Thuế ở Croatia
Hướng dẫn về quy định năm 2026: cư trú, thuế suất thu nhập cấp thành phố, đóng góp, thuế doanh nghiệp và cổ tức, thuế giá trị gia tăng, hộ kinh doanh khoán và du mục kỹ thuật số, bất động sản, hiệp định với Nga và thời hạn khai thuế.
Thuế thu nhập ở Croatia lũy tiến, và mỗi thành phố chọn hai thuế suất riêng: 23% và 33% ở Zagreb, 20% và 30% ở phần lớn các đô thị. Thu nhập đầu tư chịu cố định 12%, và công ty nộp 10% hoặc 18% tùy doanh thu.
Thuế suất ở Croatia năm 2026 tóm tắt
Bảng tóm tắt nhanh cho năm 2026; chi tiết và ví dụ có ở bên dưới.
| Thuế | Thuế suất năm 2026 | Ai nộp và trên gì |
|---|---|---|
| Thuế thu nhập, thuế suất thấp | 15-23%, mặc định 20% | Lương, tự kinh doanh và thu nhập năm khác đến 60,000 euro mỗi năm; thuế suất do thành phố hoặc đô thị chọn |
| Thuế thu nhập, thuế suất cao | 25-33%, mặc định 30% | Phần thu nhập trên 60,000 euro mỗi năm (5,000 euro mỗi tháng); Zagreb dùng 23% và 33% |
| Đóng góp hưu trí của người lao động | 20% | Khấu trừ từ lương gộp: 15% vào trụ cột thứ nhất và 5% vào trụ cột thứ hai; cơ sở có trần 11,958 euro mỗi tháng |
| Bảo hiểm y tế | 16.5% | Chủ lao động trả ngoài lương gộp, không có trần |
| Thuế thu nhập doanh nghiệp | 10% hoặc 18% | 10% khi doanh thu năm đến 1 triệu euro, 18% trên mức đó |
| Cổ tức, lãi, lãi vốn | 12% | Cá nhân; lãi trên cổ phiếu, quỹ và tiền mã hóa nắm giữ hơn 2 năm được miễn thuế |
| Thuế giá trị gia tăng | 25%, 13%, 5% | Bắt buộc đăng ký khi doanh thu năm trên 60,000 euro |
| Hộ kinh doanh khoán | 12% trên cơ sở danh nghĩa | Từ 203.40 đến 1,080 euro thuế mỗi năm với doanh thu đến 60,000 euro, cộng đóng góp cố định |
| Thuế bất động sản | 0.60-8.00 euro mỗi m² | Từ năm 2025, trên nhà ở không dùng làm nơi ở thường xuyên hoặc không cho thuê dài hạn |
| Thuế chuyển nhượng bất động sản | 3% | Người mua, trên giá thị trường; nhà mới bán có thuế giá trị gia tăng được miễn |
| Thuế thừa kế và quà tặng | 4% | Tiền mặt, chứng khoán, động sản; vợ chồng và họ hàng trực hệ được miễn |
| Bán bất động sản trong 2 năm | 24% | Trên khoản lãi, trừ khi đó là nhà ở của chính người bán |
Đặc điểm chính: mỗi thành phố hoặc đô thị chọn hai thuế suất thu nhập riêng trong khung luật định, nên cùng một khoản lương bị đánh thuế khác nhau ở Zagreb và ở Rijeka. Phụ thu địa phương cũ bị bãi bỏ năm 2024 để thay bằng thuế suất địa phương.
Với nhà đầu tư Croatia thân thiện hơn vẻ ngoài: cổ tức và lãi chịu 12%, và lãi vốn được miễn sau hai năm sở hữu. Với người lao động lương cao, gánh nặng là nặng.
Chúng tôi tính trực tuyến thuế trên thu nhập của bạn và chỉ cách nộp ít hơn một cách hợp pháp.
Ai là người cư trú thuế Croatia
Người cư trú bị đánh thuế trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập có nguồn ở Croatia.
| Tiêu chí | Cách vận hành |
|---|---|
| Nhà ở | Người đó sở hữu nhà ở Croatia, hoặc có nhà sử dụng, không gián đoạn ít nhất 183 ngày trong một hoặc hai năm dương lịch. Không bắt buộc phải thực sự sống ở đó |
| Nơi lưu trú thường xuyên | Người đó hiện diện thực tế ở Croatia ít nhất 183 ngày trong một hoặc hai năm dương lịch |
| Phục vụ nhà nước | Người phục vụ nhà nước Croatia và được trả lương cho việc đó là người cư trú kể cả khi không có nhà hay hiện diện trong nước |
| Nhà ở hai nước | Cư trú theo nơi gia đình sống; với người độc thân, nước mà họ thường đi làm từ đó hoặc nơi họ ở nhiều thời gian nhất |
| Không cư trú ở nơi nào khác | Nếu nước kia không coi người đó là người cư trú của mình, Croatia coi là người cư trú |
Cạm bẫy phổ biến là tiêu chí đầu: hợp đồng thuê một năm cho bạn nhà sử dụng hơn 183 ngày, trên giấy tờ là đủ kể cả khi bạn ở Croatia dưới nửa năm. Việc đếm cũng trải qua các năm dương lịch, nên từ tháng 9 đến tháng 3 cũng đạt.
Những ngày ở Croatia trước khi bắt đầu công việc cũng được tính. Với người cư trú kép, các tiêu chí phân định trong hiệp định quyết định: nhà thường trú, trung tâm quyền lợi sống, nơi ở thường xuyên, quốc tịch. Chúng tôi giải thích sâu hơn logic quy tắc 183 ngày trong bài viết về cư trú thuế năm 2026.
Mỗi người nộp thuế có mã số thuế cá nhân, cần để mở tài khoản ngân hàng hay mua bất động sản. Khi rời đi, hãy thông báo cho cảnh sát và cơ quan thuế và nộp mẫu khai báo thay đổi cư trú, nếu không cơ quan thuế có thể tiếp tục coi bạn là người cư trú.
Quy tắc cư trú thuế ở Croatia: cách trở thành người cư trú và đếm ngày
Croatia đếm ngày trong một hoặc hai năm dương lịch, không phải một: 183 ngày lưu trú thường xuyên bắt đầu vào mùa thu và kết thúc vào mùa xuân cũng làm bạn thành người cư trú. Chuyến đi ngắn không làm gián đoạn việc đếm. Đó là cách Điều 43 Luật Thuế chung vận hành.
Căn cứ thứ hai là nhà ở: sở hữu hoặc thuê và có sử dụng từ 183 ngày trở lên không gián đoạn. Vì vậy căn hộ đã mua cần kiểm tra kể cả khi chưa đủ số ngày. Người cư trú nộp thuế lũy tiến trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập tại Croatia.
Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai lầm tốn kém hơn: trú đông ở Split từ tháng 10 đến tháng 4 cho hơn 183 ngày trong hai năm, và Croatia đánh thuế thu nhập toàn cầu. Hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm ngày qua ranh giới năm, kiểm tra nhà ở, xin giấy chứng nhận cư trú và áp dụng hiệp định tránh đánh thuế hai lần. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp và quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu.
Công cụ tính 183 ngày
Công cụ tính cư trú thuế cho Croatia
Nhập ngày tháng các chuyến đi: công cụ cho biết hôm nay và cuối năm bạn có là người cư trú thuế Croatia không, và còn bao nhiêu ngày đến ngưỡng.
Tính theo ngày tháng cần JavaScript. Bên dưới là các quy tắc tương tự theo từng nước.
Thuế thu nhập cá nhân: hai thuế suất do thành phố của bạn chọn
Thu nhập năm (lao động, lương hưu, tự kinh doanh) bị đánh thuế theo biểu lũy tiến hai thuế suất. Thu nhập cuối cùng (cổ tức, lãi, lãi vốn, tiền thuê) chịu cố định 12% và nằm ngoài tờ khai năm.
Thuế suất thấp áp dụng cho thu nhập chịu thuế đến 60,000 euro mỗi năm (5,000 euro mỗi tháng trên bảng lương), thuế suất cao cho phần vượt. Khung địa phương:
| Loại đơn vị địa phương | Thuế suất thấp | Thuế suất cao |
|---|---|---|
| Đô thị nhỏ | 15-20% | 25-30% |
| Thị trấn | 15-21% | 25-31% |
| Thành phố lớn hoặc thủ phủ hạt | 15-22% | 25-32% |
| Zagreb | 15-23% | 25-33% |
| Không có quyết định địa phương | 20% | 30% |
Thuế suất theo nơi cư trú của người nộp thuế, không theo địa chỉ chủ lao động. Trong 556 thành phố và đô thị, 489 dùng mặc định 20% và 30%. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, 13 nơi đổi thuế suất: Rijeka giảm xuống 20% và 25%, Pula tăng lên 22% và 32%. Các thành phố chính, theo bảng chính thức năm 2026:
| Thành phố | Đến 60,000 euro mỗi năm | Trên 60,000 euro mỗi năm |
|---|---|---|
| Zagreb | 23% | 33% |
| Split | 21.5% | 32% |
| Pula | 22% | 32% |
| Varaždin | 21% | 32% |
| Osijek, Zadar, Dubrovnik, Šibenik | 20% | 30% |
| Rijeka | 20% | 25% |
Giảm trừ
Giảm trừ cá nhân cơ bản là 600 euro mỗi tháng, tức 7,200 euro mỗi năm. Người phụ thuộc thêm 300 euro mỗi tháng cho thành viên gia đình phụ thuộc, 300 euro cho con thứ nhất, 420 euro cho con thứ hai và 600 euro cho con thứ ba. Khuyết tật thêm 180 euro mỗi tháng, hoặc 600 euro với khuyết tật 100%.
Đến hết 25 tuổi, thuế trên thu nhập lao động ở bậc thấp được miễn hoàn toàn; từ 26 đến 30 tuổi, miễn một nửa. Người Croatia và con cháu người di cư trở về sau từ hai năm ở nước ngoài không nộp thuế trên lương trong năm năm. Không có chế độ đặc biệt cho chuyên gia hay người nước ngoài đến như ở Bồ Đào Nha hay Hy Lạp.
Năm tính thuế là năm dương lịch. Khi cần tờ khai năm, hạn là cuối tháng 2; người lao động có một chủ lao động và không có thu nhập nước ngoài thường không cần.
Đóng góp hưu trí và y tế: bạn thực sự nhận về bao nhiêu
Người lao động chỉ đóng hưu trí và chủ lao động chỉ đóng bảo hiểm y tế.
| Đóng góp | Mức | Ai trả | Cơ sở và giới hạn |
|---|---|---|---|
| Bảo hiểm hưu trí, trụ cột thứ nhất | 15% | Người lao động, khấu trừ từ lương gộp | Trần 11,958 euro mỗi tháng, 143,496 euro mỗi năm |
| Bảo hiểm hưu trí, trụ cột thứ hai | 5% | Người lao động, khấu trừ từ lương gộp | Cùng trần với lương |
| Bảo hiểm y tế | 16.5% | Chủ lao động, ngoài lương gộp | Không có trần |
Lương gộp tối thiểu năm 2026 là 1,050 euro mỗi tháng, tăng từ 970 euro năm 2025. Cơ sở đóng góp từ 757.34 đến 11,958 euro mỗi tháng. Với người thu nhập thấp cơ sở hưu trí được giảm: 300 euro với lương đến 700 euro, và một nửa của (1,300 euro trừ lương) với lương từ 700.01 đến 1,300 euro. Với giám đốc làm việc trong công ty của chính mình, lương gộp tối thiểu năm 2026 là 1,295.45 euro, tổng chi phí cho công ty 1,509.20 euro.
Ví dụ: lương ở Zagreb
Người lao động trên 30 tuổi, không có người phụ thuộc, sống ở Zagreb (thuế suất 23% và 33%).
| Bước | Lương 3,000 euro | Lương 8,000 euro |
|---|---|---|
| Lương gộp | 3,000 euro | 8,000 euro |
| Đóng góp hưu trí, 20% | 600 euro | 1,600 euro |
| Thu nhập sau đóng góp | 2,400 euro | 6,400 euro |
| Giảm trừ cá nhân | 600 euro | 600 euro |
| Cơ sở chịu thuế | 1,800 euro | 5,800 euro |
| Thuế 23% trên cơ sở đến 5,000 euro | 414 euro | 1,150 euro |
| Thuế 33% trên cơ sở trên 5,000 euro | 0 | 264 euro |
| Lương thực nhận | 1,986 euro | 4,986 euro |
| Bảo hiểm y tế của chủ lao động, 16.5% | 495 euro | 1,320 euro |
| Tổng chi phí của chủ lao động | 3,495 euro | 9,320 euro |
Với 3,000 euro người lao động mất 1,014 euro, tức 33.8% lương gộp, và tổng chênh lệch là 1,509 euro, khoảng 43% tổng chi phí. Với 8,000 euro người lao động giữ 62% lương gộp. Ở Rijeka thuế trên 3,000 euro sẽ là 360 euro thay vì 414 euro.
Chúng tôi tính thuế của bạn trực tuyến
Trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ hỏi về thu nhập, nơi cư trú của bạn và gửi bản tính.
Thuế doanh nghiệp và cổ tức
Thuế suất tùy doanh thu, không tùy lợi nhuận.
| Điều kiện | Thuế suất |
|---|---|
| Doanh thu năm đến 1,000,000 euro | 10% |
| Doanh thu năm trên 1,000,000 euro | 18% |
| Tập đoàn có doanh thu từ 750 triệu euro | thuế tối thiểu 15% theo quy tắc thuế tối thiểu toàn cầu |
Tờ khai (mẫu PD) hạn trong bốn tháng sau cuối năm, với tạm nộp hằng tháng trong năm. Từ năm 2026 tờ khai chỉ nộp điện tử, và lãi suất cho vay giữa các bên liên quan năm 2026 là 2.65%.
Cổ tức
Cổ tức công ty trả cho cá nhân chịu 12%, do chính công ty khấu trừ. Cổ tức trả cho công ty nước ngoài chịu khấu trừ 10% trừ khi hiệp định tránh đánh thuế hai lần cho thuế suất thấp hơn. Với công ty mẹ trong Liên minh châu Âu đáp ứng điều kiện của Chỉ thị Công ty mẹ - Công ty con, không khấu trừ thuế.
Ví dụ: chủ công ty trách nhiệm hữu hạn rút lợi nhuận
| Bước | Doanh thu đến 1 triệu euro | Doanh thu trên 1 triệu euro |
|---|---|---|
| Lợi nhuận trước thuế | 100,000 euro | 100,000 euro |
| Thuế doanh nghiệp | 10,000 euro (10%) | 18,000 euro (18%) |
| Lợi nhuận ròng có thể phân phối | 90,000 euro | 82,000 euro |
| Thuế cổ tức, 12% | 10,800 euro | 9,840 euro |
| Còn lại cho chủ sở hữu | 79,200 euro | 72,160 euro |
| Tổng gánh nặng | 20.8% | 27.8% |
Nếu bạn là giám đốc công ty của chính mình, thường phải tự trả ít nhất lương giám đốc tối thiểu kèm đóng góp. Dịch vụ đăng ký công ty của chúng tôi có thể thành lập công ty, và tài khoản doanh nghiệp ở Croatia nên mở sớm, vì ngân hàng thẩm định người không cư trú chậm. Nếu bạn vẫn là người cư trú thuế Nga, công ty là công ty nước ngoài bị kiểm soát phải khai báo ở Nga; xem khai báo công ty nước ngoài bị kiểm soát.
Thuế giá trị gia tăng ở Croatia: 25%, 13%, 5% và ngưỡng 60,000 euro
Thuế suất tiêu chuẩn 25% thuộc loại cao nhất trong Liên minh châu Âu.
| Thuế suất | Áp dụng cho |
|---|---|
| 25% | Mọi hàng hóa và dịch vụ không có thuế suất giảm |
| 13% | Lưu trú, chế biến món ăn và dịch vụ ăn uống, cấp nước, điện, thu gom rác, ghế ô tô trẻ em |
| 5% | Bánh mì, sản phẩm sữa, thịt tươi, cá, rau, trái cây và trứng, dầu ăn, thực phẩm trẻ em, sách, thuốc và thiết bị y tế, vé xem phim và hòa nhạc; tạm thời (đến ngày 31 tháng 3 năm 2027, theo sửa đổi tháng 3 năm 2026 của Luật Thuế giá trị gia tăng) cả khí đốt tự nhiên, sưởi tập trung và củi |
| 0% | Cung cấp và lắp đặt tấm pin mặt trời trên nhà ở tư nhân |
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 ngưỡng đăng ký thuế giá trị gia tăng bắt buộc là 60,000 euro doanh thu năm, tăng từ 40,000 euro. Có thể đăng ký tự nguyện. Chế độ doanh nghiệp nhỏ của Liên minh châu Âu cũng cho phép doanh nghiệp Croatia dùng miễn trừ ở các nước thành viên khác nếu doanh thu trong Liên minh không quá 100,000 euro.
Từ năm 2026, tờ khai thuế giá trị gia tăng hạn đến ngày cuối cùng của tháng sau thay vì ngày 20.
Hóa đơn hóa thuế 2.0 và hóa đơn điện tử
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, doanh nghiệp đăng ký thuế giá trị gia tăng phải xuất và nhận hóa đơn điện tử cho giao dịch trong nước giữa các doanh nghiệp, và từ năm 2027 nghĩa vụ mở rộng cho doanh nghiệp ngoài hệ thống thuế giá trị gia tăng, kể cả hộ kinh doanh khoán. Dịch vụ kế toán và kiểm toán của chúng tôi có thể thiết lập việc này từ ngày đầu.
Hộ kinh doanh khoán bán dịch vụ cho doanh nghiệp trong Liên minh châu Âu vẫn cần mã số thuế giá trị gia tăng (mẫu P-PDV) và phải áp dụng cơ chế người mua nộp thuế.
Chúng tôi xem xét trường hợp của bạn miễn phí
Mô tả nhu cầu của bạn trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ chỉ bạn bắt đầu từ đâu.
Hộ kinh doanh khoán, làm tự do và giấy phép du mục kỹ thuật số
Người tự kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ có ba con đường chính, cộng một tình trạng đặc biệt cho người làm từ xa.
| Cấu trúc | Thuế | Đóng góp | Phù hợp nhất cho |
|---|---|---|---|
| Hộ kinh doanh khoán | 12% trên cơ sở danh nghĩa theo hạng doanh thu | Cố định 290.98 euro mỗi tháng | Doanh thu đến 60,000 euro mỗi năm, dịch vụ đơn giản, sổ sách tối thiểu |
| Hộ kinh doanh ghi đầy đủ thu chi | Thuế thu nhập lũy tiến theo thuế suất thành phố của bạn | Hưu trí 20% và y tế 16.5% | Doanh thu trên 60,000 euro hoặc chi phí cao |
| Công ty trách nhiệm hữu hạn | 10% hoặc 18%, cộng 12% trên cổ tức | Trên lương giám đốc | Doanh nghiệp đang phát triển, đối tác, nhà đầu tư bên ngoài |
| Du mục kỹ thuật số | Thu nhập từ chủ lao động hay doanh nghiệp nước ngoài được miễn | Không có ở Croatia | Làm từ xa cho khách hàng nước ngoài, đến 18 tháng |
Hộ kinh doanh khoán
Hộ kinh doanh là hình thức kinh doanh cá thể. Thuế được tính với mức 12% toàn quốc trên cơ sở danh nghĩa theo hạng doanh thu, không trên lợi nhuận thực tế. Báo cáo mẫu PO-SD hạn ngày 15 tháng 1, thuế nộp hằng quý và đóng góp hằng tháng trước ngày 15.
| Hạng | Doanh thu năm, euro | Cơ sở thuế, euro | Thuế năm, euro | Thuế quý, euro |
|---|---|---|---|---|
| 1 | đến 11,300 | 1,695 | 203.40 | 50.85 |
| 2 | 11,300.01-15,300 | 2,295 | 275.40 | 68.85 |
| 3 | 15,300.01-19,900 | 2,985 | 358.20 | 89.55 |
| 4 | 19,900.01-30,600 | 4,590 | 550.80 | 137.70 |
| 5 | 30,600.01-40,000 | 6,000 | 720.00 | 180.00 |
| 6 | 40,000.01-50,000 | 7,500 | 900.00 | 225.00 |
| 7 | 50,000.01-60,000 | 9,000 | 1,080.00 | 270.00 |
Khi hộ kinh doanh là hoạt động chính, đóng góp năm 2026 là 159.44 euro hưu trí và 131.54 euro y tế trên cơ sở 797.20 euro, 290.98 euro mỗi tháng. Trên 60,000 euro doanh thu chế độ bị mất và phải đăng ký thuế giá trị gia tăng.
Ví dụ. Doanh thu 45,000 euro mỗi năm thuộc hạng 6: thuế 900 euro, đóng góp 290.98 x 12 = 3,491.76 euro, tổng 4,391.76 euro, khoảng 9.8% doanh thu. Một trong những gánh nặng thấp nhất trong Liên minh châu Âu, nhưng có trần. Công dân ngoài Liên minh cần tình trạng cư trú cho phép tự kinh doanh, đây là câu hỏi di trú chứ không phải thuế.
Giấy phép du mục kỹ thuật số
Công dân ngoài Liên minh châu Âu làm từ xa cho chủ lao động hoặc doanh nghiệp của mình không đăng ký ở Croatia có thể được lưu trú du mục kỹ thuật số, và thu nhập đó được miễn thuế thu nhập Croatia. Năm 2026 người nộp đơn phải chứng minh thu nhập ít nhất 3,622.50 euro mỗi tháng (gấp 2.5 lần lương ròng trung bình năm trước) hoặc tiết kiệm 43,470 euro cho 12 tháng. Giấy phép được cấp đến 18 tháng, và chỉ được nộp đơn mới 6 tháng sau khi kỳ lưu trú trước kết thúc. Chi tiết hơn có trên trang thị thực du mục kỹ thuật số Croatia của chúng tôi, và so sánh giữa các nước trong bài viết về thị thực du mục kỹ thuật số năm 2026.
Miễn thuế hẹp: không làm cho chủ lao động Croatia, và nếu quy tắc 183 ngày làm bạn thành người cư trú, cổ tức, lãi, tiền thuê và lãi vốn bị đánh thuế bình thường.
Bất động sản, thừa kế, lãi vốn và tiền mã hóa
Thuế bất động sản và đầu tư trong một bảng, chi tiết bên dưới.
| Giao dịch | Thuế | Ai nộp và khi nào |
|---|---|---|
| Mua bất động sản thứ cấp | 3% giá thị trường | Người mua; vợ chồng và họ hàng trực hệ được miễn |
| Mua nhà mới từ chủ đầu tư | 25% thuế giá trị gia tăng đã gồm trong giá | Không có thuế chuyển nhượng bất động sản |
| Sở hữu nhà không dùng làm nơi ở thường xuyên | 0.60-8.00 euro mỗi m² mỗi năm | Chủ sở hữu vào ngày 31 tháng 3; thuế suất do thành phố đặt |
| Cho thuê dài hạn | 12% trên tiền thuê trừ 30% chi phí khoán | Chủ nhà; thực tế 8.4% tiền thuê |
| Cho khách du lịch thuê theo chế độ khoán | Số tiền cố định mỗi giường mỗi năm | Chủ nhà, hằng quý |
| Bán trong 2 năm kể từ khi mua | 24% khoản lãi | Người bán, trừ khi là nhà ở của họ |
| Thừa kế và quà tặng | 4% | Người nhận, trừ vợ chồng và họ hàng trực hệ |
Thuế bất động sản từ năm 2025
Từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 thuế nhà nghỉ cũ được thay bằng thuế bất động sản. Thành phố hoặc đô thị đặt thuế suất từ 0.60 đến 8.00 euro mỗi mét vuông diện tích sử dụng. Nhà dùng làm nơi ở thường xuyên hoặc cho thuê dài hạn được miễn. Chủ sở hữu vào ngày 31 tháng 3 nộp trong 15 ngày kể từ thông báo. Ví dụ: căn hộ ven biển 70 m² bỏ trống với 5 euro mỗi m² tốn 350 euro mỗi năm.
Cho khách du lịch thuê
Cá nhân cho thuê đến 10 phòng hoặc 20 giường có thể nộp số tiền cố định mỗi giường, do đô thị đặt (trước ngày 15 tháng 12, cho năm sau) trong khung dựa trên chỉ số du lịch của đô thị.
| Nhóm phát triển du lịch | Khung mỗi giường mỗi năm | Nếu không có quyết định |
|---|---|---|
| I (du lịch nhất) | 100-300 euro | 200 euro |
| II | 70-200 euro | 135 euro |
| III | 30-150 euro | 90 euro |
| IV và chưa phân loại | 20-100 euro | 60 euro |
Cuối tháng 5 năm 2026, trong gói chống lạm phát, chính phủ công bố nâng mức tối thiểu: từ 100 lên 150 euro mỗi giường ở nhóm I và từ 70 lên 100 euro ở nhóm II. Hãy kiểm tra quyết định của đô thị bạn về thời điểm; thuế du lịch và phí hội đồng du lịch cộng thêm. Chúng tôi tìm bất động sản cho thuê qua dịch vụ bất động sản đầu tư ở Croatia của chúng tôi.
Bán bất động sản
Lãi khi bán bất động sản chịu 24% nếu bán trong hai năm kể từ khi có được. Không có thuế nếu đó là nhà ở của người bán hoặc gia đình họ, khi bán giữa vợ chồng và họ hàng gần, hoặc khi bán tài sản thừa kế. Bán hơn ba bất động sản cùng loại trong năm năm kể từ khi có được làm khoản lãi chịu thuế kể cả sau hai năm.
Thừa kế và quà tặng
Thuế 4% áp dụng cho tiền mặt, quyền đòi tiền và chứng khoán, và cho động sản khi giá trị thị trường của từng món vượt 6,700 euro. Bất động sản thừa kế hoặc được tặng nộp thuế chuyển nhượng 3% thay thế. Vợ chồng, họ hàng trực hệ và con nuôi được miễn cả hai, anh chị em phải nộp.
Lãi vốn và tiền mã hóa
Lãi bán cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ và tiền mã hóa chịu 12% nếu tài sản được bán trong hai năm kể từ khi mua. Sau hai năm khoản lãi được miễn thuế, bất kể số tiền. Giá vốn theo phương pháp nhập trước xuất trước, lỗ chỉ bù trừ lãi cùng năm, và nhà đầu tư tự kê khai trên mẫu JOPPD trước cuối tháng 2.
Luật coi trao đổi, không chỉ bán, là chuyển nhượng tài sản tài chính, nên đổi tiền mã hóa sang tiền mã hóa cũng có thể chịu thuế; trên thực tế đôi khi chỉ bán lấy tiền pháp định mới bị đánh thuế, nên chuyên gia Murblz xác nhận trước cách xử lý giao dịch của bạn. Cổ tức và lãi nước ngoài tự kê khai, có khấu trừ thuế nước ngoài qua mẫu INO-DOH. Về các nước khác, xem bài viết của chúng tôi về tiền mã hóa và chuyển cư.
Thuế đặc biệt được thu khi đăng ký xe lần đầu, dựa trên giá, lượng CO2 và loại động cơ; xe điện được miễn.
Kiểm tra xem bạn nộp thuế ở đâu
Ba câu hỏi trong khung trò chuyện cho biết bạn là người cư trú thuế ở đâu.
Người không cư trú, thuế khấu trừ tại nguồn và hiệp định với Nga
Lương của người không cư trú cho công việc ở Croatia bị đánh thuế theo biểu thông thường; thu nhập đầu tư và thanh toán cho công ty nước ngoài bị đánh thuế tại nguồn.
| Thanh toán cho người không cư trú | Thuế suất khấu trừ |
|---|---|
| Cổ tức cho công ty nước ngoài | 10%, 0% với công ty mẹ trong Liên minh châu Âu đáp ứng điều kiện của Chỉ thị |
| Cổ tức và lãi cho cá nhân | 12% |
| Lãi cho công ty nước ngoài | 15%, có ngoại lệ với khoản vay ngân hàng và trái phiếu |
| Tiền bản quyền và phí giấy phép | 15% |
| Thù lao nghệ sĩ biểu diễn và vận động viên trả cho công ty | 10% |
| Mọi thù lao, tư vấn, kiểm toán và nghiên cứu thị trường trả cho công ty ở khu vực pháp lý không hợp tác theo danh sách của Liên minh châu Âu | 25% |
Croatia có hơn 60 hiệp định tránh đánh thuế hai lần có hiệu lực. Trong các nước thuộc Liên Xô cũ, có hiệp định với Nga, Ukraina, Belarus, Kazakhstan, Moldova, Armenia, Azerbaijan, Gruzia, Turkmenistan, Estonia, Latvia và Litva; không có với Kyrgyzstan, Uzbekistan hay Tajikistan. Các nước khác gồm Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, Thổ Nhĩ Kỳ, Israel, Vương quốc Anh, Đức, Serbia, Montenegro, Síp và Trung Quốc. Hiệp định với Hoa Kỳ (ký năm 2022, nghị định thư tháng 4 năm 2026) chưa có hiệu lực.
Hiệp định với Nga
Hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa Nga và Croatia được ký ngày 2 tháng 10 năm 1995. Bằng Sắc lệnh số 585 ngày 8 tháng 8 năm 2023, Nga đơn phương đình chỉ các điều 5-22 và 24: cơ sở thường trú, thu nhập từ bất động sản, lợi nhuận kinh doanh, cổ tức, lãi, tiền bản quyền, lãi vốn, thu nhập lao động, lương hưu, thuế trên vốn và không phân biệt đối xử. Các điều về cư trú, loại bỏ đánh thuế hai lần, thủ tục thỏa thuận song phương và trao đổi thông tin vẫn có hiệu lực.
| Thu nhập | Thuế suất theo văn bản hiệp định | Nga áp dụng thế nào từ ngày 8 tháng 8 năm 2023 |
|---|---|---|
| Cổ tức | 5% hoặc 10% tùy tỷ lệ sở hữu | Thuế suất trong nước; với cá nhân không cư trú, 15% trên cổ tức từ công ty Nga |
| Lãi | 10% | Thuế suất trong nước |
| Tiền bản quyền | 10% | Thuế suất trong nước |
| Thu nhập lao động và thu nhập khác | Theo quy định hiệp định | Với cá nhân không cư trú, thường 30% |
Croatia chưa chấm dứt hiệp định và vẫn liệt kê là có hiệu lực. Nga nằm trong danh sách không hợp tác của Liên minh châu Âu từ ngày 14 tháng 2 năm 2023, mà nếu không có hiệp định nghĩa là 25% trên phí dịch vụ trả cho công ty Nga; trên thực tế Croatia vẫn áp dụng thuế suất hiệp định. Tình trạng bất đối xứng và có thể thay đổi.
Trên thực tế, thu nhập có nguồn ở Nga của người cư trú Croatia (tiền thuê ở Moskva, lãi tiền gửi, cổ tức) bị Nga đánh thuế theo thuế suất người không cư trú và bị Croatia đánh thuế như thu nhập toàn cầu, với khoản khấu trừ tối đa bằng thuế Croatia. Nếu bạn giữ cư trú Nga, thuế Croatia thường được khấu trừ ở Nga theo điều khoản còn hiệu lực.
Khai thuế, thời hạn và những gì thay đổi năm 2025-2026
Các thời hạn chính cho cá nhân và công ty.
| Nội dung | Thời hạn |
|---|---|
| Tờ khai thuế thu nhập cá nhân năm | Cuối tháng 2 năm sau |
| Thuế lãi vốn (mẫu JOPPD) | Tính và nộp trước cuối tháng 2 năm sau |
| Báo cáo mẫu PO-SD của hộ kinh doanh khoán | Trước ngày 15 tháng 1 năm sau |
| Đóng góp của hộ kinh doanh khoán | Hằng tháng trước ngày 15 cho tháng trước |
| Tờ khai thuế giá trị gia tăng | Từ năm 2026, trước ngày cuối cùng của tháng sau kỳ khai |
| Tờ khai thuế doanh nghiệp | Trong 4 tháng sau cuối năm, chỉ điện tử |
| Thuế bất động sản | Thông tin trước ngày 31 tháng 3, nộp trong 15 ngày kể từ thông báo |
Nộp muộn bị tính lãi, và thời hiệu nói chung đến sáu năm. Từ năm 2026 kiểm toán viên thuế có thể sao chép dữ liệu điện tử, và người nộp thuế khi được yêu cầu phải cho truy cập phần mềm và cơ sở dữ liệu và giao mã và mật khẩu của phần mềm hóa đơn hóa thuế.
| Khi nào | Điều gì thay đổi |
|---|---|
| 1 tháng 1 năm 2025 | Giảm trừ cá nhân tăng từ 560 lên 600 euro mỗi tháng |
| 1 tháng 1 năm 2025 | Ngưỡng thuế suất cao tăng từ 50,400 lên 60,000 euro mỗi năm, khung thuế suất mới cho các thành phố |
| 1 tháng 1 năm 2025 | Thuế nhà nghỉ được thay bằng thuế bất động sản 0.60-8.00 euro mỗi m² |
| 1 tháng 1 năm 2025 | Ngưỡng đăng ký thuế giá trị gia tăng và giới hạn hộ kinh doanh khoán tăng lên 60,000 euro |
| 1 tháng 1 năm 2026 | Lương tối thiểu 1,050 euro, cơ sở đóng góp tối đa 11,958 euro |
| 1 tháng 1 năm 2026 | Hóa đơn điện tử bắt buộc giữa các doanh nghiệp đăng ký thuế giá trị gia tăng, hóa đơn hóa thuế mọi hóa đơn |
| 1 tháng 1 năm 2026 | 13 thành phố và đô thị đổi thuế suất thu nhập, kể cả Rijeka và Pula |
| 1 tháng 1 năm 2027 | Hóa đơn điện tử trở thành bắt buộc cả với doanh nghiệp ngoài hệ thống thuế giá trị gia tăng |
Nhận danh sách việc cần làm khi chuyển nơi cư trú thuế
Để lại liên hệ trong khung trò chuyện, chúng tôi sẽ gửi các bước và giấy tờ dành cho bạn.
Điều này có ý nghĩa gì nếu bạn chuyển đến Croatia
Croatia không phải thiên đường thuế cũng không phải nhà nước thuế khắc nghiệt.
Hợp đồng thuê một năm có thể làm bạn thành người cư trú. Nhà có sử dụng 183 ngày làm bạn thành người cư trú, và Croatia khi đó đánh thuế thu nhập toàn cầu của bạn.
Thành phố của bạn quan trọng. Zagreb dùng mức tối đa 23% và 33%; Rijeka thuộc nhóm thành phố lớn thấp nhất với 20% và 25%.
Thuê người đắt. Đóng góp 20% và 16.5% tạo chênh lệch khoảng 43% trên lương 3,000 euro.
Không có chế độ cho người nước ngoài. Miễn thuế năm năm dành cho người Croatia trở về; chế độ du mục hẹp và kéo dài đến 18 tháng.
Hộ kinh doanh khoán rẻ khi kinh doanh còn nhỏ. Khoảng 10% kể cả đóng góp đến 60,000 euro, nhưng chế độ đóng lại ở ngưỡng.
Nhà đầu tư được đối xử khá tốt. 12% trên cổ tức và lãi, không thuế trên lãi vốn sau hai năm, nhưng thu nhập nước ngoài phải tự kê khai. Tài khoản cá nhân ở Croatia giúp giữ tài sản tại địa phương.
Nhà thứ hai nay đắt hơn. Nhà bỏ trống nộp thuế bất động sản, và thuế cho thuê du lịch đang tăng.
Hiệp định với Nga chỉ hoạt động một nửa. Không có khấu trừ giảm ở Nga, nhưng khoản khấu trừ thuế vẫn còn.
Đang so sánh khu vực? Xem thuế ở Montenegro, tổng quan của chúng tôi về thuế ở châu Âu năm 2026 và thuế theo nước. Con đường chuyển cư có trên trang Croatia; để xây dựng cấu trúc, hãy trao đổi với chuyên gia Murblz.
Gánh nặng thuế thực tế của bạn tùy cư trú, thành phố, cấu trúc kinh doanh và thu nhập từ các nước khác - chúng tôi có thể xem xét trường hợp của bạn trong buổi tư vấn miễn phí.
Câu hỏi thường gặp
Thuế thu nhập cá nhân ở Croatia năm 2026 là bao nhiêu?
Thuế giá trị gia tăng ở Croatia năm 2026 là bao nhiêu?
Thuế thu nhập doanh nghiệp ở Croatia là bao nhiêu?
Làm sao trở thành người cư trú thuế ở Croatia?
Người du mục kỹ thuật số có phải đóng thuế ở Croatia không?
Ở Croatia có những loại thuế bất động sản nào?
Hiệp định tránh đánh thuế hai lần Croatia - Nga còn hiệu lực không?
Hộ kinh doanh khoán ở Croatia nộp bao nhiêu thuế?
Không muốn tự mình tìm hiểu?
Chúng tôi hỗ trợ trọn gói toàn bộ quy trình: chúng tôi kiểm tra giấy tờ, chọn chương trình phù hợp với trường hợp của bạn và cho thời hạn và chi phí trung thực. Hãy đặt câu hỏi trong trò chuyện: buổi tư vấn miễn phí bắt đầu ngay tại đây. Việc đại diện pháp lý trước cơ quan nhà nước và tòa án do chuyên gia Murblz đảm nhận cùng đối tác có giấy phép hành nghề tại địa phương.
Chuyên viên tư vấn Murblz trả lời ngay trong khung trò chuyện trên trang này. Hãy kể về trường hợp của bạn, chúng ta sẽ cùng tìm cách.
Tư vấn miễn phí