada 2025-2026

Dalam dua tahun Armenia menulis ulang aturan usaha kecil lebih dalam daripada lima tahun sebelumnya. Sejak 2024 pemerintah menyatakan tujuannya terang-terangan: mempersempit selisih beban pajak antara pajak omzet dan rezim umum. Linimasanya:

• 1 Januari 2025. Undang-Undang HO-285-N kira-kira menggandakan tarif pajak omzet: 10% untuk perdagangan dan jasa lain, 7% untuk manufaktur, 12% untuk katering. Pengurang untuk biaya yang terdokumentasi datang bersamaan, dan tarif 1% untuk kegiatan dalam daftar teknologi tinggi pemerintah dipertahankan hingga 31 Desember 2031.
• 1 Juli 2025. Jasa hukum dan akuntansi, konsultasi manajemen, dan penyediaan tenaga kerja dikeluarkan dari pajak omzet (Undang-Undang HO-72-N).
• 24 Oktober 2025. Undang-Undang HO-324-N ditandatangani: otoritas pajak mengisi lebih dulu SPT tahunan warga Armenia, dan SPT 2025 bisa diubah hingga 1 November 2026.
• 1 Januari 2026. Undang-undang asuransi kesehatan menyeluruh mulai berlaku, dengan iuran bagi usaha perorangan yang berpenghasilan lebih dari 2,4 juta dram per tahun.
• 12 Agustus 2026. Standar baru Bank Sentral mewajibkan bank menyaring nasabah atas penghindaran sanksi terhadap Rusia sebelum pembayaran berjalan.
• 1 November 2026. Syarat izin tinggal baru bagi usaha perorangan: 1 juta dram di rekening atau omzet 60 hari, aturan 180 hari, kuota.
• 1 Januari 2027. Biaya izin tinggal sementara naik menjadi sekitar $420 (Undang-Undang HO-12-N).

Pada 2026 Perdana Menteri Nikol Pashinyan juga menyebut rencana menaikkan ambang usaha mikro di atas 24 juta dram, dengan alasan inflasi membuatnya usang. Kode Pajak belum memuat perubahan seperti itu, jadi rencana usaha sebaiknya bertumpu pada 24 juta dram yang berlaku sekarang.

Risiko dan jebakan usaha perorangan di Armenia

Pendaftaran memaafkan hampir segalanya; otoritas pajak hampir tidak memaafkan apa pun. Kesalahan termahal:

• Melewatkan 20 hari. Tanpa pilihan pajak omzet atau rezim mikro, usaha perorangan tetap di rezim umum dengan PPN 20% dan pajak laba 23% hingga akhir tahun.
• Kode kegiatan yang salah. Kode dari daftar pengecualian menutup rezim sederhana meski usaha perorangan itu sebenarnya mengerjakan hal lain.
• Rezim mikro dan izin tinggal. Tanpa pajak terutang dalam 180 hari sejak izin diberikan berarti tanpa izin.
• Pajak untuk bulan kosong. Pajak laba tetap 5.000 dram terus terutang hingga pemberitahuan penghentian diserahkan.
• Ambang 115 juta dram. Begitu omzet melampauinya, usaha perorangan pindah ke rezim umum dan membayar PPN atas jumlah di atas ambang.
• Pajak berganda. Penduduk pajak Rusia membayar pajak penghasilan di negaranya dan mungkin tidak bisa mengkreditkan seluruh pajak omzet Armenia.
• Bank dan penyaringan sanksi. Pembayaran klien dengan rantai berisiko bisa dihentikan bank sebelum dikreditkan.
• Kripto. Penyedia jasa aset kripto tidak bisa memakai pajak omzet maupun rezim mikro. Cara kripto dipajaki saat relokasi dibahas di kripto dan pajak saat relokasi.

Jika Armenia tidak cocok dengan profesi atau rencana pajak, bandingkan dengan tetangganya: usaha perorangan di Georgia menjelaskan rezim omzet 1%, dan ulasan yurisdiksi yang lebih luas ada di halaman pendirian perusahaan kami.

Apa yang kami kerjakan

Spesialis Murblz membawa usaha perorangan Armenia dari pemilihan kode kegiatan hingga SPT kuartalan pertama, dan mengaitkan pendaftaran dengan bank dan izin tinggal agar yang satu tidak merusak yang lain. Kami bekerja dengan yang sudah di Yerevan maupun yang masih di negara asalnya.

Jika usaha perorangan datang bersama kartu untuk pembayaran, dua bacaan lagi membantu: kartu bank luar negeri bagi warga Rusia membahas kewajiban kepada dinas pajak Rusia, dan membuka rekening bank di luar negeri membahas apa yang diperiksa bank pada klien asing.

Pertanyaan umum