Как выйти из налогового резидентства ЮАР: тесты, документы и налог на выход
Постоянное проживание и тест физического присутствия, 330 дней за границей, регистрационная анкета и декларация в налоговой ЮАР, налог на выход, освобождение 1,25 млн рэндов и страны для нового резидентства.
Коротко
- Три основания: перестать постоянно проживать, 330 дней подряд за границей или соглашение об избежании двойного налогообложения.
- Как сообщить: дата выхода в регистрационной анкете и декларация с документами.
- Налог на выход: имущество в мире считается проданным, кроме недвижимости в ЮАР.
- После: налог только с доходов из ЮАР.
- Другой путь: остаться резидентом и не платить налог с первых 1,25 млн рэндов зарплаты за границей.
Подробнее
Налоговое резидентство ЮАР прекращается одним из трёх способов: вы перестаёте постоянно проживать в ЮАР, проводите за её пределами не меньше 330 полных дней подряд или по соглашению об избежании двойного налогообложения становитесь резидентом другой страны. Затем вы сообщаете налоговой службе ЮАР в регистрационной анкете в личном кабинете, отправляете декларацию с подтверждающими документами и платите налог на выход: всё имущество в мире, кроме недвижимости в ЮАР, считается проданным. После этого ЮАР облагает только доходы из ЮАР.
Правила - по данным налоговой службы ЮАР в 2026 году.
Кто налоговый резидент ЮАР
ЮАР облагает резидентов налогом со всех доходов в мире, а нерезидентов - только с доходов из источников в ЮАР. Резидентом вы становитесь по одному из двух тестов.
- Постоянное проживание: ЮАР - страна, куда вы естественно возвращаетесь из поездок, ваш настоящий дом.
- Физическое присутствие: больше 91 дня в ЮАР в текущем налоговом году, больше 91 дня в каждом из 5 предыдущих и больше 915 дней в сумме за эти 5 лет.
Человек, который по соглашению об избежании двойного налогообложения считается резидентом только другой страны, не резидент ЮАР, даже если один из тестов выполнен.
Три способа выйти из налогового резидентства
| Каким резидентом вы были | Как резидентство прекращается | С какого дня |
|---|---|---|
| По постоянному проживанию | Вы переносите настоящий дом за границу, и это подтверждают факты | С дня, когда вы перестали постоянно проживать в ЮАР |
| По физическому присутствию | Не меньше 330 полных дней подряд за пределами ЮАР | С дня отъезда из ЮАР |
| По любому тесту | Соглашение об избежании двойного налогообложения делает вас резидентом другой страны | С даты, когда применяется соглашение |
Постоянное проживание - вопрос фактов: налоговая сопоставляет ваше намерение с тем, где вы живёте и работаете, где ваше имущество и семья и как часто вы возвращаетесь.
Как сообщить налоговой службе ЮАР
- Регистрационная анкета в личном кабинете: в разделе об обязательствах по подоходному налогу указывают дату прекращения резидентства; с этого дня вы нерезидент.
- Обращение и письмо: налоговая открывает обращение и письмом запрашивает подтверждающие документы.
- Декларация: подписанную форму с документами отправляют через личный кабинет или онлайн-систему запросов налоговой.
| Основание | Документы |
|---|---|
| Для всех | Подписанная декларация, письмо с изложением фактов, копия паспорта или журнал поездок со всеми отметками о въезде и выезде |
| Прекращение постоянного проживания | Виза в новой стране, подтверждение постоянного проживания там, справка о налоговом резидентстве от иностранной налоговой, сведения о недвижимости, бизнесе, семье, социальных связях и приездах в ЮАР |
| Тест физического присутствия | Отметки в паспорте или журнал поездок о 330 полных днях за границей |
| Соглашение об избежании двойного налогообложения | Справка о налоговом резидентстве другой страны |
Посчитаем налоги после переезда
Чат уточнит доход и страны - подскажем, где и сколько вы будете платить.
Налог на выход и налоги после отъезда
В день прекращения резидентства всё ваше имущество в мире считается проданным, и с роста его стоимости платят налог на прирост капитала. Недвижимость в ЮАР в расчёт не входит: она остаётся под налогами ЮАР и облагается при продаже.
Дальше ЮАР облагает только доходы из ЮАР: проценты в южноафриканском банке, аренду южноафриканской недвижимости и работу в ЮАР. Нерезиденты с пенсией или аннуитетом из ЮАР запрашивают у налоговой распоряжение об освобождении по соглашению об избежании двойного налогообложения.
Финансовая эмиграция через Резервный банк ЮАР - отдельная процедура: налоговая считает её лишь одним из факторов, а резидентство прекращается только по тестам выше.
Остаться резидентом: освобождение зарплаты за границей
Резидент-работник, который трудится за границей больше 183 полных дней за 12 месяцев, из них больше 60 дней подряд, не платит налог в ЮАР с первых 1,25 млн рэндов зарплаты за границей. Доход сверх 1,25 млн рэндов облагается в ЮАР с зачётом иностранного налога. Самозанятых освобождение не касается.
При доходе выше 1,25 млн рэндов в год выход из резидентства даёт более чистый результат: одна страна налогов и никакой декларации в ЮАР по зарплате за границей.
Где южноафриканцы становятся налоговыми резидентами
Справка о налоговом резидентстве новой страны закрывает вопрос с налоговой ЮАР быстрее всего. Те же правила действуют для россиян, живших в ЮАР с видом на жительство.
- ОАЭ - без подоходного налога для физических лиц; путь - в статье налоговое резидентство ОАЭ.
- Португалия - резидентство в Евросоюзе; подробно в статье налоговое резидентство Португалии.
- Кипр - резидентство за 60 дней по собственному правилу; смотрите налоговое резидентство Кипра.
- Маврикий - остров в 4 часах полёта от Йоханнесбурга.
Полный список - в статьях страны без подоходного налога и как стать налоговым резидентом другой страны.
Поможем получить резидентство в новой стране
Налоговая ЮАР закрывает вопрос быстрее, когда у вас есть вид на жительство и справка о налоговом резидентстве новой страны. Чаще всего ошибаются так: уезжают без вида на жительство и не могут показать новый настоящий дом, подают декларацию без справки о резидентстве, выбирают дату выхода без расчёта налога на выход. Мы подбираем страну под ваш доход, оформляем вид на жительство и помогаем получить справку о налоговом резидентстве.
Подробности и стоимость сопровождения - у менеджера в чате.
Чек-лист выхода из налогового резидентства ЮАР
- Выберите основание: постоянное проживание, 330 дней или соглашение об избежании двойного налогообложения.
- Получите визу или вид на жительство и справку о налоговом резидентстве в новой стране.
- Оцените имущество в мире на дату выхода для налога на выход.
- Укажите дату выхода в регистрационной анкете в личном кабинете и отправьте декларацию с документами.
- Подайте декларацию за год выхода, дальше - только по доходам из ЮАР.
Частые вопросы
Как выйти из налогового резидентства ЮАР?
Как сообщить налоговой службе ЮАР о выходе из резидентства?
Какие документы нужны для выхода из резидентства ЮАР?
Что такое налог на выход в ЮАР?
Что такое тест физического присутствия в ЮАР?
Нужно ли платить налоги в ЮАР после выхода из резидентства?
Связана ли финансовая эмиграция с налоговым резидентством?
Сколько зарплаты за границей освобождено от налога в ЮАР?
Поможем разобраться с налогами в ЮАР
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги