ФОП у Польщі для іноземців у 2026 році: реєстрація, податки і посвідка
Реєстрація безкоштовна і займає день, але відкрити ФОП може лише іноземець з відповідним статусом, а громадяни України з легальним перебуванням - на рівних із поляками. Податок з виручки від 8,5%, внески від $120 на місяць у перші пів року.
| Пункт | Коротко |
|---|---|
| Як називається | фізична особа-підприємець, внесена до Центрального реєстру господарської діяльності |
| Хто може відкрити | громадяни ЄС, громадяни України з легальним перебуванням та іноземці з відповідним статусом: сталий побит, сім'я, навчання, Карта поляка, захист |
| Дистанційна реєстрація | заяву подають онлайн з польським електронним підписом або особисто в гміні |
| Податки | шкала 12% і 32%, фіксована ставка 19% або єдиний податок з виручки 8,5-15% |
| Внески | перші 6 місяців - лише медичний, від $120 на місяць; потім 2 роки ~$230; далі ~$610 |
| ПДВ | звільнення з виручкою до $62 000 на рік |
| Реєстрація | безкоштовна, запис у реєстрі протягом 1 робочого дня |
Факти перевірено: 07.10.2026
Польща - найбільша економіка Центральної Європи, і працювати на себе тут просто: реєстрація безкоштовна, а перші пів року підприємець майже не платить внесків. Але для іноземця з-поза ЄС головне питання не податок, а право відкрити ФОП: закон дозволяє це лише з певним статусом. Громадяни України з легальним перебуванням реєструються на тих самих умовах, що й поляки.
Нижче: хто може зареєструвати ФОП, а кому залишається компанія, які податки і внески діють у 2026 році, яку форму оподаткування обрати фрилансеру і як отримати посвідку для ведення бізнесу.
Порахуємо онлайн вартість реєстрації та обслуговування вашої компанії за перший рік.
Кому підходить ФОП у Польщі
ФОП у Польщі підходить тим, хто вже живе в країні на відповідній підставі і працює з клієнтами в Польщі та ЄС: розробникам, дизайнерам, перекладачам, консультантам, майстрам. Рахунки виставляють у злотих або євро, а єдиний податок з виручки для більшості послуг становить 8,5-15% без вирахування витрат.
Відкрити ФОП можуть громадяни ЄС, а також, зокрема: іноземці зі сталим побитом або статусом довгострокового резидента ЄС, з дозволом на тимчасове проживання для возз'єднання сім'ї або денного навчання, подружжя громадян Польщі, власники Карти поляка, статусу біженця чи тимчасового захисту. Громадяни України, які легально перебувають у Польщі, реєструються на тих самих умовах, що й поляки.
ФОП не підійде тим, хто лише планує переїзд або живе в Польщі на підставі роботи за наймом: зі звичайною візою чи робочою посвідкою ФОП не зареєструють. Таким іноземцям залишається товариство з обмеженою відповідальністю.
Реєстрація ФОП у Польщі крок за кроком
| Крок | Строк |
|---|---|
| Перевірка статусу: чи дає ваша посвідка право на ФОП | до подання |
| Персональний ідентифікаційний номер (PESEL) і польський електронний підпис | від кількох днів: номер присвоюють під час реєстрації адреси |
| Заява до Центрального реєстру господарської діяльності: види діяльності, адреса, форма оподаткування, дата початку | безкоштовно; запис протягом 1 робочого дня |
| Реєстрація в Управлінні соціального страхування | протягом 7 днів від початку діяльності |
| Бізнес-рахунок у банку | від кількох днів |
| Реєстрація платником ПДВ, якщо потрібно | до першої оподатковуваної операції |
Заява до реєстру одночасно реєструє підприємця в податковій і статистиці: окремі візити не потрібні. Форму оподаткування обирають під час реєстрації, а змінити її можна лише раз на рік, тому ми робимо розрахунок під ваші доходи і витрати до подання.
Податки і внески в Польщі
| Режим | Ставка і поріг | Кому підходить |
|---|---|---|
| Загальна шкала | 12% з доходу до $31 000 на рік і 32% понад; перші $7 700 не оподатковуються | тим, у кого помірний дохід або є витрати і пільги |
| Фіксована ставка | 19% з прибутку | тим, у кого дохід значно вищий за $31 000 і є витрати |
| Єдиний податок з виручки | 8,5% для більшості послуг, 12% для програмування, 15% для частини консалтингу; виручка до $2,3 млн на рік | фрилансерам майже без витрат |
| Медичний внесок | 9% з доходу на шкалі, 4,9% на фіксованій ставці, фіксована сума на єдиному податку; не менше $120 на місяць | кожному ФОП з першого місяця |
| Соціальні внески | перші 6 місяців немає, далі 24 місяці ~$120 на місяць, потім ~$500 | кожному ФОП |
| ПДВ | 23%; звільнення з виручкою до $62 000 на рік | тим, хто працює з компаніями або перевищує поріг |
Внески зростають сходинками. Перші 6 повних місяців новий підприємець платить лише медичний внесок. Наступні 24 місяці діє знижена база, 30% мінімальної зарплати: соціальні внески - близько $120 на місяць, з медичним - близько $230. Далі повна база, 60% прогнозної середньої зарплати: соціальні внески близько $500, з медичним - близько $610 на місяць, навіть без доходу.
Пільга на пів року не діє, якщо підприємець надає послуги колишньому роботодавцю, у якого працював у поточному або попередньому році. Медичний внесок майже не віднімається від податку, тому, обираючи між шкалою, фіксованою ставкою і єдиним податком, усі три платежі рахують разом.
Звітність і строки
Річну декларацію подають до 30 квітня наступного року. Авансові платежі податку сплачують до 20-го числа наступного місяця або щокварталу, внески - теж до 20-го.
З 1 квітня 2026 року рахунки іншим підприємствам виставляють через національну систему електронних рахунків-фактур; для найменших підприємців відстрочка до 2027 року. Платник ПДВ щомісяця або щокварталу надсилає єдиний файл з декларацією і реєстром рахунків.
На єдиному податку достатньо реєстру виручки; на шкалі і фіксованій ставці ведуть книгу доходів і витрат.
Банк і оплата з-за кордону
Окремий бізнес-рахунок на практиці обов'язковий: на нього платять компанії, з нього сплачують податки і внески, а рахунок платника ПДВ вносять до офіційного списку. Банк просить паспорт, посвідку, ідентифікаційний номер і витяг з реєстру.
Польща поза зоною євро: розрахунки йдуть у злотих, але банки відкривають і рахунки в євро та доларах, тож оплата від іноземних клієнтів надходить без подвійної конвертації. Детальніше - на нашій сторінці про бізнес-рахунок у Польщі.
Посвідка через підприємництво
Реєстрація ФОП сама по собі не дає посвідки: навпаки, право на ФОП з'являється разом із відповідним статусом. Для тих, хто такого статусу не має, шлях до бізнесової посвідки лежить через компанію.
Дозвіл на тимчасове проживання для ведення бізнесу видають на строк до 3 років. Потрібно показати одне з двох: дохід за попередній податковий рік щонайменше у дванадцять середніх місячних зарплат або щонайменше двох штатних працівників, які пропрацювали не менше року. Молодий бізнес показує кошти і план, що дозволять вийти на ці показники. Заяву подають особисто воєводі за місцем проживання.
Після 5 років безперервного проживання в Польщі можна подати заяву на статус довгострокового резидента ЄС і з ним відкрити ФОП без обмежень. Підстави і строки - в нашому огляді посвідок у Польщі.
ФОП чи компанія
ФОП дешевший і простіший: реєстрація безкоштовна, немає статутного капіталу і балансу, а перші пів року майже немає внесків. Але підприємець відповідає всім особистим майном, і відкрити ФОП може не кожен іноземець.
Товариство з обмеженою відповідальністю може зареєструвати будь-який іноземець, зокрема з-за кордону: статутний капітал від $1 300, відповідальність обмежена внеском, а бізнесова посвідка будується саме на компанії. Мінус - повний бухгалтерський облік, податок на прибуток 9% або 19% і податок на дивіденди.
Що вигідніше для вашого статусу і доходу, ми розрахуємо до реєстрації: ціни і порядок - на нашій сторінці про реєстрацію компанії в Польщі.
Що важливо для громадян України
Головне обмеження в Польщі - не громадянство, а статус перебування: без сталого побиту, сімейної чи навчальної посвідки, Карти поляка або захисту іноземець з-поза ЄС не може відкрити ФОП.
Громадяни України, які легально перебувають у Польщі, реєструються на загальних умовах. Між Україною і Польщею діє угода про уникнення подвійного оподаткування, тож один і той самий дохід не оподатковують двічі.
Ми перевіримо, який шлях відкритий для вашого статусу, і підготуємо документи до подання.
Ця тема в інших країнах
Самозайнятість для іноземців в інших країнах:
- Самозайнятість у Сербії для іноземця у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість у Білорусі для іноземця у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість у Киргизстані для іноземця у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість в Узбекистані для іноземця у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість у Чорногорії для іноземця у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість у Словаччині для іноземця у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість в Іспанії для іноземця у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість в Італії для іноземця у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість у Чехії для іноземців у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість у Словенії для іноземців у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість у Болгарії для іноземців у 2026: реєстрація, податки і посвідка
- Самозайнятість у Грузії
Більше про життя і бізнес у Польщі:
- Посвідка в Польщі: усі підстави
- податки в Польщі
- вартість життя в Польщі
- Варшава: путівник для переїзду
- реєстрація компанії в Польщі
- бізнес-рахунок у Польщі
Усі країни для дистанційного бізнесу - в нашому огляді де відкрити компанію дистанційно.
Часті запитання
Чи може іноземець відкрити ФОП у Польщі?
Скільки коштує зареєструвати ФОП у Польщі?
Скільки триває реєстрація в Польщі?
Які податки платить ФОП у Польщі у 2026 році?
Скільки становлять внески ФОП у Польщі?
Чи дає ФОП посвідку в Польщі?
Коли ФОП у Польщі стає платником ПДВ?
ФОП чи компанія для іноземця в Польщі?
Не хочете розбиратися в цьому самі?
Ми супроводжуємо весь процес під ключ: перевіримо документи, підберемо програму під вашу ситуацію й чесно скажемо про терміни та вартість. Поставте запитання в чаті: безкоштовна консультація починається просто тут. Юридичне представництво в державних органах і судах ведуть фахівці Murblz разом із партнерами з місцевою ліцензією.
Консультант Murblz відповідає одразу, у чаті на цій сторінці. Опишіть ситуацію - розберемося разом.
Безкоштовна консультація