วิธีเริ่มธุรกิจในเดนมาร์กปี 2026

การจดทะเบียนบริษัทจำกัดเอกชนใช้เวลาไม่กี่ชั่วโมง การเปิดบัญชีธนาคารในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่อาจใช้เวลาหลายเดือน และนั่นคือจุดที่แผนส่วนใหญ่พัง

ฉบับสั้น: เดนมาร์กให้อะไรและไม่ให้อะไร

เดนมาร์กเป็นหนึ่งในประเทศที่บริหารบริษัทง่ายที่สุดในยุโรป คุณจดทะเบียนบริษัทจำกัดออนไลน์ได้ มักภายในวันเดียว ทะเบียนเปิดเผยต่อสาธารณะ เจ้าหน้าที่ตอบอีเมล และงานเอกสารแทบไม่มี ภาษีนิติบุคคลอัตราคงที่ 22% ไม่มีภาษีเพิ่มระดับเทศบาลหรือภูมิภาค

ต่อไปคือส่วนที่ไม่สบายใจ การจดทะเบียนง่ายไม่ได้แปลว่าเริ่มธุรกิจง่าย ธนาคารเดนมาร์กมีแนวโน้มปฏิเสธคุณ หากคุณไม่มีเลขประจำตัวประชาชนเดนมาร์ก ไม่มีที่อยู่ในเดนมาร์ก และไม่มีความเชื่อมโยงกับตลาดท้องถิ่นที่มองเห็นได้ ระดับค่าจ้างทำให้การจ้างพนักงานคนแรกแพงกว่าทีมเล็ก ๆ ในยุโรปตะวันออก และใบอนุญาตพำนักสำหรับผู้ประกอบการมีโควตา 75 คนต่อปีทั้งประเทศ

เดนมาร์กใช้ได้ดีในสองสถานการณ์ คุณมีธุรกิจอยู่แล้วและกำลังเข้าตลาดนอร์ดิก หรือคุณกำลังสร้างสตาร์ทอัพเทคโนโลยีที่มีผลิตภัณฑ์จริง หากเป้าหมายแค่บริษัทยุโรปที่ถูกกว่าสำหรับออกใบแจ้งหนี้ เดนมาร์กเป็นคำตอบที่ผิด และมีเขตอำนาจที่ง่ายกว่า

รูปแบบธุรกิจที่มี

บริษัทจำกัดเอกชน: ตัวเลือกเริ่มต้น

บริษัทจำกัดเอกชนเป็นรูปแบบที่ธุรกิจขนาดเล็กและกลางส่วนใหญ่ใช้ ตั้งแต่วันที่ 27 กุมภาพันธ์ 2025 ทุนจดทะเบียนขั้นต่ำลดจาก 40,000 โครนเหลือ 20,000 โครน ประมาณ 2,700 ยูโร เงินนั้นไม่ใช่ค่าธรรมเนียมรัฐ แต่อยู่ในบริษัทและใช้ในการดำเนินงานได้เมื่อบริษัทตั้งขึ้นแล้ว

ผู้ก่อตั้งหนึ่งคน กรรมการหนึ่งคน คนเดียวกันทั้งสองบทบาท ทั้งหมดยอมรับได้ บริษัทจำกัดเอกชนไม่ต้องมีคณะกรรมการกำกับ ฝ่ายบริหารก็พอ

บริษัทมหาชนจำกัด: สำหรับนักลงทุนและโครงสร้างขนาดใหญ่

บริษัทมหาชนจำกัดมีทุนจดทะเบียนขั้นต่ำ 400,000 โครน (ประมาณ 53,600 ยูโร) ต้องชำระอย่างน้อย 25% หรือ 100,000 โครนตอนจดทะเบียน ต้องมีคณะกรรมการบริษัท รูปแบบนี้สมเหตุสมผลหากวางแผนระดมทุนจากสถาบัน หุ้นหลายประเภท หรือการจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ มิฉะนั้นเป็นภาระเปล่า

สาขาของบริษัทต่างประเทศ

สาขาไม่ใช่นิติบุคคลแยก แต่เป็นส่วนขยายของบริษัทที่มีอยู่ ไม่ต้องมีทุนจดทะเบียน แต่บริษัทแม่รับผิดเต็มที่ต่อสาขา คุณต้องมีผู้จัดการสาขาและชุดเอกสารจากเขตอำนาจต้นทาง ได้แก่ ข้อบังคับ สำเนาทะเบียน ข้อมูลกรรมการและผู้รับประโยชน์ที่แท้จริง มักต้องแปลและรับรอง สาขาถูกบันทึกในทะเบียนบริษัทและได้เลขของตัวเอง

กิจการเจ้าของคนเดียว และรูปแบบที่ไม่มีอีกแล้ว

กิจการเจ้าของคนเดียวจดทะเบียนฟรีและไม่ต้องมีทุน แต่ความรับผิดเป็นส่วนตัวและไม่จำกัด และกำไรเสียภาษีตามอัตราก้าวหน้าส่วนบุคคล สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ แทบเป็นทางตันเสมอ

บริษัทผู้ประกอบการทุน 1 โครนถูกยกเลิกเมื่อวันที่ 15 เมษายน 2019 หลังมีการใช้ในทางมิชอบอย่างกว้างขวาง บริษัทแบบนี้ที่มีอยู่มีเวลาถึงวันที่ 15 ตุลาคม 2021 เติมทุนและแปลงเป็นบริษัทจำกัดเอกชน มิฉะนั้นถูกยุบ หากวันนี้มีคนเสนอจดทะเบียนบริษัทแบบนี้ให้ เขายังไม่ได้อ่านกฎหมายตั้งแต่ปี 2019

การจดทะเบียนผ่านสำนักงานธุรกิจเดนมาร์ก

นายทะเบียนคือสำนักงานธุรกิจเดนมาร์ก ทุกอย่างทำผ่านพอร์ทัลธุรกิจของรัฐ และผลลัพธ์คือเลขทะเบียนบริษัทแปดหลักที่ใช้เป็นทั้งรหัสบริษัทและเลขผู้เสียภาษี ค่าจดทะเบียนบริษัทออนไลน์ประมาณ $110

ลำดับเป็นดังนี้:

• เตรียมหนังสือจัดตั้งบริษัทและข้อบังคับ ข้อบังคับกำหนดทุน ปีบัญชี โครงสร้างการบริหาร และหากมี การตัดสินใจไม่ใช้การสอบบัญชีตามกฎหมาย
• ชำระทุน มีสามทาง คือบัญชีลูกค้าของทนายความเดนมาร์ก ธนาคารที่คุณเลือก หรือผู้สอบบัญชี สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ทางทนายความเป็นคำตอบปกติ เพราะธนาคารจะไม่เปิดบัญชีในขั้นนี้อยู่แล้ว
• จดทะเบียนผู้รับประโยชน์ที่แท้จริง ยื่นพร้อมการจัดตั้ง หากไม่มี จะไม่ได้เลขทะเบียนบริษัท
• ยื่นผ่านพอร์ทัลและจ่ายค่าธรรมเนียม การยื่นดิจิทัลที่ครบมักดำเนินการภายในไม่กี่ชั่วโมง เรื่องที่ต้องตรวจด้วยมือใช้เวลาประมาณสองสัปดาห์
• จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและการเป็นนายจ้างแยกต่างหากหากเกี่ยวข้อง

ข้อติดในทางปฏิบัติ: การลงนามและการยื่นทำผ่านระบบยืนยันตัวตนดิจิทัลของเดนมาร์ก การได้ระบบนี้โดยไม่มีเลขประจำตัวประชาชนแทบเป็นไปไม่ได้ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จึงแทบทุกครั้งดำเนินการผ่านผู้แทนตามหนังสือมอบอำนาจ ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ดูแลเรื่องนี้ร่วมกับพันธมิตรชาวเดนมาร์ก เป็นแนวปฏิบัติมาตรฐาน ไม่ใช่ทางเลี่ยง

กรรมการและที่อยู่จดทะเบียน

กฎหมายบริษัทเดนมาร์กไม่ได้กำหนดให้กรรมการของบริษัทจำกัดเอกชนเป็นพลเมืองหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ในเดนมาร์ก ใครก็ได้จากที่ใดก็ได้บริหารบริษัทได้ ที่อยู่เป็นอีกเรื่อง ต้องเป็นที่อยู่จริงในเดนมาร์กที่บริษัทรับจดหมายและรับเอกสารทางกฎหมายได้ ตู้ไปรษณีย์ผ่านการจดทะเบียนได้ แต่จะสร้างปัญหากับธนาคารและหน่วยงานภาษีเมื่อเริ่มทดสอบการดำเนินงานจริง

จำไว้แยกต่างหากว่าการบริหารบริษัทจากต่างประเทศอาจทำให้เกิดถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่อื่น หากกรรมการอาศัยในสเปนและการตัดสินใจทั้งหมดเกิดที่นั่น ทางการเดนมาร์กและสเปนจะโต้แย้งกันเรื่องสถานที่บริหารจัดการจริง และคุณจะจ่ายตามผลที่ออกมา เราอธิบายตรรกะนี้ในภาพรวม ภาษีในเดนมาร์ก

บัญชีธนาคาร: คอขวดที่แท้จริง

นี่คือจุดที่แผนส่วนใหญ่พัง ธนาคารเดนมาร์กใช้ขั้นตอนรู้จักลูกค้าและต่อต้านการฟอกเงินที่เข้มงวด และไม่มีหน้าที่ต้องให้บริการผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ในทางปฏิบัติ ธนาคารต้องการเห็นเลขประจำตัวประชาชนและที่อยู่ในเดนมาร์กของผู้บริหารอย่างน้อยหนึ่งคน รูปแบบธุรกิจที่เกี่ยวกับเดนมาร์กหรือนอร์ดิกอย่างสมเหตุสมผล และแหล่งที่มาของเงินที่มีเอกสาร

สิ่งที่ควรคาด:

• การตรวจสอบลูกค้านิติบุคคลที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ใช้เวลาหลายสัปดาห์ ไม่ใช่หลายวัน และมักจบด้วยการปฏิเสธโดยไม่ระบุเหตุผล
• ธนาคารเก็บค่าเปิดบัญชีบริษัทสำหรับโครงสร้างระหว่างประเทศ ตัวเลขเริ่มที่หลายร้อยดอลลาร์ ไม่ใช่จำนวนเล็กน้อย
• คุณชำระทุนจดทะเบียนได้โดยไม่มีบัญชีธนาคาร ผ่านบัญชีลูกค้าของทนายความ จึงจดทะเบียนเสร็จได้แต่ยังไม่มีบัญชีดำเนินงาน
• สถาบันเงินอิเล็กทรอนิกส์ที่มีเลขบัญชีระหว่างประเทศของเดนมาร์กหรือยุโรปเปิดได้เร็วและง่ายกว่า ครอบคลุมการชำระเงินพื้นฐาน แต่ไม่ให้วงเงินสินเชื่อหรือการรับบัตรในท้องถิ่น และคู่ค้าและหน่วยงานรัฐบางแห่งในเดนมาร์กไม่รับสำหรับทุกวัตถุประสงค์

ข้อสรุปตรง ๆ: หากไม่มีใครในทีมอาศัยในเดนมาร์กพร้อมเลขประจำตัวประชาชน ให้วางแผนย้ายประเทศ ใช้สถาบันเงินอิเล็กทรอนิกส์ หรือมีกรรมการท้องถิ่น เราวางทางแยกเหล่านี้ในบริการ การจดทะเบียนบริษัท

ภาษี

ภาษีเดนมาร์กง่ายเรื่องอัตราและเข้มงวดเรื่องการบริหาร ภาษีเงินได้นิติบุคคลอัตราคงที่ 22% ไม่มีอัตราก้าวหน้าและไม่มีระบอบสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ภาษีมูลค่าเพิ่ม 25% ไม่มีอัตราลดเลย ไม่ว่าอาหาร หนังสือ หรือสินค้าเด็ก

ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อยอดขายเกิน 50,000 โครนในสิบสองเดือน และต้องยื่นคำขอไม่ช้ากว่าแปดวันก่อนเริ่มกิจกรรมที่ต้องเสียภาษี ความถี่การยื่นตามยอดขาย ต่ำกว่า 5 ล้านโครนทุกครึ่งปี 5-50 ล้านโครนรายไตรมาส เกิน 50 ล้านโครนรายเดือน ธุรกิจใหม่มักเริ่มด้วยการยื่นรายไตรมาส

เงินปันผล สำหรับบุคคล เงินได้จากหุ้นเสียภาษี 27% จาก 79,400 โครนแรกในปี 2026 และ 42% ส่วนที่เกิน สำหรับคู่สมรสเกณฑ์เพิ่มเป็นสองเท่าเป็น 158,800 โครน การจ่ายให้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่มีอัตราหัก ณ ที่จ่าย 22% ลดได้ตามอนุสัญญาภาษีและคำสั่งของสหภาพยุโรป แม้กลไกมักเป็นหักก่อนแล้วขอคืนทีหลัง และการคืนเงินของเดนมาร์กไม่เร็ว

ข้อได้เปรียบจริงสำหรับโครงสร้างถือหุ้น เงินปันผลที่บริษัทเดนมาร์กได้รับจากหุ้นในบริษัทลูกตั้งแต่ 10% ได้รับยกเว้นภาษี ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 ภาษีจากเงินปันผลของหุ้นที่ไม่ได้จดทะเบียนต่ำกว่า 10% ก็ถูกยกเลิกตามชุดมาตรการเพื่อผู้ประกอบการของเดนมาร์ก

การรายงานและการสอบบัญชี

รายงานประจำปียื่นต่อสำนักงานธุรกิจภายในห้าเดือนหลังสิ้นปีบัญชี คือ 31 พฤษภาคมสำหรับปีปฏิทิน เปิดเผยต่อสาธารณะ ใครก็อ่านในทะเบียนได้ แบบแสดงรายการภาษีนิติบุคคลต้องยื่นภายในหกเดือน คือ 30 มิถุนายน การชำระภาษีนิติบุคคลล่วงหน้าตรงกับวันที่ 20 มีนาคมและ 20 พฤศจิกายน

การสอบบัญชีไม่บังคับสำหรับบริษัทขนาดเล็ก การยกเว้นใช้ได้หากบริษัทอยู่ต่ำกว่าสองในสามเกณฑ์เป็นเวลาสองปีติดกัน ได้แก่ ยอดขาย 8 ล้านโครน สินทรัพย์รวม 4 ล้านโครน และพนักงานเฉลี่ย 12 คน การไม่ใช้การสอบบัญชีเป็นมติของผู้ถือหุ้น มักใส่ไว้ในข้อบังคับตอนจัดตั้ง

ภาระใหม่หนึ่งข้อคือข้อกำหนดให้เก็บบันทึกในระบบบัญชีดิจิทัลที่ได้รับการรับรอง ใช้กับธุรกิจที่มียอดขายเกิน 300,000 โครน และระบบต้องส่งและรับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์และส่งออกข้อมูลสำหรับการตรวจภาษีได้ ความหมายในทางปฏิบัติตรงไปตรงมา ตารางคำนวณไม่ถูกต้องตามกฎอีกต่อไป และคุณต้องสมัครใช้ซอฟต์แวร์ของเดนมาร์กหรือของยุโรปที่ได้รับการรับรอง

ถิ่นที่อยู่สำหรับผู้ประกอบการ: โครงการสตาร์ทอัพเดนมาร์ก

การจดทะเบียนบริษัทไม่ได้ให้สิทธิอาศัยในเดนมาร์ก พลเมืองสหภาพยุโรป เขตเศรษฐกิจยุโรป และสวิตเซอร์แลนด์ไม่ต้องมีใบอนุญาตและใช้เสรีภาพในการเดินทาง คนอื่นทั้งหมดที่อยากทำธุรกิจของตัวเองในเดนมาร์กต้องมีใบอนุญาตพำนัก และช่องทางหลักคือโครงการสตาร์ทอัพเดนมาร์ก

ทำงานอย่างไร: คณะผู้เชี่ยวชาญที่สำนักงานธุรกิจแต่งตั้งประเมินแผนธุรกิจก่อน กรรมการให้คะแนนสี่เกณฑ์ตั้งแต่ 1 ถึง 5 และต้องได้เฉลี่ยอย่างน้อย 3.5 จึงจะอนุมัติ หลังแผนได้รับอนุมัติแล้วเท่านั้น คุณจึงยื่นขอใบอนุญาตพำนักและทำงานต่อสำนักงานรับสมัครและบูรณาการระหว่างประเทศได้

ตัวเลขสำคัญปี 2026:

• โควตา: สูงสุด 75 ใบอนุญาตต่อปีปฏิทินทั้งโครงการ
• ค่ายื่นคำขอ: ประมาณ $460
• หลักฐานเงินสำหรับปีแรก: 153,240 โครนสำหรับผู้ยื่นคนเดียว 306,480 โครนพร้อมคู่สมรส 356,904 โครนพร้อมคู่สมรสและบุตร 203,664 โครนพร้อมบุตรแต่ไม่มีคู่สมรส
• ระยะเวลาพิจารณา: ประมาณสองเดือน สูงสุดสี่เดือนหากขอเอกสารเพิ่ม
• อายุใบอนุญาต: สูงสุดสองปี ต่อได้ครั้งละไม่เกินสามปี
• ทีม: ยื่นได้สูงสุดสามคนต่อหนึ่งโครงการ

สิ่งที่คณะผู้เชี่ยวชาญจะไม่อนุมัติ: ร้านอาหาร ธุรกิจที่ปรึกษา ร้านค้าปลีก และธุรกิจนำเข้าส่งออก คำขอแบบนี้มักถูกคัดออกโดยสำนักงานเลขานุการก่อนถึงผู้เชี่ยวชาญ โครงการนี้ออกแบบมาสำหรับธุรกิจนวัตกรรมที่ขยายได้ ไม่ใช่การย้ายธุรกิจแบบดั้งเดิม การเลือกระหว่างการย้ายถิ่นทางธุรกิจกับเส้นทางอื่นอธิบายในหมวด ใบอนุญาตพำนัก

ค่าครองชีพและค่าจ้างจริงเท่าไร

เดนมาร์กแพง ไม่มีค่าจ้างขั้นต่ำตามกฎหมาย ค่าจ้างกำหนดโดยข้อตกลงร่วม และระดับที่ได้สูง พนักงานระดับกลางในปี 2026 โดยทั่วไปมีต้นทุนต่อนายจ้างประมาณ 30,000-70,000 โครนต่อเดือน บวกเงินสมทบภาคบังคับและตามภาคธุรกิจ ได้แก่ กองทุนบำนาญเสริม (รวมประมาณ 3,400 โครนต่อปี นายจ้างจ่ายประมาณสองในสาม) ค่าจ้างวันหยุด 12.5% ของรายได้ และแผนบำนาญและประกันของอุตสาหกรรม รวมกันเพิ่มประมาณ 10% ถึง 25% จากเงินเดือนก่อนหักขึ้นกับภาคธุรกิจและข้อตกลงร่วม

สำหรับผู้ก่อตั้งเอง ห้องชุดหนึ่งห้องนอนในโคเปนเฮเกนตามความเป็นจริงราคา 12,500-17,000 โครนต่อเดือน และต้นทุนรวมต่อเดือนของคนเดียวรวมค่าเช่าอยู่ที่ประมาณ 15,000-22,000 โครน นั่นคือเหตุผลที่ข้อกำหนดหลักฐานเงิน 153,240 โครนไม่ใช่พิธีการ แต่ใกล้เคียงขั้นต่ำสุด

มีส่วนชดเชย ผู้มีรายได้สูงที่ถูกจ้างมาใช้ระบอบพิเศษสำหรับชาวต่างชาติที่ 32.84% รวมเงินสมทบตลาดแรงงานได้ นานสูงสุด 84 เดือน หากเงินเดือนเฉลี่ยอย่างน้อย 65,400 โครนต่อเดือนในปี 2026 ผู้ก่อตั้งใช้ไม่ได้เสมอไป ระบอบนี้จำกัดความผูกพันกับเดนมาร์กก่อนหน้าและการควบคุมบริษัทที่จ้าง จึงต้องคำนวณเป็นรายกรณี

เดนมาร์กไม่เหมาะกับใคร และอะไรผิดพลาด

ไม่เหมาะหากคุณต้องการบริษัทยุโรปราคาถูกสำหรับออกใบแจ้งหนี้ ทุน ที่อยู่ บัญชี และซอฟต์แวร์ที่ได้รับการรับรองทำให้ปีแรกแพงกว่าค่าธรรมเนียมรัฐมาก และภาระภาษีไม่ได้ได้เปรียบเพื่อนบ้าน

ไม่เหมาะหากความโปร่งใสเป็นปัญหา งบการเงินประจำปีเปิดเผย ผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงถูกจดทะเบียน ทะเบียนเปิด โครงสร้างแบบตัวแทนใช้ไม่ได้ที่นี่

ไม่เหมาะหากธุรกิจของคุณเป็นที่ปรึกษา การโรงแรมและร้านอาหาร หรือการค้า และหวังพึ่งโครงการสตาร์ทอัพเดนมาร์กเพื่อการพำนัก ภาคธุรกิจเหล่านั้นถูกคัดออกตามกฎของโครงการเอง

รูปแบบความล้มเหลวที่พบบ่อย:

• บริษัทจดทะเบียนแล้วแต่ไม่มีธนาคารรับ เงินจัดตั้งหมดไป ทุนค้างอยู่ในบัญชีลูกค้าของทนายความ และการดำเนินงานไม่เคยเริ่ม นี่คือผลที่พบบ่อยที่สุด
• พลาดกำหนดจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแปดวัน และการขายครั้งแรกออกใบแจ้งหนี้โดยไม่จัดการภาษีมูลค่าเพิ่มถูกต้อง ตามมาด้วยการจ่ายย้อนหลังและค่าปรับ
• ยื่นรายงานประจำปีช้า สำนักงานธุรกิจไม่ใจเย็น ค่าปรับตกที่ผู้บริหารเป็นส่วนตัว และการไม่ยื่นนาน ๆ นำไปสู่การยุบบริษัทโดยคำสั่งศาล
• การบริหารจัดการจริงอยู่ต่างประเทศและหน่วยงานภาษีโต้แย้งสถานที่บริหาร ผลคือภาษีซ้อนและข้อพิพาทยาวนาน
• บริษัทให้เจ้าของกู้เงิน กฎหมายเดนมาร์กโดยทั่วไปห้ามการให้ผู้ถือหุ้นกู้และเก็บภาษีเป็นเงินได้ ขณะที่หน้าที่ชำระคืนยังอยู่ สิ่งที่ทำกันเป็นปกติที่อื่นกลายเป็นความผิดพลาดราคาแพงที่นี่
• คิดว่าบริษัทเองให้สิทธิอยู่ในประเทศ บริษัทไม่ได้ให้อะไรนอกจากเลขทะเบียนบริษัท

สำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ ลำดับที่สมเหตุสมผลกลับกับที่คิดตามสัญชาตญาณ จัดการสถานะทางกฎหมายและธนาคารก่อน แล้วจึงจดทะเบียน หากไม่มีสถานะ บริษัทจะกลายเป็นค่าใช้จ่ายด้านการปฏิบัติตามกฎรายปีที่ไม่มีรายได้

คำถามที่พบบ่อย