Налоги граждан США и владельцев грин-карты за границей в 2026 году
Исключение заработка до $132 900, зачёт иностранного налога, отчёт о счетах от $10 000, форма 8938, сроки до 15 июня и 15 октября, налог штата и упрощённая подача за прошлые годы.
Коротко
- Кто платит: граждане США и владельцы грин-карты - с доходов по всему миру, где бы ни жили.
- Исключение заработка: до $132 900 на человека за 2026 год при 330 днях за границей или проживании в другой стране весь год.
- Зачёт налога: налог страны проживания уменьшает налог США; в странах с высокими ставками США часто получают ноль.
- Отчёты: о зарубежных счетах - если на них больше $10 000; форма 8938 - от $200 000 для живущих за границей.
- Сроки: 15 июня для живущих за границей, по заявлению - 15 октября.
Подробнее
Гражданин США и владелец грин-карты платят американский налог с доходов по всему миру, где бы ни жили. Но за границей это обычно ноль или почти ноль к уплате: в 2026 году до $132 900 заработка на человека исключают из налога, а налог, уплаченный в стране проживания, засчитывают против американского. Остаётся вовремя подать декларацию и отчёты о зарубежных счетах.
Суммы и сроки - по правилам Налогового управления США в 2026 году.
Кто платит налог США, живя за границей
Налоговым резидентом США остаётся каждый гражданин США, в том числе с двойным гражданством, и каждый владелец грин-карты. Переезд в другую страну этого не меняет: декларацию по форме 1040 подают, если доход за год выше порога, а в 2026 году стандартный вычет для одного человека - $16 100.
- Гражданин США подаёт декларацию, пока остаётся гражданином, даже если живёт за границей с детства.
- Владелец грин-карты считается резидентом всё время, пока статус действует, даже если карта лежит в ящике, а семья живёт в Европе. Статус заканчивается, когда от него официально отказываются или его признают утраченным.
- Долгосрочный резидент - тот, у кого грин-карта была в 8 из последних 15 лет. При выходе из статуса он подаёт форму 8854.
Как устроен сам налог в США - ставки, штаты, вычеты - на странице налоги в США, а путь к грин-карте - в статье ПМЖ в США.
Исключение заработка за рубежом: до $132 900 в 2026 году
Зарплату или доход от работы на себя за границей можно не облагать американским налогом до $132 900 на человека за 2026 год. Если за рубежом работают оба супруга, по совместной декларации исключают до $265 800. Исключение оформляют формой 2555.
Условия: основное место работы - за границей, и выполнен один из двух тестов:
- Тест проживания: вы живёте в другой стране без перерыва весь календарный год.
- Тест физического присутствия: вы провели за границей не меньше 330 полных дней в любые 12 месяцев подряд.
Сверх этого исключают часть расходов на жильё: в 2026 году лимит обычно $39 870 в год, в дорогих городах выше. Исключение касается только заработка: проценты, дивиденды, аренда и пенсии в него не входят. Работающие на себя платят взносы на социальное страхование США, если страна проживания не подписала с США соглашение о соцобеспечении.
Зачёт иностранного налога: когда выгоднее он
Налог, уплаченный в стране проживания, засчитывают против американского по форме 1116. В странах, где ставки выше американских, например в Германии или Великобритании, зачёт часто обнуляет налог США, а неиспользованный остаток переносят на год назад или на 10 лет вперёд.
| Ситуация | Что обычно выгоднее |
|---|---|
| Зарплата до $132 900 в стране с низким налогом, например в ОАЭ | исключение заработка за рубежом |
| Зарплата в стране с высокими ставками | зачёт иностранного налога |
| Доход выше $132 900 | исключение плюс зачёт на остаток |
| Проценты, дивиденды, аренда | только зачёт иностранного налога |
Один и тот же доход нельзя и исключить, и уменьшить зачётом. Как два государства делят налог по договорам - в статье двойное налогообложение.
Посчитаем налоги после переезда
Чат уточнит доход и страны - подскажем, где и сколько вы будете платить.
Отчёт о зарубежных счетах и форма 8938
Это не налог, а отчёт: государство видит счета, налог с них считают в декларации.
- Отчёт о зарубежных счетах подают, если сумма на всех счетах за рубежом в любой день года превысила $10 000. Его отправляют онлайн в службу финансовых расследований Минфина США до 15 апреля, с автоматической отсрочкой до 15 октября.
- Форма 8938 прикладывают к декларации. Для живущих за границей порог - $200 000 на конец года или $300 000 в любой день, для супругов с совместной декларацией - $400 000 и $600 000. Для живущих в США пороги в 4 раза ниже: $50 000 и $75 000.
Сроки подачи и налог штата
Обычный срок декларации - 15 апреля. Живущим за границей подачу автоматически переносят на 15 июня, а по форме 4868 - до 15 октября. Проценты на неуплаченный налог идут с 15 апреля, поэтому налог к уплате лучше внести в апреле.
Налог штата - отдельная история: каждый штат сам решает, кто его резидент. Перед отъездом закрывают связи со штатом - жильё, водительские права, регистрацию избирателя, - чтобы штат больше не считал вас своим.
Если декларации за прошлые годы не поданы
Налоговое управление США предлагает упрощённую процедуру для живущих за границей: подать декларации за последние 3 года и отчёты о счетах за 6 лет, и штраф не начисляют, если пропуск был не умышленным. Условие - не меньше 330 дней за границей хотя бы в одном из последних 3 лет. Многие после такой подачи ничего не доплачивают: исключение заработка и зачёт налога работают и задним числом.
Не уверены, что подавали всё нужное? Менеджер проверит вашу ситуацию бесплатно.
Поможем разобраться с налогами США, живя за границей
Налог США за границей складывается, когда исключение заработка, зачёт налога и отчёты подходят друг к другу. Чаще всего ошибаются так: заявляют исключение без 330 дней или проживания весь год, забывают отчёт о совместных и деловых счетах, платят налог дважды вместо зачёта и сохраняют связи со штатом, который по-прежнему считает вас резидентом. Мы считаем самый выгодный вариант под ваш доход, готовим декларацию, отчёт о счетах и форму 8938 и закрываем прошлые годы.
Подробности и стоимость сопровождения - у менеджера в чате.
Как Murblz помогает
Murblz ведёт налоговые вопросы граждан США и владельцев грин-карты, живущих за границей: считаем, что выгоднее - исключение заработка или зачёт налога, готовим декларацию и отчёты о счетах, выводим из прошлых пропусков по упрощённой процедуре и подбираем страну проживания с выгодным налогом. Все программы по стране - на странице США.
Частые вопросы
Платят ли граждане США налоги, если живут за границей?
Сколько можно заработать за границей без налога США?
Что такое правило 330 дней?
Платят ли налог США владельцы грин-карты, живущие за границей?
Когда нужен отчёт о зарубежных счетах?
Можно ли совместить исключение заработка и зачёт налога?
Платят ли налог штата, живя за границей?
Что делать, если декларации за прошлые годы не поданы?
Поможем разобраться с налогами в США
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги