サービス・信託と私的財団

ジャージーの信託

2026年10月23日更新

料金は担当者がお伝えし、見積もりは作業の開始前に書面で確定します。

ジャージーの信託は、資産の保護と承継計画のための典型的な道具です。ジャージーは英国法に根ざした独自の信託法、豊富な判例、許可を持つ信託会社の大きな業界を持つ英王室属領です。個人の資産を事業のリスクから切り離したい人、資産を次の世代にどう引き継ぐかを決めたい人、日々の管理を専門の受託者に任せたい人に合います。

私たちはまず目的を明確にします。どの資産を入れるか、受益者は誰か、委託者がどれだけの支配を残したいか。そのうえで、許可を持つジャージーの受託者を選び、信託証書の内容を交渉し、法令順守の確認を案内し、資産の移転をサポートします。サービスは設立と継続的な維持の両方を含みます。受託者とのやり取り、仕組みの変更、日々の質問です。料金は資産と複雑さによって異なり、最初の相談のあとでお伝えします。

法律上のジャージーの信託の仕組み

ジャージーの信託は1984年ジャージー信託法に従います。委託者にとって重要な点は次のとおりです。

• 期間の制限がない。第15条により永久拘束禁止の原則は適用されず、条項に別の定めがないかぎり、信託は無期限に続けられます。
• 委託者が権限を残せる。第9A条により、委託者は信託を無効にすることなく、信託を撤回または変更する権限、投資と分配について指示する権限、受託者と受益者を任命し解任する権限を留保できます。
• 外国の法律からの保護。第9条により、信託に関する問題は、外国の遺留分のルールや信託に関する外国の判決にかかわらず、ジャージー法で判断されます。
• 請求の期限。受益者は違反を知ってから3年以内、ただし違反から21年以内に請求できます。詐欺には期限がありません。根拠は第57条です。
• 目的信託。受益者のいない目的のための信託は、執行者を任命すれば有効です。根拠は第12条です。

法律は信託の登録を求めていません。専門の受託者は、信託会社の業務を行うためにジャージー金融サービス委員会の登録を受ける必要があります。

税金

受益者が全員ジャージー国外に住んでいる場合、ジャージーの税務実務により、受託者は島の外で生じた所得に課税されません。受益者は住んでいる国で課税されるため、私たちはその国の外国事業体に関するルールに照らして仕組みも確認します。

設立の進め方

1. 目的を定めます。どの資産か、受益者は誰か、保護者が必要か、委託者がどの権限を残すか。
2. 許可を持つジャージーの受託者を選び、受託者の顧客確認を受けます。
3. 信託証書と意向書を合意します。
4. 信託への資産の移転。口座、会社の株式、別の会社を通じた不動産です。
5. 継続的な管理。受託者の報告、仕組みの変更、受益者への分配です。

必要な書類

資金洗浄対策の法律により、許可を持つ受託者は委託者と受益者の本人確認を行い、お金の出所を理解しなければなりません。そのため、関係者それぞれのパスポートと住所の証明、資産とその価値の説明、事業の売却、配当、相続、給与といった資金の出所の書類、税務上の居住地の情報を準備してください。英語以外の書類は翻訳し、写しには認証を受けます。

対象となる人

資金の出所を書類で示せない場合、関係者の誰かが制裁の対象である場合、すでに知られている債権者から資産を隠すことが目的である場合、受託者は仕組みを引き受けません。制裁の制度はロシア国籍の人との業務を制限しているため、私たちは書類の準備を始める前に、案件を進められるかを確認します。

制裁のルールと委託者の確認

ジャージーは英国に合わせた制裁の制度を適用しています。2022年12月16日から、ロシアに関係する人への信託サービスの新規提供は禁止されています。信託の設定、受託者としての活動、登記上の事務所の提供です。関係の有無は国籍ではなく、主にその人が住んでいる場所、または会社がロシアで登録されているかで判断されます。そのため私たちは、作業を始める前に委託者と受益者の状況を確認します。

ジャージーの信託が向く人、向かない人

ジャージーを選ぶのは、複数の国に相当な資産を持ち、予測可能な裁判所と経験豊富な信託会社を重視する家族です。島の信託法は1984年から発展してきており、その背後には何十年もの判例があります。信託が合うのは、子どもの間で資産をあらかじめ配分し、事業のリスクから資産を守り、条項を変更する委託者の権利を残す必要がある人です。

資産が多くない場合、ジャージーは最善の選択ではありません。許可を持つ受託者は年間の報酬で働き、資産が小さければ遺言のほうが費用はかかりません。また、信託でお金を隠すこともできません。受託者はその出所を確認し、当局に情報を開示します。

設立者の居住国の税金

ロシアの税務上の居住者にとって、ジャージーの信託は法人格のない外国の仕組みです。設立から3か月以内に税務署に届け出る必要があり、第9A条の権限を残す委託者はほぼ必ず支配者となります。信託の利益はロシアで課税されることがあり、外国子会社の届出を毎年提出します。ロシアはジャージーと二重課税防止条約を結んでいないため、税額控除は使えません。私たちは外国子会社合算税制のページのとおりに、届出と報告を準備します。

ジャージーの信託に入れる資産

信託に移すのは、会社の株式、銀行口座、投資ポートフォリオが最も多くなります。他の国の不動産は通常、株式を信託が所有する会社を通じて保有します。そうすれば、受託者や受益者が変わっても、不動産ごとに名義を変える必要がありません。移転は信託への贈与または売買として書類にし、そのあと資産は委託者の個人の財産ではなくなります。そのため、債権者の請求の直前の移転は争われることがあり、信託は紛争の最中ではなく前もって設立します。

ジャージーの信託について知っているのは誰か

信託は登録する必要がなく、島には信託の公開の登録簿がありません。委託者、受益者、保護者の情報は許可を持つ受託者が保管し、受託者は法律に基づき、求めに応じて監督当局と税務当局に開示します。信託の口座を持つ銀行や証券会社は、税務情報の自動的交換を通じて、受益者が税務上の居住者である国にそれを報告します。

ジャージーでは信託か財団か

この島には私的財団もあります。定款、評議会、登録簿の記載を持つ独立した法人です。信託はより柔軟で、コモン・ローの国の家族になじみがあり、財団は会社や定款に慣れた人にとってわかりやすい存在です。ジャージーの財団のページと、ジャージーとガーンジーの信託と財団の記事で比較してください。

費用とかかる期間

信託証書は数日で作成できますが、全体の手続きには通常数週間かかります。最も時間がかかるのは、受託者による委託者、受益者、資産の出所の確認です。費用は資産と仕組みの複雑さによって異なり、見積もりは作業の開始前に書面で確定します。

業務に含まれるもの

• 信託の設立と維持

よくある質問